дипломная_Спецавтохозяйство_24.05 (1205596), страница 14

Показатель

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Собственный капитал (СК)

912493

954116

923879

Внеоборотные активы (ВА)

747175

714427

649961

Наличие СОС

165318

239689

273918

Долгосрочные кредиты и займы (ДКЗ)

0

0

0

Наличие собственных и долгосрочных источников формирования запасов или функционирующий капитал СДИ или КФ

165318

239689

273918

Краткосрочные кредиты и займы (ККЗ)

0

0

0

Общая величина основных источников формирования запасов ОИЗ или ВИ

165318

239689

273918

Запасы (З)

29799

93806

102896

СОС - ЗП (ΔСОС)

135519

145883

171022

СДИ - ЗП (ΔСДИ)

135519

145883

171022

ОИЗ-ЗП (ΔОИЗ)

135519

145883

171022

Трех компонентный показатель типа финансовой устойчивости

(1;1;1)

(1;1;1)

(1;1;1)

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами (Ксос)

СОС/ОА

0,7950

0,8228

0,8873

0,0278

3,50

0,0645

7,84

>0,1

Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами (Комз)

СОС/З

5,5758

2,6107

2,6959

-2,9651

-53,18

0,0852

3,26

0,6-0,8

Коэффициент маневренности собственного капитала

СОС/СК

0,1821

0,2567

0,3002

0,0746

40,97

0,0435

16,95

0,2-0,5

Индекс постоянного актива (Кп)

ВА/СК

0,8188

0,7488

0,7035

-0,0700

-8,55

-0,0453

-6,05

-

Коэффициент автономии (Ка)

СК/ВБ

0,9543

0,9427

0,9598

-0,0116

-1,21

0,0171

1,81

0,4-0,6

Коэффициент финансовой независимости (Кфз)

ВБ/СК

1,0479

1,0608

1,0419

0,0129

1,23

-0,0189

-1,78

0,4-0,6

Коэффициент концентрации заемного капитала (Ккзк)

ЗК/ВБ

0,0457

0,0573

0,0402

0,0116

25,36

0,0171

-29,84

-

Коэффициент соотношения заемного и собственного капитала (Ксэс)

ЗК/СК

0,0479

0,0608

0,0419

0,0129

26,90

-0,0189

-31,09

<1(0,7)

Коэффициент финансирования (Кф)

СК/ЗК

20,885

16,458

23,860

-4,4272

-21,20

7,4020

44,98

>1

Активы

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Пассивы

2014 г.

2015 г.

2016 г.

Платежный (+) излишек, (-) недостаток

2014 г.

2015 г.

2016 г.

А1

85173

104840

113307

П1

42856

52760

35245

42317

52080

78062

А2

93944

99016

91775

П2

0

0

0

93944

99016

91775

А3

29892

93806

106964

ПЗ

835

5213

3476

29057

88593

103488

А4

747175

714427

649961

П4

912493

954116

923879

165318

239689

273918

Баланс

956184

1012089

962007

Баланс

956184

1012089

962600

х

х

х

Критерий абсолютной ликвидности

На 31 декабря 2014 года

На 31 декабря 2015 года

На 31 декабря 2016 года

А1≥П1

85173>42856

104840>52760

113307>35245

А2≥П2

93944>0

99016>0

91775>0

А3≥П3

29892>835

93806>5213

106964>3476

А4≤П4

747175<912493

714427<954116

649961<923879

1. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)

(А1+А2+А3)/(П1+П2)

4,8770

5,6418

8,8536

0,7648

15,68

3,2118

56,93

1,0-2,0

2. Коэффициент быстрой ликвидности (Кбл)

(А1+А2)/(П1+П2)

4,1795

3,8638

5,8188

-0,3157

-7,55

1,9550

50,60

0,8-1,0

3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)

А1/(П1+П2)

1,9874

1,9871

3,2148

-0,0003

-0,02

1,2277

61,78

≥0,2

4. Общий показатель ликвидности баланса предприятия (Коп)

(А1+0,5×А2+0,3×А3)/(П1+0,5×П2+0,3П3)

3,2736

3,3593

5,2713

0,0857

2,62

1,9120

56,92

≥1

1. Коэффициент общей оборачиваемости (К1)

Вр/ВБ

где Вр – выручка от продажи;

ВБ – валюта баланса

0,49

0,42

0,39

-0,07

-14,29

-0,03

-7,14

2. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (оборотных активов) (К2)

Вр/ОА

где ОА – оборотные активы

2,27

1,64

1,25

-0,63

-27,75

-0,39

-23,78

3. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (К3)

Вр/ДЗ

где ДЗ – дебиторская задолженность

5,01

4,30

4,00

-0,71

-14,17

-0,3

-6,98

4. Средний срок оборачиваемости дебиторской задолженности (К4), дни

365/К3

72,85

84,88

91,25

12,03

16,47

6,37

7,50

5. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (К5)

Вр/КЗ

где КЗ – кредиторская задолженность

15,15

14,45

12,59

0,7

4,62

-1,86

-12,87

6. Средний срок оборачиваемости кредиторской задолженности (К6), дни

365/К5

24,09

25,26

28,99

1,17

4,86

3,73

14,77

7. Коэффициент оборачиваемости запасов (К7)

Вр/З

где З - запасы

13,09

6,71

3,88

-6,38

-48,74

-2,83

42,18

8. Средний срок оборачиваемости запасов (К8), дни

365/К7

27,89

54,40

94,07

26,51

95,05

39,67

72,92

9. Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов(К9)

Вр/ВА

где ВА – внеоборотные активы

0,62

0,57

0,56

-0,05

-8,06

-0,01

-1,75

10. Коэффициент оборачиваемости собственных средств (К10)

Вр/СК

0,52

0,44

0,41

-0,08

-15,38

-0,03

-6,82

Выручка от продажи

464685

414805

381727

-49880

-10,73

-33078

-7,97