Диплом Логунов М.А. (1206975), страница 11

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 11)

Число дней в работе находим по формуле

Д_р = Д_х х К_тг х К_ии , (3)

где Д_х - число дней в хозяйстве;

К_тг - коэффициент технической готовности;

К_ии - коэффициент использования исправных машин.

Д_р = 365 х 0,91 х 0,75 = 250 дней.

П_год = 23,7 х 250 х 1 = 5925 м³.

Затраты на сырье и материалы (С_с, тыс. руб.) рассчитаем по формуле

С_с = Ц_с х В х Н, (4)

где Ц_с - цена сырья, руб.;

Н - норма расхода сырья на единицу продукции.

= 6750 х 5925 х 2.5 = 99984375 руб.

Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих с отчислениями в бюджет и во внебюджетные фонды (С_з) определяется по формуле:

С_з = С_т х К_л х К_д х К_н х Т_н х К_р х К_и , (5)

где С_з - часовая тарифная ставка (в нашем случае это ставка рабочего

6 разряда), руб.;

К_л - коэффициент, учитывающий доплаты к тарифному фонду

заработной платы;

К_д - коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату;

К_н - коэффициент, учитывающий отчисления в бюджет

и социальные фонды;

Т_н - номинальный фонд времени работы оборудования в году, часы.

С_з = 570 х 1,4 х 1,1 х 1,4 х 1750 х 0,9 х 0,7 = 1354884 руб.

Далее проведем расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования.

Амортизационные отчисления (А) рассчитаем по формуле:

А = БС Н_А / 100, (6)

где БС - балансовая стоимость, руб.;

Н_А - норматив амортизационных отчислений (Н_А = 20 %), %.

А = 5678,75 х 20 / 100 = 117575 руб./ г.

Затраты на текущий ремонт (С_Р) рассчитаем по формуле:

С_Р⁼С_М Р_М +С_Э Р_Э, (7)

где С_М – среднегодовые затраты на текущий ремонт, приходящиеся

на единицу ремонтной сложности механической части

оборудования (принимается по данным предприятия), руб.;

Р_М - категория сложности ремонта механической части оборудования;

С_Э - среднегодовые затраты на текущий ремонт, приходящиеся на

единицу ремонтной сложности электротехнической части

оборудования (принимается по данным предприятия), руб.;

Р_Э – категория сложности ремонта электротехнической части

оборудования.

С_Р = 52734 х 5,8 +16875 х 8,8 = 454357 руб./год.

Расчет затрат на электроэнергию (С_Э) проведем по формуле:

С_ЭЛ =Ц_Э х М_У х К_В х К_М х Т_Н х К_Р, (8)

где Ц_Э – цена за 1Квт-ч электроэнергии, руб.;

М_У – установленная мощность электродвигателей, кВт;

К_В – коэффициент использования электродвигателей по времени (для

крупносерийного и массового производства равен 0,6-0,7);

К_М – коэффициент использования двигателей по мощности.

C_ЭЛ = 65 х 21,2 х 0,4 х 0,6 х 1750 х 0,9 = 52068 руб. / г.

Затраты на потребляемый режущий инструмент (С_П) рассчитываются по формуле:

, (9)

где n - число одинаковых инструментов в комплексе;

b - величина уменьшения рабочей части инструмента за одну заточку,

мм;

Т_п - продолжительность работы инструмента без переточки в течение

смены, ч.;

y - процент на поломку и непредвиденные расходы.

Сп = (100 х 1 х 1750 х 0,9 х 0,7) / ((1 / 0,3) х 8 х (100 – 15)) х 23000 =

= 1118,713 руб./год;

Затраты по техническому уходу за оборудованием (С_У) рассчитаем по формуле

С_У = С_О + С_СМЗ, (10)

где С_О – заработная плата обcлуживающего персонала, руб./год;

С_СМЗ – затраты на смазочные и обтирочные материалы, руб./год.

Далее рассчитаем сумму годовой заработной платы обслуживающего персонала по формуле

С_О= (С_СТ / Н_СТ + С_СЛ / Н_СЛ + С_СМ / Н_СМ) х Р_СМ, (11)

где С_СТ – годовая заработная плата с отчислениями в бюджет и социальные

фонды станочника, руб./год;

C_СЛ – годовая заработная плата с отчислениями в бюджет и социальные

фонды слесаря, руб./год;

С_СМ – годовая заработная плата с отчислениями в бюджет и

социальные фонды смазчика, руб./год;

Н_СТ, Н_СЛ, Н_СМ – нормы межремонтного обслуживания на одного

рабочего в смену в единицах ремонтной сложности.

Годовая заработная плата каждого из рабочих рассчитывается по следующей формуле

С_СТ = С_Т х К_П х К_Д х К_Н х Т_ЭФ, (12)

где Т_ЭФ – эффективный фонд времени работы на одного работающего

в году, ч.

Сумма годовой заработной платы:

- станочника (рабочий 4 разряда)

С_СТ = 471 х 1,4 х 1,1 х 1,4 х 1638 = 1663350 руб.;

- слесаря (рабочий 3 разряда)

С_СЛ = 405 х 1,4 х 1,1 х 1,4 х 1638 = 1430269 руб.;

- смазчика (рабочий 3 разряда)

С_СМ = 405 х 1,4 х 1,1 х 1,4 х 1638 = 1430269 руб.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы рассчитываются по формуле

С_СМЗ = Н х Р_М , (13)

где Н – сложившаяся на данном предприятии норма.

Годовая заработная плата обслуживающего персонала равна:

С_О = (1663350 / 1350 + 1430269 / 300 + 1430269 / 900) х 5,8 =

= 44015 руб./год.

Затраты на смазочные и обтирочные материалы:

С_СМЗ = 10000 х 5,8 = 58000 руб./год.

Затраты по техническому уходу за оборудованием:

С_У = 40015 + 58000 = 98015 руб./год.

Затраты на содержание производственной площади рассчитаем по формуле:

С_ПЛ = (Н_ПЛ х П х Ц_ПЛ) / 100, (14)

где Н_ПЛ – норма амортизационных отчислений, %;

П – производственная площадь, занимаемая оборудованием, м²;

Ц_ПЛ – сметная стоимость 1 м² производственной площади, руб.

С_ПЛ = (2.5 х 2 х 220800) /100 = 11040 руб./год.

Определяем сумму текущих затрат на годовой выпуск продукции (С) по проектируемому оборудованию по формуле:

С = С_С х С_Э х А х С_Р х С_ЭЛ х С_П х С_У х С_ПЛ , (15)

С = 99984 х 375 + 1354 х 884 + 1175 х 75 + 454х 375 + 520 х 680 + 1118 х 713 + 98 х 015 + 11 х 0,40 = 104717,814 руб.

Прочие расходы составляют 5 % от суммы расходов, включаемых в себестоимость содержания одной станко-смены ZRN-51. Величина прочих расходов равна 523589 руб.

Годовые показатели эксплуатации станка ZRN-51сведем в таблицу 14.

Сумма основных результатов внедрения мероприятия рассчитывается по формуле:

, (16)

Таблица 14 - Годовые показатели эксплуатации станка ZRN-51

где Ц_t - цена единицы продукции, производимой с помощью новых средств

труда в t-м году;

А_t - объем применения новых средств труда в этом же году;

П_t - производительность средств труда в t-м году.

В итоге сумма основных результатов внедрения мероприятия составит

Р_m= 20000 х 1х 5925 = 118650 тыс. руб.

Срок эксплуатации станка составляет 7 лет. Разновременные затраты и результаты, имеющие место на протяжении всего срока, эксплуатации приведем к расчетному году, используя коэффициенты дисконтирования, приведенные в таблице 15.

Таблица 15 - Значения коэффициентов дисконтирования

Итоговые полученные данные совокупных затрат и результатов приведены в таблице 16.

Таблица 16 - Оценка совокупных затрат и результатов, руб.

Таким образом, при величине общих затрат на внедрение и использование станка ZRN-51 в размере 328002,9 руб., Эворонский леспромхоз получит дополнительный доход в размере 459246,7 руб.

3.3. Оценка экономической эффективности планируемой сбытовой

деятельности

В таблице 17 составим прогноз объемов продаж шпона и фанеры и рассчитаем предполагаемую прибыль и рентабельность, которую получит ОАО «Эворонский леспромхоз» в результате предложенных мероприятий.

Расчет эффективности предлагаемого бизнес-проекта позволяет получить леспромхозу дополнительную прибыль от продаж в течение трех прогнозируемых лет в размере 32388 тыс. руб.(7412 + 10201 + 14775).

При этом в прогнозируемом периоде планируемая прибыль от продаж имеет положительную динамику роста: если в первом году реализации проекта она составляет в целом 7413 тыс. руб., то к концу третьего года увеличивается до 14775 тыс. руб. за счет сокращения инвестиционных вложений и роста объемов продаж.

Характеристики

Список файлов ВКР