диплом переделка 11 (1206857), страница 17
Текст из файла (страница 17)
Полная себестоимость одного обслуживания:
руб.
3.4 Финансовый план
3.4.1 Прибыли и убытки при условии реализации проекта
Для реализации данного мероприятия необходимо взять кредит в размере 900 тыс.р. под 25 % годовых сроком на пять лет.
Кредитные средства будут возвращаться равномерными суммами ежеквартально. Расчет платежей по кредиту представим в таблице 42.
Таблица 42 - Расчет платежей по кредиту
В рублях
| Период | Основной долг | Проценты к уплате | В уплату основного долга | Итого оплата | Итого остаток основного долга |
| янв.17 | 900 000,00р. | ||||
| мар.17 | 900 000,00р. | 56 250,00р. | 23 816,04р. | 80 066,04р. | 876 183,96р. |
| июн.17 | 876 183,96р. | 54 761,50р. | 25 304,54р. | 80 066,04р. | 850 879,42р. |
| сен.17 | 850 879,42р. | 53 179,96р. | 26 886,08р. | 80 066,04р. | 823 993,34р. |
| дек.17 | 698 561,77р. | 43 660,11р. | 36 405,93р. | 80 066,04р. | 662 155,84р. |
| мар.18 | 662 155,84р. | 41 384,74р. | 38 681,30р. | 80 066,04р. | 623 474,54р. |
| июн.18 | 623 474,54р. | 38 967,16р. | 41 098,88р. | 80 066,04р. | 582 375,66р. |
| сен.18 | 582 375,66р. | 36 398,48р. | 43 667,56р. | 80 066,04р. | 538 708,10р. |
| дек.18 | 538 708,10р. | 33 669,26р. | 46 396,78р. | 80 066,04р. | 492 311,31р. |
| мар.19 | 492 311,31р. | 30 769,46р. | 49 296,58р. | 80 066,04р. | 443 014,73р. |
| июн.19 | 443 014,73р. | 27 688,42р. | 52 377,62р. | 80 066,04р. | 390 637,11р. |
| сен.19 | 390 637,11р. | 24 414,82р. | 55 651,22р. | 80 066,04р. | 334 985,89р. |
| дек.19 | 334 985,89р. | 20 936,62р. | 59 129,42р. | 80 066,04р. | 275 856,47р. |
| мар.20 | 275 856,47р. | 17 241,03р. | 62 825,01р. | 80 066,04р. | 213 031,46р. |
| июн.20 | 213 031,46р. | 13 314,47р. | 66 751,57р. | 80 066,04р. | 146 279,89р. |
| сен.20 | 146 279,89р. | 9 142,49р. | 70 923,55р. | 80 066,04р. | 75 356,34р. |
| дек.20 | 75 356,34р. | 4 709,77р. | 75 356,34р. | 80 066,11р. | 0,00р. |
Финансовый год начинается в январе. Все операции планируется осуществлять через ОАО Россельхозбанк. Налоги, которые должен уплачивать ИП Колесников представлены в таблице 43.
Таблица 43 - Налоги, которые должен будет уплачивать ИП Колесников в связи с началом работы СТО
| Название налога | База для исчисления | Период | Ставка. % |
| Налог на прибыль | Прибыль | Квартал | 20 |
| НДС | Добав. стоим. | Месяц | 18 |
| Налог на имущество | Имущество | Год | 2,2 |
| Выплаты в пенсионный фонд | Зарплата | Месяц | 20 |
| Выплаты в федеральный ФОМС | Зарплата | Месяц | 1,1 |
| Выплаты в ФСС | Зарплата | Месяц | 2,9 |
| Выплаты в территориальный ФОМС | Зарплата | Месяц | 2 |
Прогнозный отчет о прибылях и убытках представим в таблице 44.
Показателей, характеризующих эффективность хозяйственной деятельности представим в таблице 45.
Таблица 44 - Прогнозный отчет о прибылях иубытках
В рублях
| Строка | 1 год | 2год | 3год | 4год | 5год |
| Валовой объем продаж | 19 863 747 | 22 381 687 | 22 381 687 | 22 381 687 | 22 381 687 |
| НДС | 228 961 | 289 789 | 291 627 | 293 464 | 295 302 |
| Себестоимость | 19785 090 | 20771 745 | 20 761 537 | 20 751 329 | 20 741 122 |
| Материалы и комплектующие | 16 067193 | 17 740 123 | 17 740 123 | 17 740 123 | 17 740 123 |
| Зарплата административного персонала | 1 127 150 | 247 800 | 247 800 | 247 800 | 247 800 |
| Зарплата производственного персонала | 1 599 785 | 1 745 220 | 1 745 220 | 1 745 220 | 1 745 220 |
| Выплаты во внебюджетные фонды | 47 5003 | 518 185 | 518 185 | 518 185 | 518 185 |
| Налог на имущество | 46 361 | 36 153 | 25 945 | 15 737 | 5 529 |
| Коммунальные платежи | 43 000 | 48 000 | 48 000 | 48 000 | 48 000 |
| Амортизация | 106 333 | 116 000 | 116 000 | 11 000 | 116 000 |
| Платежи по кредиту | 104 573 | 133 271 | 169 845 | 216 455 | 275 856 |
| Проценты по кредиту | 215 691 | 186 993 | 150 420 | 103 809 | 44 408 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 924 696 | 1 320 152 | 1 328 522 | 1 336 893 | 1 345 264 |
| Налог на прибыль | 208 609 | 264 030 | 265 704 | 267 379 | 269 053 |
| Чистая прибыль | 716 086 | 1 056 122 | 1 062 818 | 1 069 514 | 1 076 211 |
| Финансовый результат | -183 914 | 872 208 | 1 935 026 | 300 4540 | 4 080 751 |
Таблица 45 - Показателей, характеризующих эффективность хозяйственной деятельности
| Строка | 1 год | 2год | 3год | 4год | 5год |
| Рентабельность продаж | 4,32 | 5,57 | 5,61 | 5,65 | 5,68 |
| Рентабельность производства | 4,32 | 5,98 | 6,02 | 6,06 | 6,11 |
| Коэффициент оборачиваемости заемного капитала | 24,97 | 33,80 | 45,46 | 81,14 | |
| Фондоотдача | 41,94 | 60,93 | 89,05 | 165,38 | 1 157,67 |
| Фондоемкость | 0,02 | 0,02 | 0,01 | 0,01 | 0,00 |
| Фондовооруженность | 52 629,63 | 40 814,81 | 27 925,93 | 15 037,04 | 21 48,15 |
На протяжении пяти лет работы:
- рентабельность продаж и производства будет возрастать за счет снижения постоянных издержек и возрастания чистой прибыли;
- коэффициент оборачиваемости заемного капитала будет возрастать за счет уменьшения суммы основного долга по кредиту, а на 5 год будет равен нулю, т.к. кредит будет полностью погашен;
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
