дипломная_Спецавтохозяйство_24.05 (1205596), страница 10
Текст из файла (страница 10)
280 800/1,2=234 000
234 000=72 000+81 000+81 000
Затраты на материалы в соответствии с планом поквартально приведены в таблицах 3.8 и 3.9.
Таблица 3.8 – Затраты на материалы (поквартально), в рублях
| Наименование | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 | 1 кв. 2018 | 2 кв. 2018 | 3 кв. 2018 | 4 кв. 2018 | 1 кв. 2019 | 2 кв. 2019 | 3 кв. 2019 | 4 кв. 2019 | 1 кв. 2020 |
| Проектная мощность | 0,24 | 0,4 | 0,5 | 0,6 | 0,7 | 0,8 | 0,9 | 1 | 1 | 1 | 1 | |
| Прием отходов | 0 | 280800 | 468000 | 585000 | 702000 | 819000 | 936000 | 1053000 | 1170000 | 1170000 | 1170000 | 1170000 |
| Тариф | 0 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 | 6,8 |
| Итого затраты на материалы | 0 | 1909440 | 3182400 | 3978000 | 4773600 | 5569200 | 6364800 | 7160400 | 7956000 | 7956000 | 7956000 | 7956000 |
| Объем переработки | 0 | 234000 | 390000 | 487500 | 585000 | 682500 | 780000 | 877500 | 975000 | 975000 | 975000 | 975000 |
Проектная мощность переработки 1 170 000 кг в квартал (390 000 кг в месяц – по спецификации оборудования). Планируем что в первый квартал работы проекта (3 кв. 2017 г) будем перерабатывать 24% от проектной мощности, во второй 40%, затем каждый квартал будем наращивать обороты на 10 %, к 2 кварталу 2019 года выйдем на проектную мощность.
0,24*1 1170 000=280 800
0,4*1 1170 000=468 000
И т.д.
280 800*6,8=1 909 440
280 800/1,2=234 000
468 000/1,2=390 000
И т.д.
Затраты на материалы (на три года) приведены в таблице 3.9.
Таблица 3.9 – Затраты на материалы (на три года), в рублях
| Наименование | 1 год | 2 год | 3 год |
| Прием отходов | 748 800 | 304 2000 | 4 563 000 |
| Тариф | 6,8 | 6,8 | 6,8 |
| Итого затраты на материалы | 5 091 840 | 20 685 600 | 31 028 400 |
Расчет:
1 год: 748800=280 800+468 000 р
2 год: 3 042 000 = 585 000+702000+819000+936000 р
Общие затраты на производство сведем в таблицу 3.10.
Таблица 3.10 – Затраты на производство, в рублях
| Наименование показателя | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг | 13419840 | 29253600 | 39596400 | 39596400 | 39596400 |
| в том числе | |||||
| заработная плата персонала | 2160000 | 2160000 | 2160000 | 2160000 | 2160000 |
| отчисления в фонды | 648000 | 648000 | 648000 | 648000 | 648000 |
| прием отходов по тарифу | 5091840 | 20685600 | 31028400 | 31028400 | 31028400 |
| аренда помещения | 4800000 | 4800000 | 4800000 | 4800000 | 4800000 |
| коммунальные расходы | 720000 | 960000 | 960000 | 960000 | 960000 |
Расчет затрат:
заработная плата персонала:
10 рабочих по 18 000 рублей в месяц = 180 000 р.
180 000*12=2 160 000 р.
В год затраты на заработную плату составят 2 160 000 р.
Отчисления в фонды по ставке 30% = 2 160 000*0,3 = 648 000 р. в год
Коммунальные расходы рассчитываем по ставке 150 руб. за квадрат: 400*150*12 = 720000 р. в год
Арендная ставка 1000 рублей за квадрат, помещение 400 кв метров:
В месяц 400*1 000 = 400 000 р.
В год = 400 000*12 = 4 800 000 р.
Итого за первый год:
2 160 000+648 000+5 091 840+4 800 000+720 000=1 3419 840 р
Доходы от реализации продукции создаваемого предприятия планируются исходя из рыночных цен на данную продукцию, средних статистических данных о продажах по отрасли. Таким образом, производство предприятия будет получать доход за счет реализации следующих видов продукции:
-
Вторичные гранулы ПВД;
-
Термоусадочная пленка;
-
Пленка с изображением
На основании полученных исходных данных был рассчитан план продаж таблица 3.11 и 3.12)
Таблица 3.11 - План доходов (поквартально), в рублях
| Наименование | 1 мес | 2 мес | 3 мес | 3 кв. 2017 |
| Объемы реализации (в единицах) | ||||
| Гранулы | 24000 | 24000 | 24000 | 72000 |
| Пленка | 27000 | 27000 | 27000 | 81000 |
| Пленка с изображением | 27000 | 27000 | 27000 | 81000 |
| Цена реализации (за единицу, с НДС) | ||||
| Гранулы | 31 | 31 | 31 | 31 |
| Пленка | 47 | 47 | 47 | 47 |
| Пленка с изображением | 60 | 60 | 60 | 60 |
| Доходы от продаж | ||||
| Гранулы | 744000 | 744000 | 744000 | 2232000 |
| Пленка | 1269000 | 1269000 | 1269000 | 3807000 |
| Пленка с изображением | 1620000 | 1620000 | 1620000 | 4860000 |
| Итого | 3633000 | 3633000 | 3633000 | 10899000 |
Расчет доходов:
24 000*31=744 000
47*27 000=1 269 000
60*27 000=1 620 000
И т.д.
Таким образом, объем продаж по всем группам продукции в первый квартал работы предприятия составит 10 899 тыс. руб. Во второй квартал работы – 14 532 тыс. руб. В течении 2х лет работы, предприятие достигает 100% загруженности, что составляет 36 330 тыс. р в квартал.
Всего за планируемый период предполагается получить доход в размере 297 906 тыс. руб.:
10 899 000+14 532 000+18 165 000+21 798 000+25 431 000+29 064 000+32 697 000+36 330 000+36 330 000+36 330 000+36 330 000=297 906 000 руб.
Таблица 3.12 - План доходов (поквартально), в рублях
| Объемы реализации (в единицах) | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 | 1 кв. 2018 | 2 кв. 2018 | 3 кв. 2018 | 4 кв. 2018 | 1 кв. 2019 | 2 кв. 2019 | 3 кв. 2019 | 4 кв. 2019 | 1 кв. 2020 | ИТОГО |
| Гранулы | 0 | 72 000 | 96 000 | 120 000 | 144 000 | 168 000 | 192 000 | 216 000 | 240 000 | 240 000 | 240 000 | 240 000 | 1 968 000 |
| Пленка | 0 | 81 000 | 108 000 | 135 000 | 162 000 | 189 000 | 216 000 | 243 000 | 270 000 | 270 000 | 270 000 | 270 000 | 2 214 000 |
| Пленка с изображением | 0 | 81 000 | 108 000 | 135 000 | 162 000 | 189 000 | 216 000 | 243 000 | 270 000 | 270 000 | 270 000 | 270 000 | 2 214 000 |
| ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС) | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 | 1 кв. 2018 | 2 кв. 2018 | 3 кв. 2018 | 4 кв. 2018 | 1 кв. 2019 | 2 кв. 2019 | 3 кв. 2019 | 4 кв. 2019 | 1 кв. 2020 | |
| Гранулы | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | 31 | |
| Пленка | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | 47 | |
| Пленка с изображением | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | 60 | |
| Доходы от продаж | 2 кв. 2017 | 3 кв. 2017 | 4 кв. 2017 | 1 кв. 2018 | 2 кв. 2018 | 3 кв. 2018 | 4 кв. 2018 | 1 кв. 2019 | 2 кв. 2019 | 3 кв. 2019 | 4 кв. 2019 | 1 кв. 2020 | ИТОГО |
| Гранулы | 0 | 2 232 000 | 2 976 000 | 3 720 000 | 4 464 000 | 5 208 000 | 5 952 000 | 6 696 000 | 7 440 000 | 7 440 000 | 7 440 000 | 7 440 000 | 61 008 000 |
| Пленка | 0 | 3 807 000 | 5 076 000 | 6 345 000 | 7 614 000 | 8 883 000 | 10 152 000 | 11 421 000 | 12 690 000 | 12 690 000 | 12 690 000 | 12 690 000 | 104 058 000 |
| Пленка с изображением | 0 | 4 860 000 | 6 480 000 | 8 100 000 | 9 720 000 | 11 340 000 | 12 960 000 | 14 580 000 | 16 200 000 | 16 200 000 | 16 200 000 | 16 200 000 | 132 840 000 |
| Итого | 0 | 10 899 000 | 14 532 000 | 18 165 000 | 21 798 000 | 25 431 000 | 29 064 000 | 32 697 000 | 36 330 000 | 36 330 000 | 36 330 000 | 36 330 000 | 297 906 000 |
Финансовый план проекта - Отчет о прибылях и убытках (помесячно на 1 год) приведен в таблице 3.13, на его основе рассчитаны финансовые планы поквартально и на весь период планирования по годам (приложение, таблица 15 и 16). При расчете таблицы 3.13: Выручка на основании данных таблицы 3.12 равномерно помесячно за 3 и 4 кварталы:
10 899 000+14 532 000=25 431 000
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
