Диплом Логунов М.А. (1206975), страница 12
Текст из файла (страница 12)
Это способствует росту рентабельности продаж, которая в целом но новому производству возрастает с 24,8 % в первом году реализации проекта до 33,9 % в третьем году.
Таблица 17 - Прогноз продаж шпона и фанеры в ОАО «Эворонский леспромхоз»
| Показатели | План продаж по годам | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | |
| Выручка от продаж продукции всего, тыс. руб., в т.ч.: | 29942 | 36155 | 43560 |
| - продаж шпона | 6863 | 11437 | 16013 |
| - продаж фанеры | 23079 | 24718 | 27547 |
| Затраты на производство и реализацию всего, тыс. руб., в т.ч.: | 22530 | 25954 | 28785 |
| - шпон | 4281 | 7005 | 8985 |
| - фанера | 18249 | 18949 | 19800 |
| Прибыль от продаж всего, тыс. руб., в т.ч.: | 7412 | 10201 | 14775 |
| - прибыль от продажи шпона | 2582 | 4432 | 7028 |
| - прибыль от продажи фанеры | 4830 | 5769 | 7747 |
| Рентабельность продаж, %, в т.ч.: | 24,8 | 28,2 | 33,9 |
| - рентабельность продаж шпона, % | 37,6 | 38,8 | 43,9 |
| - рентабельность продаж фанеры, % | 20,9 | 23,3 | 28,1 |
Таким образом, предложенное мероприятие позволит ОАО «Эворонский леспромхоз» переориентировать собственное производство с добывающего, имеющего ограниченный природный и временной ресурс, на перспективное перерабатывающее производство, ориентированное на долгосрочную перспективу. Это даст возможность предприятию наладить перспективные партнерские связи для сбыта своей продукции постоянному контингенту потребителей как на внутреннем рынке, так и на рынках Японии и Китая. Все это говорит об эффективности предлагаемого решения.
На следующем этапе проведем оценку эффективности внедрения в производство круглопильного станка ZRN 51.
Стоимостная оценка затрат на внедрение мероприятия рассчитывается по формуле:
, (17)
где Зп - затраты на приобретение средств труда;
- сумма эксплуатационных затрат в течение нормативного срока
службы.
Таким образом, стоимостная оценка затрат на внедрение станка ZRN-51 составит:
= 5678,75 + 328002,897 = 333681,6 руб.
Суммарный (по годам расчетного периода) экономический эффект равен:
= 459246,75 – 333681,647 = 125565 руб.
Результаты расчета эффективности использования станка ZRN-51 сведены в таблице 18.
Таблица 18 - Суммарный экономический эффект от эксплуатации станка, руб.
| Марка оборудования | Суммарная оценка затрат | Суммарная оценка результатов | Суммарный экономический эффект |
| ZRN-51 | 333681,6 | 459246,7 | 125565 |
Как видно из таблицы 18, величина предполагаемого экономического эффекта от внедрения круглопильного станка ZRN 51 имеет достаточно высокое значение.
В таблице 19 составим прогноз объемов продаж и предполагаемой прибыли от внедрения в практику производства круглопильного станка ZRN 51. При этом предполагаем, что в результате внедрения данного мероприятия будет переработано древесное сырье в размере от 3,5 до 5 куб.м, которое в настоящее время остается в отходах.
Анализ таблицы 19 показывает, что производство товаров народного потребления с использованием круглопильного станка ZRN 51 является выгодным производством для ОАО «Эворонский леспромхоз».
Таблица 19 - Прогноз результатов использования круглопильного станка ZRN 51 в ОАО «Эворонский леспромхоз»
| Показатели | Период | ||
| 2013 | 2014 | 2015 | |
| Объем произведенной продукции, тыс. куб. м, в т.ч.: | 3,5 | 4,2 | 5,0 |
| - доска | 1,0 | 1,2 | 1,5 |
| - рейка | 0,7 | 0,8 | 1,0 |
| - брус | 1,2 | 1,5 | 2,0 |
| - другие пиломатериалы | 0,6 | 0,7 | 1,0 |
| Выручка от продаж, тыс. руб. в т.ч.: | 4200,0 | 5040,0 | 6000,0 |
| - продажа досок | 700,0 | 840,0 | 1050,0 |
| - продажа рейки | 350,0 | 400,0 | 500,0 |
| - продажа бруса | 1800,0 | 2250,0 | 3000,0 |
| - продажа других пиломатериалов | 1350,0 | 1550,0 | 1450,0 |
| Затраты на производство и реализацию всего, тыс. руб., в т.ч.: | 2180,0 | 2310,0 | 2570,0 |
| - доска | 350,0 | 370,0 | 410,0 |
| - рейка | 200,0 | 210,0 | 240,0 |
| - брус | 980,0 | 1060,0 | 1380,0 |
| - другие пиломатериалы | 650,0 | 670,0 | 740,0 |
| Прибыль от продаж всего, тыс. руб., в т.ч.: | 2020,0 | 2730,0 | 3430,0 |
| - прибыль от продаж досок | 350,0 | 470,0 | 640,0 |
| - прибыль от продаж рейки | 150,0 | 190,0 | 260,0 |
| - прибыль от продаж бруса | 820,0 | 1190,0 | 1620,0 |
| - прибыль от продаж других пиломатериалов | 700,0 | 880,0 | 910,0 |
| Рентабельность продаж, %, в т.ч.: | 48,1 | 54,2 | 57,2 |
| - рентабельность продаж досок, % | 50,0 | 55,6 | 61,0 |
| - рентабельность продаж рейки, % | 42,9 | 47,5 | 52,0 |
| - рентабельность продаж бруса, % | 45,6 | 52,9 | 54,0 |
| - рентабельность продаж других пиломатериалов, % | 51,9 | 56,8 | 62,8 |
Об этом свидетельствуют показатели рентабельности продаж как в целом по всему ассортименту продукции, так и по отдельным ее видам. Это связано в первую очередь с минимальностью затрат на производство сопутствующих товаров из отходов лесозаготовительных работ.
При этом предприятие за счет более глубокой переработки леса и производства товаров народного потребления увеличивает объемы продаж с 4200 тыс. руб. в первом году реализации проекта до 6000 тыс. руб. в третьем году. За счет минимальных затрат на переработку древесных отходов лесозаготовительных работ ОАО «Эворонский леспромхоз» имеет возможность получить дополнительную прибыль от продаж в размере от 2020,0 тыс. до 3430,0 тыс. руб. по годам соответственно.
Таким образом, приведенные расчеты свидетельствуют о том, что внедрение в производство ОАО «Эворонский леспромхоз» круглопильного станка ZRN 51 экономически обосновано и может быть использовано на практике.
В таблице 20 структурируем все рассчитанные выше показатели и составим прогноз основных показателей деятельности ОАО «Эворонский леспромхоз» с учетом всех разработанных мероприятий на первый год проекта. В прогнозном варианте оставляем на уровне 2015 г. показатели коммерческих и управленческих расходов.
Таблица 20 - Прогноз основных показателей деятельности ОАО «Эворонский леспромхоз» с учетом предлагаемых мероприятий
| Показатели | Факт | Прогноз | Изменение |
| Выручка от продаж, тыс. руб., в т.ч.: | 415468 | 449610 | 34142 |
| Произведено затрат на производство и реализацию, тыс. руб. | 340648 | 365358 | 24710 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 74820 | 84252 | 9432 |
| Коммерческие расходы, тыс. руб. | 40422 | 40422 | 0 |
| Управленческие расходы, тыс. руб. | 36815 | 36815 | 0 |
| Прибыль от продаж, тыс. руб. | -2417 | 7015 | 9432 |
| Рентабельность продаж, % | -0,006 | 0,016 | 0,022 |
На графической схеме рисунков 18 и 19 представим динамику изменения основных показателей деятельности ОАО «Эворонский леспромхоз» в результате разработанного проекта сбытовой деятельности.
Таким образом, расчет финансовых показателей выявил, что в результате реализации разработанного в выпускной работе проекта, сбытовая деятельность леспромхоза значительно улучшается.
Рисунок 18 - Изменение основных показателей деятельности ОАО «Эворонский леспромхоз» под влиянием предлагаемых мероприятий
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
