ПОДВИГИНА636225488361273774 (1204183), страница 12
Текст из файла (страница 12)
весе,тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, % 56от 2015 годаот планаФонд оплаты 30 труда11435840,7211392954,9911423455,2514,530,26Отчисления на социальные нужды3413412,163321616,033313716,033,870 62Материалы72032,5745402,1942082,04-0,53-0,16Топливо3640,131540,071530,07-0,060Электроэнергия 6260422,1560112,9058132,810,66-0,09Амортизация211037,522352211,352348411,363,840,01Прочие материальные 30 затраты 57121964,34202779,79201749,765,41-0,03Прочие затраты8540730,4155312,6755462,68-27,730,01Итого по элементам затрат28080710020718010020674910000Как видно из данных таблицы 2.23 и рисунков 2.11 – 2.13, наибольший удельный вес в структуре расходов Февральской дистанции СЦБ принадлежит статьям:- «фонд оплаты труда»: в 2015 году 40,72%, по плану 2016 года 54,99%, по факту 2016 года 55,25%;- «отчисления на социальные нужды»: в 2015 году 12,16%, по плану 2016 года 16,03%, по факту 2016 года 16,03%;- «амортизация»: в 2015 году 7,52%, по плану 2016 года 11,35%, по факту 2016 года 11,36%;- «прочие материальные затраты»: в 2015 году 4,34%, по плану 2016 года 9,79%, по факту 2016 года 9,76%.Рисунок 2.11 – Структура расходов Февральской дистанции СЦБ в 2015 годуРисунок 2.12 – Структура расходов Февральской дистанции СЦБ по плану 2016 годаРисунок 2.13 – Структура расходов Февральской дистанции СЦБ в 2016 годуНаименьший удельный вес в структуре расходов дистанции принадлежит статьям:- «материалы»: в 2015 году 2,57%, по плану 2016 года 2,19%, по факту 2016 года 2,04%;- «топливо»: в 2015 году 0,13%, по плану 2016 года 0,07%, по факту 2016 года 0,07%;- «прочие затраты»: в 2015 году 30,41%, по плану 2016 года 2,67%, по факту 2016 года 2,68%.Рассмотрев состав и структуру расходов Февральской дистанции СЦБ по элементам затрат, перейдем к оценке себестоимости его работ.Себестоимость работ отражает общую затратоемкость функционирования дистанции сигнализации, централизации и блокировки и рассчитывается как отношение расходов по видудеятельности «перевозки» к объему работ в технических единицах или миллионах т-км брутто по формуле [23]:С/С=РV, (2.13)где C/C – себестоимость работ, руб./тех.
ед. (руб./т-км брутто);Р – эксплуатационные расходы, руб.;V – объем работ, тех. ед. (т-км брутто).Расчет себестоимости работ Февральской дистанции СЦБ за 2015 – 2016 годы приведен в таблице 2.24 [26].Из данных таблицы 2.24 следует, что в 2016 году расходы по эксплуатационной деятельности дистанции составили 206749 тыс.
руб., что ниже установленного планом уровня на 431 тыс. руб.или 0,21%. К уровню 2015 года суммарная величина затрат снизилась на 74058 тыс. руб. или 26,37%, что обусловлено снижением объемов работ дистанции и сокращением суммы «прочихзатрат» на 93,51% (за счет значительного сокращения статьи « налоги, сборы и платежи» в 2016 23 году, входящей в элемент «прочие затраты») в 23 отчетном году по сравнению спредшествующим периодом.Таблица 2.24 – Себестоимость работ Февральской дистанции СЦБПоказательФакт 2015 года2016 годАбсолютноеотклонениеТемп роста, %планфактот 2015 годаот планак 2015 годук плануЭксплуатационные расходы, тыс. руб.280807207180206749-74058-43173,6399,79Эксплуатационные расходы без амортизации,тыс.
руб 1 .259704183658183265-76439-39370,5799,79Объем работ:в тех. ед.139,19134,3135,73-3,461,4397,51101,06в млн. т-км брутто118991167811856-4317899,64101,52Себестоимость работ:тыс. руб./тех. ед.201715431523-494-1975,5098,74тыс. руб./ млн. т-км брутто23,6017,7417,44-6,16-0,3073,8998,29Себестоимость работ без амортизации:тыс. руб./тех.
ед.186613681350-516-1772,3798,73тыс. руб./ млн. т-км брутто21,8315,7315,46-6,37-0,2770,8298,29Величина эксплуатационных расходов без амортизации составила в отчетном году 183265 тыс. руб., что ниже 52 плана на 393 тыс. руб. или 0,21%. К 52 уровню 2015 годаэксплуатационные расходы без амортизации снизилась на 76439 тыс. руб. или 29,43%.Под влиянием изменения объема работ, фактическая себестоимость работ отчетного года:- в технических единицах составила 1523 тыс. руб./тех.
ед., что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,26% и 24,5%, соответственно;- в миллионах т-км брутто составила 17,44 тыс. руб./ млн. т-км брутто, что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,71% и 26,11%, соответственно.В свою очередь, фактическая себестоимость работ без амортизации отчетного года:- в технических единицах составила 1350 тыс. руб./тех.
ед., что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,27% и 27,63%, соответственно;- в миллионах т-км брутто составила 15,46 тыс. руб./ млн. т-км брутто, что меньше планового значения и аналогичного показателя 2015 года на 1,71% и 29,18%, соответственно.Используя данные таблицы 2.24, проведем факторный анализ себестоимости работ технической единицы Февральской дистанции СЦБ методом абсолютных разниц. Результаты анализасведены в таблицу 2.25.Таблица 2.25 – Оценка влияния факторов на себестоимость работФевральской дистанции СЦБПоказательЗначение показателяОтклонениев том числе отклонение себестоимости из-за изменения2015 год2016 годрасходовобъема работЭксплуатационные расходы, тыс.
руб.280807206749-74058Объем работ,в тех. ед.139,19135,73-3,46Себестоимость работ, тыс. руб./тех. ед.20171523-494-53238Из расчетов видно, что себестоимость работ технической единицы снизилась в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 494 тыс. руб./ 82 тех. ед.Рассмотрим влияние факторов на общее изменение себестоимости работ технической единицы дистанции:- влияние изменения эксплуатационных расходов [23]:ΔС/СР=ΔРV0, (2.14)где ΔС/СР – отклонение себестоимости работ технической единицы под влиянием изменения величины эксплуатационных расходов, тыс.
руб./тех. ед.;ΔР – изменение величины эксплуатационных расходов, тыс. руб.;V – объем работ в технических единицах.− влияние изменения объем работ в технических единицах [23]:ΔС/СV=P11V1-1V0, (2.15)где ΔС/СV – отклонение себестоимости работ технической единицы под влиянием изменения объема работ, тыс. руб./тех. ед.;Р – величина эксплуатационных расходов, тыс. руб.;V – объем работ в технических единицах.Подставив значения из таблицы 2.25 в формулы (2.14), (2.15) получим следующие значения искомых показателей:ΔС/СР=ΔРV0=(-74058)139,19=(-532) тыс. руб./тех.
ед.;ΔС/СV=206749⋅1135,73-1139,19=38 тыс. руб./тех. ед.На основании полученных данных можно сделать вывод, что 38 себестоимость работ в технических единицах в 2016 году по сравнению с 2015 годом в целом упала на 494 77 тыс. руб.,в том числе:- за счет влияния 45 изменения величины эксплуатационных расходов себестоимость снизилась на 532 тыс. руб.;- за счет влияния изменения объем работ в технических единицах себестоимость возросла на 38 тыс. руб.Таким образом, в 2016 году по Февральской дистанции СЦБ имело место снижение величины эксплуатационных расходов по отношению к плану и аналогичному показателю 2015 года.Наибольший удельный вес в структуре эксплуатационных расходов приходится на элементы затрат «фонд оплаты труда», «отчисления на социальные нужды», « 30 амортизация» и«прочие материальные 30 затраты».
57Под влиянием снижения величины эксплуатационных расходов, не смотря на снижение объемов работ дистанции, в отчетном году наблюдается снижение величины себестоимости работкак технической единицы, так и т-км брутто, что свидетельствует об эффективном использовании бюджета затрат Февральской дистанции СЦБ.3 ПУТИ повышения эффективности ФУНКЦИОНИРОВАНИЯпредприятияВ Стратегии развития холдинга «РЖД» на период до 2030 года 119 клиентоориентированность, эффективность производственных процессов, постоянные улучшения, поиск путейповышения качества услуг и роста эффективности определены как ценности, с учетом которых осуществляется достижение долгосрочных целей холдинга.
Сегодня эти ценностиприобретают особую значимость и проходят красной нитью в принимаемых управленческих решениях. Одним из способов развития производственной системы, ориентированной наклиента и позволяющей при этом повышать внутреннюю эффективность работы компании, является бережливое производство.Проект «Бережливое производство» - одно из ключевых направлений повышения эффективности работы предприятий ОАО «РЖД» за счет оптимизации технологических процессов,повышения производительности труда и сокращения непроизводительных потерь.В 2016 году для решения стратегических задач в области научно-технического и технологического развития Компании, направленных на обеспечение конкурентоспособности иэффективности ее работы, в ОАО «РЖД» был разработан проект Комплексной программы инновационного развития холдинга на период до 2020 года. Он одобрен Межведомственнойкомиссией по технологическому развитию президиума Совета при Президенте Российской Федерации по модернизации экономики и инновационному развитию России и рекомендованк утверждению советом директоров ОАО «РЖД».
В программе определены ключевые направления инженерного развития на пятилетний период, одним из которых является управлениекачеством. [30]Более детально план развития этого важного направления представлен в Стратегии управления качеством в холдинге «РЖД», разработанной и утвержденной в 2016 году. В числеприоритетных направлений реализации Стратегии – бережливое производство.В ОАО «РЖД» бережливое производство развивается с 2010 года. В основу был заложен комплексный подход: сформирована и реализуется Программа проектов «Бережливоепроизводство в ОАО «РЖД» (далее – Программа).
Расширяется полигон внедрения технологий бережливого производства: 6 лет назад в ОАО «РЖД» начинали с 47 предприятий, а в 2016году Программой было охвачено уже 1995 структурных подразделений. [30]Последовательно реализуя Программу, ОАО «РЖД» удается обеспечивать динамичный рост показателей: в 2016 году работниками Компании реализовано почти 6,5 тысяч проектовулучшения технологии выполнения работ. При этом растет не только общее количество предложений, но и качество реализованных проектов. В ОАО «РЖД» стремятся к тому, чтобыбольшинство проектов давали реальное высвобождение ресурсов, вели к улучшению технологических процессов и способствовали повышению качества железнодорожных перевозок в целом.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
