Кожевников (1204195), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Удельный вес объемов реализованной продукции в общем объеме товарной продукции в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличился на 110,3 %, а в 2015 г. по сравнению с 2013 г. рост составил 168 %.

Рост товарной продукции в действующих оптовых ценах 184,3 в 2014 г. по сравнению с 2013 г. составил 194,5 %, в ценах последующего года в 2014 г. по сравнению с 2013 г. - 179,1 %, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. - 186,9 %.

Производительность труда в расчете на одного работающего промышленно-производственного персонала в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 17,2 %.

В соответствии с данными таблицы среднемесячная численность работников на предприятии в 2015 г. увеличилась по сравнению с 2013 г. на 2 человека. При этом количество человек, задействованных непосредственно в лесозаготовительном производстве снизилось по сравнению с 2013 г. на 14,6 % (3 чел.). Такая тенденция говорит о сокращении объемов производства древесины и о снижении набора вспомогательного персонала. Также на это сокращение повлиял спад привлечения дополнительной иностранной рабочей силы из КНДР и КНР (в соответствии с Разрешением на привлечение и использование иностранной рабочей силы).

Так как заработная плата лесозаготовительных рабочих существенно выше остальных, то увеличение их количества повлекло за собой рост фонда оплаты труда на 2,24 % в 2015 г. по сравнению с 2013 г.

Среднемесячная заработная плата на одного работника в 2014 г. по сравнению с 2013 г. возросла на 24,8 %, а в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 84,3 %.

Среднегодовая стоимость основных средств в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 21,8 %, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 84,3 %.

Фондоотдача в 2014 г. по сравнению с 2013 г. выросла на 36,3 %, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 87,7 %. Фондоемкость на 26,4 % и 85,8 % соответственно.

Увеличение выручки от реализации в 2015 г. на 98,92 % по сравнению с 2013 г. связано с ростом средней цены реализации 1 м³ круглых лесоматериалов более, чем на 100 %. При этом также наблюдается рост затрат на производство и реализацию на 25,37 %, на что повлияло увеличение стоимости горюче-смазочных материалов, используемых в производстве.

В целом, наблюдается положительная динамика прибыли: в 2015 г. она возросла более чем в два раза в отличие от 2013 г.

В связи со смягчением налогового законодательства в области лесопользования и природных ресурсов, произошло снижение уплаченных налогов на 46,02 % в 2015 г. или на 9157 тыс. руб.

Прибыль от реализации товарной продукции возросла в связи с ростом объемов реализации в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 24,8 %, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 84,3 %

Также увеличилась рентабельность продукции в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 27,3 %, в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 14,7 %.

Чистая прибыль в 2014 г. по сравнению с 2013 г. возросла на 26,8 %, а в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 87,2 %.

Коэффициент оборачиваемости капитала показывает, что в 2014 г. по сравнению с 2013 г. на 24,6 % увеличилась скорость оборота капитала в производстве. В 2015 г. по сравнению с 2013 г. рост составил 144,8 %.

В целом, можно сделать вывод, что предприятие работает эффективно, наблюдается рост экономических показателей, что характеризует ООО ПКФ «Вуд Экспорт» как стабильно развивающееся предприятие.

2.2 Анализ выпускаемой продукции

Анализ выполнения плана производства и реализации продукции состоит в определении результатов работы завода по выполнению производственной программы в номенклатуре и по объёму производства.

Объём выполненных на предприятии работ определяется их трудоёмкостью, т.е. количеством затраченного труда. Общий объем производства в стоимостном выражении лучше всего характеризуется товарной продукцией, которая зависит не только от трудоемкости, но и от материалоемкости и рентабельности изготовляемой продукции.

По данным таблицы 3 выпуск товарной продукции ООО ПКФ «Вуд Экспорт» за 2013 г. составил 103,7 % против плана, за 2014 г. 76,8 % против плана, за 2015 г. 120,0 % против плана. Товарная продукции в процентах к плану базисного года по плану: за 2013 г. составила 100,0 % , за 2014 г. - 127,6 %, за 2015 г. - 238,5 % по факту: за 2013 г. составила 103,7 %, за 2014 г. - 98,0 %, за 2015 г. - 286,0 %.

Таблица 3 - Анализ динамики объёма (выпуска) производства продукции ООО

ПКФ «Вуд Экспорт» за 2013-2015 гг.

Товарная продукция в процентах к выпуску базисного года за 2013г. составила 100,0 %, за 2014 г. - 94,5 %, за 2015 г. - 275,8 %. Товарная продукция в процентах к предшествующему году по плану: за 2014 г. составила 127,6 %, за 2015 г. - 186,9 % по факту: за 2014 г. составила 94,5 %, за 2015 г. - 291,8 %. Плановая товарная продукция в процентах к фактическому выпуску предшествующего года за 2014 г. составила 123,1 %, за 2015 г. - 243,3 %. Производственная деятельность ООО ПКФ «Вуд Экспорт» показана в таблице 4 и на рисунке 2. Как видно из приведенных показателей, реализация работ и услуг в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 26360 тыс. м³ соответственно (или на 71,33 %).

Таблица 4 - Анализ показателей производственной деятельности ООО ПКФ «Вуд Экспорт» за 2013 – 2015 гг.

Рост объема заготовки леса на 60,82 % по сравнению с 2013 г. обусловлен освоением новых территорий с большими запасами пиловочника лиственных пород. Увеличение экспортных поставок на 32,66 % связано с заключением новых договоров с предприятиями Японии и Китая. К основным причинам общего увеличения лесозаготовки можно отнести: рост спроса, а также снижение объемов заготовок у поставщиков.

Куб. м.

Заготовка леса

Переработка

Производство пилмат.

Поставлено дров

Реализац. работ и услуг

Рисунок 2 – Динамика показателей производственной деятельности ООО ПКФ «Вуд Экспорт» за 2013 – 2015 гг.

По рисунку видно, что все показатели производственной деятельности предприятия за анализируемый период растут.

Техническая оснащенность предприятия позволяет производить заготовку, вывозку, переработку и реализацию древесины в объеме 75 тыс. м³ в год. В общем объеме работ и услуг в 2013 - 2015 гг. наибольший удельный вес занимает лесозаготовка – 92 %, 87,97 % и 86,36 %, а также переработка леса – 11,52 %, 18,23 % и 19,18 %. В то же время на предприятии существует такая проблема, как изношенность лесовозного парка, которая является тормозом в наращивании объемов перевозок. Технологическое оборудование переработки лесоматериалов имеет практически 100% износ. Коэффициент технической готовности низкий. Более одной трети рабочего времени приходится на проведение ремонтов. Объём реализованной продукции в основном зависит от объёма производства и выпуска продукции. Поэтому анализ выполнения плана и динамики реализации продукции опирается на итоги анализа объёма производства и выпуска товарной продукции.

На рост объёма реализации продукции повлияло:

1) изменение действующих цен против плановых:

3493,3 - 3490,2 = +3,1 (млн. р.);

2) абсолютное отклонение от плана реализации:

3490,2 - 2992,3 = +497,9 (млн. р.);

3) процент выполнения плана по реализации:

Характеристики

Список файлов ВКР