ВКР Стадникова (1204201), страница 9

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 9)

− влияние изменения объема работ в приведенных единицах [5]:

, (2.6)

где – отклонение себестоимости работ приведенной единицы под влиянием изменения объема работ, тыс. руб./привед. ед.;

– величина расходов, тыс. руб.;

– объем работ в приведенных единицах.

Подставив значения из таблицы 2.15 в формулы (2.5), (2.6) получим следующие значения искомых показателей:

тыс. руб./привед. ед.;

тыс. руб./привед. ед.

На основании полученных данных можно сделать вывод, что себестоимость работ в приведенных единицах по факту 2016 года по сравнению с планом 2016 года в целом снизилась на 30 тыс. руб., в том числе:

- за счет влияния изменения величины расходов себестоимость возросла на 3,96 тыс. руб.;

- за счет влияния изменения объем работ в приведенных единицах себестоимость снизилась на 33,96 тыс. руб.

Таким образом, в 2016 году по СЛД «Белогорск» имел место рост величины расходов от планового обслуживания по отношению к плановому значению. Наибольший удельный вес в структуре расходов от планового обслуживания приходится на элемент затрат «фонд оплаты труда».

Под влиянием роста объемов работ наблюдается снижение величины себестоимости работ в приведенных единицах, что свидетельствует об эффективном использовании бюджета затрат СЛД «Белогорск».

2.7 Оценка выполнения бизнес-плана и ключевых показателей

эффективности

Оценка выполнения бизнес-плана и ключевых показателей эффективности работы СЛД «Белогорск» приведена в таблице 2.16 [5].

Из данных таблицы 2.16 следует, что выручка по всем видам деятельности СЛД «Белогорск» по итогам работы за 12 месяцев 2016 год составила 724000 тыс. руб.

Таблица 2.16

Оценка выполнения бизнес-плана и ключевых показателей эффективности СЛД «Белогорск»

В тысячах рублей

При заданном БП 644460 тыс. руб. перевыполнение составило 112,34% или увеличение на 79540 тыс. руб. При заданном КПЭ 622290 тыс. руб. перевыполнение на 16,34% или на 101710 тыс. руб.

По составляющим выполнение выручки распределилось следующим образом:

1) Выручка от планового обслуживания сложилась в размере 655570 тыс. руб. При заданном БП 600940 тыс. руб., выполнение составит 109,09% или перевыполнение на 54630 тыс. руб. При заданном КПЭ 582550 тыс. руб. выполнение на 112,53% или перевыполнение на 73020 тыс. руб. Принято к оплате 100%.

2) Выручка от непредвиденного обслуживания (НР РЖД) составила 4350 тыс. руб. БП данный показатель не задан, план по КПЭ составляет 1160 тыс. руб., план перевыполнен в 3,7 раза или на 3190 тыс. руб.

3) Выручка от линейного оборудования в размере 30400 тыс. руб. при заданном БП 43520 тыс. руб. невыполнение плана на 13120 тыс. руб., при заданном КПЭ в 32200 тыс. руб. выполнение на 94,41% или 1800 тыс. руб. Основной причиной невыполнения плана явился запрет на установку линейного оборудования нового формирования и заводского ремонта без согласования с Дирекцией тяги по ТУ ТЗ Осина № 2801 от 31.05.2016 г.

4) Выручка от обслуживания систем локомотивов вне ставки – факт составил 30940 тыс. руб., при заданном КПЭ на 5330 тыс. руб., то есть перевыполнение в 5,8 раза. Бизнес-план не был задан.

5) Выручка прочая (ремонт ТПС и оборудования сторонних организаций, реализация товаров) факт составил 2740 тыс. руб., план по КПЭ задан на реализацию товаров в размере 1050 тыс. руб., перевыполнение на 1690 тыс. руб. Принято к оплате 100%.

При фактических расходах от планового обслуживания 421710 тыс. руб., рентабельность планового обслуживания составила 55,46%, при плановом задании по БП – 47,40%, и по КПЭ – 40,97%, что свидетельствует об эффективности хозяйственной деятельности СЛД «Белогорск».

3 НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ

ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

В Стратегии развития холдинга «РЖД» на период до 2030 года клиентоориентированность, эффективность производственных процессов, постоянные улучшения, поиск путей повышения качества услуг и роста эффективности определены как ценности, с учетом которых осуществляется достижение долгосрочных целей холдинга. Сегодня эти ценности приобретают особую значимость и проходят красной нитью в принимаемых управленческих решениях. Одним из способов развития производственной системы, ориентированной на клиента и позволяющей при этом повышать внутреннюю эффективность работы компании, является бережливое производство.

Проект «Бережливое производство» - одно из ключевых направлений повышения эффективности работы предприятий ОАО «РЖД» за счет оптимизации технологических процессов, повышения производительности труда и сокращения непроизводительных потерь.

В 2016 году для решения стратегических задач в области научно-технического и технологического развития Компании, направленных на обеспечение конкурентоспособности и эффективности ее работы, в ОАО «РЖД» был разработан проект Комплексной программы инновационного развития холдинга на период до 2020 года. Он одобрен Межведомственной комиссией по технологическому развитию президиума Совета при Президенте Российской Федерации по модернизации экономики и инновационному развитию России и рекомендован к утверждению советом директоров ОАО «РЖД». В программе определены ключевые направления инженерного развития на пятилетний период, одним из которых является управление качеством. [23]

Более детально план развития этого важного направления представлен в Стратегии управления качеством в холдинге «РЖД», разработанной и утвержденной в 2016 году. В числе приоритетных направлений реализации Стратегии – бережливое производство.

В ОАО «РЖД» бережливое производство развивается с 2010 года. В основу был заложен комплексный подход: сформирована и реализуется Программа проектов «Бережливое производство в ОАО «РЖД» (далее – Программа). Расширяется полигон внедрения технологий бережливого производства: 6 лет назад в ОАО «РЖД» начинали с 47 предприятий, а в 2016 году Программой было охвачено уже 1995 структурных подразделений. [23]

Последовательно реализуя Программу, ОАО «РЖД» удается обеспечивать динамичный рост показателей: в 2016 году работниками Компании реализовано почти 6,5 тысяч проектов улучшения технологии выполнения работ. При этом растет не только общее количество предложений, но и качество реализованных проектов. В ОАО «РЖД» стремятся к тому, чтобы большинство проектов давали реальное высвобождение ресурсов, вели к улучшению технологических процессов и способствовали повышению качества железнодорожных перевозок в целом. [23]

В 2016 году учтенный в бюджетах экономический эффект составил 668 млн. руб. По итогам года пересмотрено около 5,5 тысяч технологических процессов и нормативов технического содержания объектов железнодорожного транспорта.

За последние 5 лет активной работы на сети количество успешных проектов составляет более 20 тысяч, по результатам которых усовершенствовано порядка 17 тыс. технологических процессов. [23]

Ежегодно в среднем премируется около 5 тысяч работников, а сумма мотивации в целом по Компании исчисляется десятками миллионов рублей. В 2016 году благодаря внедрению нового механизма мотивации размер поощрения за год составил более 114 млн. руб. Источником для дополнительного премирования является часть подтвержденного экономического эффекта от выполненных проектов, оставшаяся часть возвращается Компании в виде экономии. С учетом новых подходов к мотивации 20% полученной экономии остается в распоряжении структурного подразделения.

Наибольший вклад в экономический эффект от проектов бережливого производства обеспечен на полигоне железных дорог: Дальневосточной – 105 млн. руб., Октябрьской – 76 млн. руб., Куйбышевской – 67 млн. руб., Приволжской – 64 млн. руб., Северной - 58 млн. руб., а также функциональными филиалами: Дирекцией тяги – 281 млн. руб., Центральной дирекцией моторвагонного подвижного состава – 95 млн. руб., Центральной дирекцией инфраструктуры – 85 млн. руб., Центральной дирекцией управления движением – 66 млн. руб., Центральной дирекцией по тепловодоснабжению – 46 млн. руб. [23]

Таким образом, с использованием нового порядка мотивации реальный вклад бережливого производства в повышение эффективности деятельности Компании был впервые учтен в бюджетах филиалов. Такой подход повысил дисциплину и персональную ответственность руководителей железных дорог и функциональных филиалов за выполнение параметров Программы проектов «Бережливое производство в ОАО «РЖД». Результаты его апробации позволяют объективно рассчитывать на положительное влияние использования инструментов бережливого производства в достижении производственно-экономических показателей деятельности филиалов в будущем.

В 2017 году планируется от проектов бережливого производства получить реальный экономический эффект на общую сумму более 800 млн. руб. Пришло время качественно изменить подход рабочих органов к экспертизе проектов, особое внимание уделив содержательности проектов и их направленности на устранение потерь, картированию потока создания ценности, более полному использованию инструментов бережливого производства, определению приоритетных проектов по результатам статистического анализа деятельности структурного подразделения и выявленных ключевых проблем, измеримости эффекта, технико-экономическому обоснованию проектов, обязательному изменению технической документации после реализации проекта, полноте проектной документации, ведению проектов в автоматизированной системе проектного мониторинга. Все это будет способствовать повышению качества и эффективности проектов. Детально проработанные и визуализированные успешные проекты станут эталонами для тиражирования. [23]

В СЛД «Белогорск», создана и функционирует рабочая группа по внедрению бережливого производства, возглавляемая главным инженером депо. Данная рабочая группа выполняет следующие функции:

Характеристики

Список файлов ВКР