дипломная_Спецавтохозяйство_24.05 (1205596), страница 11
Текст из файла (страница 11)
3 квартал помесячно
10 899 000/3 = 3 633 000 руб.
Себестоимость: на основании таблицы 3.10 равномерно ежемесячно:
13 41 9840 за 3 и 4 квартал:
13 419 840 = 6 709 920+6 709 920
6 709 920/ 3 = 2 236 640
Валовая прибыль = В – Сс = 3 633 000 - 2 236 640 =1 396 360
Далее аналогично по всем месяцам
На коммерческие и управленческие расходы запланируем в размере 2 947 737 руб. за год, равномерно:
2 947 737 = 1473868,5+1473869
1473868,5=491 289,50*3
Далее аналогично по всем месяцам по формуле 11:
Прибыль от продаж = Вп – Р ком – Р упр (11)
1 396 360-491 289,50-491 289,50=413 781,00
Далее аналогично по всем месяцам
Налог на прибыль = 20% П д/но
20% * 413 781,00= 82 756,20 руб.
Далее аналогично по всем месяцам по формуле 12:
ЧП = П д/но – Нп (12)
ЧП = 413 781,00-82 756,20=331 024,80 руб.
Далее аналогично по всем месяцам.
Таблица 3.13 - Финансовый план проекта - Отчет о прибылях и убытках (помесячно на первый неполный год), в рублях
| Наименование показателя | июль | август | сентябрь | октябрь | ноябрь | декабрь |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг | 3 633 000 | 3 633 000 | 3 633 000 | 4844000 | 4844000 | 4844000 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 2 236 640 | 2 236 640 | 2 236 640 | 2236640 | 2236640 | 2236640 |
| Валовая прибыль | 1 396 360 | 1 396 360 | 1 396 360 | 2607360 | 2607360 | 2607360 |
| Коммерческие расходы | 491 289,50 | 491 289,50 | 491289,50 | 491289,5 | 491289,5 | 491289,5 |
| Управленческие расходы | 491 289,50 | 491 289,50 | 491289,50 | 491289,5 | 491289,5 | 491289,5 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 413 781,00 | 413 781,00 | 413781,00 | 1624781 | 1624781 | 1624781 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 413 781,00 | 413 781,00 | 413781,00 | 1624781 | 1624781 | 1624781 |
| Текущий налог на прибыль | 82 756,20 | 82 756,20 | 82 756,20 | 324 956 | 324 956 | 324 956 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 331 024,80 | 331 024,80 | 331024,80 | 1 299 825 | 1 299825 | 1 299825 |
Далее рассчитываем аналогично на каждый год проекта:
Таблица 3.14 - Финансовый план проекта - Отчет о прибылях и убытках, в рублях
| Наименование показателя | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 25 431 000 | 94 458 000 | 141 687 000 | 141 687 000 | 141 687 000 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 13 419 840 | 29 253 600 | 39 596 400 | 39 596 400 | 39 596 400 |
| Валовая прибыль | 12 011 160 | 65 204 400 | 102 090 600 | 102 090 600 | 102 090 600 |
| Коммерческие расходы | 2 947 737 | 9 657 169 | 9 657 169 | 9 657 169 | 9 657 169 |
| Управленческие расходы | 2 947 737 | 9 657 169 | 9 657 169 | 9 657 169 | 9 657 169 |
| Прибыль (убыток) от продаж | 6 115 686 | 45 890 062 | 82 776 262 | 82 776 262 | 82 776 262 |
| Прибыль (убыток) до налогообложения | 6 115 686 | 45 890 062 | 82 776 262 | 82 776 262 | 82 776 262 |
| Текущий налог на прибыль | 1 223 137 | 9 178 012 | 16 555 252 | 16 555 252 | 16 555 252 |
| Чистая прибыль (убыток) отчетного периода | 4 892 549 | 36 712 050 | 66 221 010 | 66 221 010 | 66 221 010 |
График использования инвестиций рассчитывается на основе значений полученных ранее в таблицах, с учетом того что все расчеты делаются на год, а не помесячно, с учётом роста мощности переработки - выход на полную мощность к третьему году.
По текущей деятельности:
Поступление средств = выручке = 25 431 000 руб. (первый год)
Направлено средств = затратам = 13 419 840+2 947 737+2 947 737=20538451 руб.
Результат движения = Поступление – направленные средства
25 431 000 – 20 538 451 = 4 892 549 руб.
Таблица 3.15 - График использования инвестиций - Отчет о движении денежных средств, в рублях
| Наименование показателя | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Движение денежных средств по текущей деятельности | |||||
| Поступило денежных средств | 25 431 000 | 94 458 000 | 141 687 000 | 141687000 | 141687000 |
| Направлено денежных средств | 20 538 451 | 57 745 950 | 75 465 990 | 75 465 990 | 75 465 990 |
| Результат движения денежных средств от текущей деятельности | 4 892 549 | 36 712 050 | 66 221 010 | 66 221 010 | 66 221 010 |
| Движение денежных средств по инвестиционной деятельности | |||||
| Поступило денежных средств | 32 438 400 | - | - | - | - |
| Направлено денежных средств | - | 16219200 | 16219200 | - | - |
| Результат движения денежных средств от инвестиционной деятельности | 32 438 400 | -16219200 | -16219200 | 0 | 0 |
| Результат движения денежных средств за отчетный период | 37 330 949 | 20 492 850 | 50001810 | 66221010 | 66 221 010 |
| Остаток денежных средств на начало отчетного периода | - | 37 330 949 | 57823798 | 107825608 | 174 046 618 |
| Остаток денежных средств на конец отчетного периода | 37 330 949 | 57 823 798 | 107825608 | 174046618 | 240 267 627 |
По инвестиционной деятельности:
Поступление = сумме инвестиций (рассчитана ранее)
Направлена вся сумма полностью – на приобретение оборудования и оборотных средств.
Результат движения за период = 32438400+4892549 = 37330949 р
То есть возврат инвестиций происходит в течении второго и третьего года реализации проекта – в 2018 и 2019 годах равными долями. Выплату прибыли инвесторам также можно предусмотреть со второго года реализации проекта.
Денежный поток к 5 году реализации проекта составляет 240 267 627 р
Анализ эффективности проекта приведен в таблице 3.16
Таблица 3.16 - Анализ эффективности проекта в рублях
| Наименование | 2017 | 2018 | 2019 |
| Инвестиционные затраты | 32 438 400 | 0 | 0 |
| Поступления от реализации | 25 431 000 | 94 458 000 | 141 687 000 |
| Текущие расходы | 20 538 451 | 57 745 950 | 75 465 990 |
| Чистый поток денежных средств | 4 892 549 | 36 712 050 | 66 221 010 |
| Чистый поток денежных средств нарастающим итогом | 4892549 | 41604599 | 107825609 |
| Продолжение таблицы 3.16 | |||
| Наименование | 2017 | 2018 | 2019 |
| Ставка дисконтирования, % | 22% | 22% | 22% |
| Дисконтированный поток наличности | 4010286,066 | 30091844,26 | 54279516,39 |
| Тоже нарастающим итогом | 4010286,066 | 34102130,33 | 88381646,72 |
| Чистая приведенная стоимость | 6272498,718 | 47066730,77 | 84898730,77 |
| Срок окупаемости инвестиций | 1,276 | ||
| Срок окупаемости инвестиций дисконтированный | 5,798 | ||
| Внутренняя норма доходности | 0,151 | 1,132 | 2,041 |
| Рентабельность производства | 123,82% | 163,58% | 187,75% |
ЧП = Поступления – Расходы. (13)
ЧП = 25431000-20538451 = 4892549 руб.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
