ПЗ Мирошниченко А.Е. (1206897), страница 10
Текст из файла (страница 10)
Финансовое обеспечение плана маркетинга - 635,8 тыс.руб.
Затраты на ремонт помещения составляют 578 600 рублей.
Итоговая стоимость затрат на приобретение необходимого оборудования составляет 5 871 000 рублей.
Также потребуется первоначальная закупка автозапчастей, поскольку запланирована их продажа. Запланировано формирование оборотных средств на сумму 500 000 рублей.
Численность персонала по проекту 23 человека.
В 2017 году годовой фонд заработной платы грузового СТО составит 7 368 000 рублей, а также социальные отчисления в фонды – 2 210 400 рублей.
Общие ежемесячные издержки грузового СТО составят 112 000 рублей.
Инвестиционные расходы проекта составят 7 099 600 руб.
При осуществлении проекта запланировано использование кредитных средств в Сбербанке России со ставкой 19,5%. Сумма кредита: 3 000 000 руб., срок кредита: 12 мес.
3 ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ РАЗРАБОТАННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИТИЯ НОВОГО НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «СПЕЦАВТОПРЕДПРИЯТИЕ»
3.1 Финансовый и экономическая эффективность бизнес-плана
Составляя финансовую модель организации грузового СТО, учтем не только будущие экономические выгоды, но сделаем прогноз затрат. Предоставим все расчёты в финансовом разделе бизнес-плана и определим прибыльность проекта.
Цель финансового плана рассчитать ожидаемые финансовые результаты деятельности (бюджет) проектируемого СТО, который является важнейшим критерием оценки проекта для инвестирования.
В таблице 3.1 составим смету затрат бизнес-плана. Учтем ежегодную инфляцию – 5%.
Таблица 3.1
Смета затрат бизнес-плана (тыс.руб.)
| № п/п | Статья | Период | ||||
| Всего за период | апрель-июнь 2017 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| 1.1. | ФОТ | 16227,6 | 0 | 368 | 7736,4 | 8123,2 |
| 1.2. | Отчисления в социальные фонды | 5863,1 | 0 | 1105,2 | 2320,9 | 2437,0 |
| 1.3. | Регистрационные процедуры | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 |
| 1.4. | Ремонтные работы | 608,6 | 578,6 | 0 | 0 | 0 |
| 1.5. | Приобретение ОС | 5871 | 5871 | 0 | 0 | 0 |
| 1.6. | Пожарная сигнализация | 93,7 | 30 | 12 | 25,2 | 26,5 |
| 1.7. | Электроэнергия | 636,6 | 0 | 120 | 252,0 | 264,6 |
| 1.8. | Коммунальные расходы | 477,5 | 0 | 90 | 189,0 | 198,5 |
| 1.9 | Расходные материалы | 1273,2 | 0 | 240 | 504,0 | 529,2 |
| 1.10 | Расходы на инструмент | 477,5 | 0 | 90 | 189,0 | 198,5 |
| 1.11 | Канцелярские расходы | 159,2 | 0 | 30 | 63,0 | 66,2 |
Окончание таблицы 3.1
| № п/п | Статья | Период | ||||
| Всего за период | апрель-июнь 2017 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| 1.12 | Расходы на связь и интернет | 159,2 | 0 | 30 | 63,0 | 66,2 |
| 1.13 | Ремонт оборудования | 318,3 | 0 | 60 | 126,0 | 132,3 |
| 1.14 | Закупка автозапчастей | 4925 | 500 | 625 | 1850,0 | 1950,0 |
| 1.15 | Спецодежда | 160 | 80 | 0 | 80,0 | 0 |
| 1.16 | Выплата процентов по кредиту | 326,2 | 0 | 326,2 | 0 | 0 |
| 2 | Расходы, в т.ч.: | 41623,7 | 7099,6 | 3096,4 | 15416,5 | 16011,2 |
| 2.1. | постоянные | 14563,8 | 7099,6 | 1905,2 | 2749,0 | 2810,0 |
| 2.2. | переменные | 27059,9 | 0 | 1191,2 | 12667,5 | 13201,2 |
Из таблицы 3.1 видно, что общая сумма затрат проекта за 3 года составляет 41623,7 тыс.руб. Из них: постоянные затраты – 14563,8 тыс.руб., переменные затраты – 27059,9 тыс.руб.
Цель составления Плана прибылей и убытков – в общей форме представить результаты производственной деятельности предприятия с точки зрения прибыльности. Этот расчет обычно состоит из следующих разделов: реализация, себестоимость реализованной продукции или услуг, операционные затраты и получаемые (до уплаты налогов) прибыли или убытки.
В таблице 3.2 сформируем план прибылей и убытков.
Таблица 3.2
План прибылей и убытков (тыс.руб.)
| № п/п | Статья | Период | ||||
| Всего за период | апрель-июнь 2017 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| 1 | Доходы | 72731,7 | 0 | 12337,8 | 29460,5 | 30933,5 |
| 2 | Расходы, в т.ч.: | 41623,7 | 7099,6 | 3096,4 | 15416,5 | 16011,2 |
| 2.1. | ФОТ | 16227,6 | 0 | 368 | 7736,4 | 8123,2 |
| 2.2. | Отчисления в социальные фонды | 5863,1 | 0 | 1105,2 | 2320,9 | 2437,0 |
| 2.3. | Регистрационные процедуры | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 |
| 2.4. | Ремонтные работы | 608,6 | 578,6 | 0 | 0 | 0 |
| 2.5. | Приобретение ОС | 5871 | 5871 | 0 | 0 | 0 |
| 2.6. | Пожарная сигнализация | 93,7 | 30 | 12 | 25,2 | 26,5 |
| 2.7. | Электроэнергия | 636,6 | 0 | 120 | 252,0 | 264,6 |
| 2.8 | Коммунальные расходы | 477,5 | 0 | 90 | 189,0 | 198,5 |
Окончание таблицы 3.2
| № п/п | Статья | Период | ||||
| Всего за период | апрель-июнь 2017 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| 2.9 | Расходные материалы | 1273,2 | 0 | 240 | 504,0 | 529,2 |
| 2.10 | Расходы на инструмент | 477,5 | 0 | 90 | 189,0 | 198,5 |
| 2.11 | Канцелярские расходы | 159,2 | 0 | 30 | 63,0 | 66,2 |
| 2.12 | Расходы на связь и интернет | 159,2 | 0 | 30 | 63,0 | 66,2 |
| 2.13 | Ремонт оборудования | 318,3 | 0 | 60 | 126,0 | 132,3 |
| 2.14 | Закупка автозапчастей | 4925 | 500 | 625 | 1850,0 | 1950,0 |
| 2.15 | Спецодежда | 160 | 80 | 0 | 80,0 | 0 |
| 2.16 | Выплата процентов по кредиту | 326,2 | 0 | 326,2 | 0 | 0 |
| 3. | Прибыль до налогообложения | 31108,1 | -7099,6 | 9241,4 | 14044 | 14922,3 |
| 4. | Налог на прибыль (20%) | 6221,6 | 0 | 1848,3 | 2808,8 | 2984,5 |
| 5. | Чистая прибыль | 24886,5 | -7099,6 | 7393,1 | 11235,2 | 11937,8 |
Чистая прибыль проекта за 3 планируемые года составила 24886,5 тыс.руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
