Антиплагиат (1203827), страница 10
Текст из файла (страница 10)
При плане2923968 1 тыс. руб. фактически расходы составили 2855895 тыс. руб., экономия 68073 тыс. руб. 27 Экономия к 27 факту 2014 года составила 155873 тыс. руб.Структура сводных расходов по элементам затрат Дальневосточной дирекции по тепловодоснабжению за 2014 – 2015 годы приведена в таблице 2.14 и на рисунках 2.4 – 2.6.Таблица 2.14 – Структура сводных расходов ДВОСТ ДТВпо элементам затратЭлементы затратФакт 2014 годаПлан 2015 годаФакт 2015 годаОтклонение в уд.
весе,тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, %тыс. руб.уд. вес, % 58от 2015 годаот планаФонд оплаты 42 труда71795923,8473930325,2873810025,842,010,56Отчисления на социальные нужды1998666,642072007,092063667,230,590,14Материальные затраты,в том числе 48 :177092358,80162637155,62159024155,68-3,120,06 25материалы848824,79701974,32771274,850,060,53топливо126392371,37107953966,38108067467,96-3,411,58электроэнергия1631879,2116929910,4116681010,491,270,08прочие материальные затраты25893114,6230733618,9026563016,702,08-2,19Амортизация2043756,792205157,542011277,040,26-0,50Прочие затраты 391186453,941305794,471200614,200,26-0,26Итого по элементам затрат 8430117681002923968100285589510000Как видно из данных рисунка 2.4, наибольший удельный вес в структуре расходов, учитывая специфику производственной деятельности дирекции, составляют затраты на топливо – 37,8 %и затраты на оплату труда – 25,84 %.Рисунок 2.4 – Структура сводных расходов ДВОСТ ДТВ в 2015 годуПри плане 70197 тыс.
руб. фактически списано на расходы по материалам – 77127 тыс. руб., перерасход в размере 6930 тыс. руб., выполнение 109,87 %. Причины перерасхода:- увеличение цен на заявленную продукцию;- производство ремонтных работ по Центральной котельной Дистанции тепловых сетей, а именно проведение ремонтно-наладочных работ и замена приборов КИПа;-замена запасных частей и ремонт шаробарабанных мельниц Центральной котельной Дистанции тепловых сетей.К факту 2014 года выполнение по элементу «материалы» составляет 90,86%.Рисунок 2.5 – Структура материальных затрат в сводных расходах ДВОСТ ДТВ в 2015 годуРисунок 2.6 – Структура материальных затрат ДВОСТ ДТВ в 2015 годуПри плане 1079539 тыс.
руб. по элементу «топливо» фактические расходы по списанию сложились в размере 1080674 тыс. руб. или 100,11 % к плану. Перерасход составил 1135 тыс. руб., начто повлиял объемный фактор: за счет увеличения фактического потребления топлива к установленному лимиту получен перерасход в сумме 5515 тыс. руб., в том числе за счет:- превышения лимита по мазуту на 0,128 тыс. тн.
сложился перерасход в сумме 1694 тыс. руб.;- увеличения потребления бензина на 0,031 тыс. тн перерасход составил 1152 мты. руб.;- превышения лимита по углю на 1,766 тыс. тн сложился перерасход в сумме 3502 тыс. руб.,- за счет снижения фактической цены к плановой по углю, бензину, дизтопливу (по углю плановая цена 1983 руб./тн, фактическая цена 1949 руб./тн, по бензину плановая цена 37174руб./тн, фактическая цена 35131 руб./тн.) получена экономия в размере 4380 тыс.
25 руб.По элементу «электроэнергия» 25 при плане расходов 169299 тыс. руб. фактические расходы сложились в размере 166810 тыс. руб., выполнение 98,53% к плану. Экономия составила 2490тыс. руб. и обусловлена снижением объемов потребления на 1,538 млн. кВт-час – получена экономия в размере 4,533 млн. руб., но за счет превышения фактической цены над плановой(плановая цена 2,95 руб./кВт-час, фактическая цена 2,98 руб./кВт-час.) сложился перерасход в сумме 2043 тыс.
руб.По элементу «прочие материальные затраты» 27 при плане 307336 тыс. руб. фактические расходы сложились в размере 265630 тыс. руб., исполнение 86,43% к плану. Экономия составила41706 тыс. руб., в том числе:- по строке «текущий ремонт, выполненный сторонними организациями» – 4087 тыс. руб. ( при плане 40989 тыс. руб. факт составил 36902 тыс. руб., 1 исполнение бюджета 90 %) в связи снесостоявшимися конкурсными процедурами по ремонту котельной Сахалинского участка;- по строке «оплата услуг аутсорсинговых фирм: обеспечение автомобильных перевозок» – 28686 тыс. руб. ( при плане 70031 тыс.
руб. факт составил 41345 тыс. руб., 1 исполнениебюджета 59 %) связана с влиянием нескольких причин:а) с неисполнением заявок по предоставлению заявляемого автотранспорта (например, в связи с отсутствием водительского персонала);б) с планированием в транспортный план машино-часов на случай проведения аварийно-восстановительных работ, но невостребованного по причине отсутствия аварий;- по «коммунальным платежам» расходы при плане 142313 тыс. руб. фактически составили 133439 тыс. руб., исполнение по данной строке составило 94 %. Допущено неосвоение в сумме8874 тыс.
руб., из них по водоснабжению и водоотведению – 5357 тыс. руб., по отоплению, ГВС – 3,531 тыс. руб.;- по строке «метрологические услуги» при плане 583 тыс. руб., факт составил 486 тыс. руб., 1 или 83 %. Неосвоение в сумме 97 тыс. руб. связано с тем, что запланированный участкамобъем СИ к поверке в ЦСМ не полностью был передан на оказание данной услуги в связи с включением указанного объема в наряд-заказы ДЦМ.Распределение расходов между видами деятельности Дальневосточной дирекции по тепловодоснабжению представлено в таблице 2.15.Таблица 2.15 – Распределение расходов между видами деятельностиДВОСТ ДТВВид деятельностиПеревозкиПрочие продажиВсегоРасходы, тыс.
руб.171670011391942855894Удельный вес, %60,139,9100В таблице 2.16 [26, 29] приведены данные об использовании топливно-энергетических ресурсов Дальневосточной дирекции по тепловодоснабжению за 2014 – 2015 годы.Как следует из данных таблицы 2.16, при лимите расхода угля на 2015 год – 167838 тн, факт составил 169604 тн (101,05 %). Перерасход составил 1766 тн. Фактический расход угля за 2015 годменьше чем за аналогичный период 2014 года на 566 тн.Таблица 2.16 – Данные об использовании топливно-энергетических ресурсовДВОСТ ДТВВид ТЭРФакт 2014 года2015 годАбсолютноеотклонениеТемп роста, %планфактот 2014 годаот планак 2014 годук плануУголь, тн170170167838169604-566176699,67101,05Мазут, тн571005592354141-2959-178294,8296,81Электроэнергия, тыс.
кВ-тч5449257443559051413-1538102,5997,32Дизельное топливо, тн892761737-155-2482,6296,85Бензин, тн239152183-563176,57120,39При лимите расхода мазута на 2015 год в объеме 55923 тн, факт составил 54141 тн. В результате сложившийся в первом квартале благоприятных климатических факторов вДальневосточном регионе расход мазута был снижен по сравнению с 2014 годом на 2959 тн.
Централизовано были проведены корректировки по снижению плана расхода топлива первыйквартала 2015 года.По электроэнергии при плане на 2015 год 57443 тыс. кВт-ч факт составил 55905 тыс. кВт-ч, снижение к плану 1538 тыс. кВтч или 97,32 %. В сравнении с 2014 годом превышение на 1413 тыс.кВт-ч или 102,59 %.По дизельному топливу при плане на 2915 год 761 тн, факт составил 737 тн. Снижение 24 тн или 96,85 %. Экономия образовалась в результате не передачи дизельной котельной ст.Поронайск ПЧ-34.
Передаваемый лимит ТЭР (на 4 квартал 45,5 тн) были подписаны между ДИ, НТЭЦ и ДТВ и утверждены ЦУНР. Фактически котельная не была передана.В сравнении с 2014 годом снижение на 155 тн объясняется передачей автотранспорта в аренду СКА с 17.09.2015 года.По бензину при плане на 2015 год 152 тн, факт составил 183 тн. Перерасход 31 тн или 120,39 %. Перерасход бензина объясняется выполнением дополнительного объема работ.Выработка тепловой энергии котельными Дальневосточной дирекции по тепловодоснабжению за 2015 год составила 1250435 Гкал при плане – 1243360 Гкал, превышение составило 7075Гкал или 100,6 %.Фактически выработано тепловой энергии по видам топлива:- на твердом топливе – 824953 Гкал или 66 % от выработки;- на топочном мазуте - 421422 Гкал или 33,7 % от выработки;- на дизтопливе – 3315 Гкал или 0,27 % от выработки;- на электроэнергии – 745 Гкал или 0,03 % от выработки.В целом по дирекции за 2015 год план использования топливно-энергетических ресурсов на выработку тепловой энергии составил 213400 тут, факт 213970 тут.
Превышение плана на 570тут или 100,3 %, в том числе по видам топлива:- твердого топлива – 139240 тут;- топочного мазута – 74077 тут;- дизтоплива – 528 тут;- электроэнергии – 125 тут.В целом по дирекции за 2015 год план удельного расхода топлива на выработку тепловой энергии 0,172 тут/Гкал, факт 0,171 тут/Гкал, в том числе по видам топлива:- на твердом – 0,169тут/ Гкал;- на мазуте – 0,176 тут/ Гкал;- на дизтопливе – 0,159 тут/ Гкал;- на электроэнергии – 0,166 тут/ Гкал.В процессе потребления материальных ресурсов в производстве происходит их трансформация в материальные затраты, поэтому уровень их расходования определяется черезпоказатели, исчисленные исходя из суммы материальных затрат.Для оценки эффективности материальных ресурсов используется система обобщающих и частных показателей (таблица 2.17 [5]).Применение обобщающих показателей в анализе позволяет получить общее представление об уровне эффективности использования материальных ресурсов и резервах егоповышения.
17Таблица 2.17 – Показатели эффективности использования 34 материальныхресурсовПоказательФормула расчетаЭкономическая интерпретация показателяОбобщающие показателиМатериалоемкость продукции ( 17 ME)Отражает величину материальных затрат, приходящуюся на 10 рубль выпущенной продукцииМатериалоотдача продукции (МО)Характеризует выход продукции с каждого рубля потребленных материальных ресурсовУдельный вес материальных затрат в себестоимости продукции (УМ)Отражает уровень использования материальных ресурсов, а также структуру (материалоемкость продукции)Коэффициент использования материалов ( 10 KM)Показывает уровень эффективности использования материалов, соблюдения норм их расходованияЧастные показателиСырьеемкость продукции (СМЕ) 10Показатели отражают эффективность потребления отдельных элементов материальных ресурсов на 18 рубль выпущенной 55 продукциейМеталлоемкость продукции (ММЕ)Топливоемкость продукции (ТМЕ)Энергоемкость продукции (ЭМЕ)Удельная материалоемкость изделия (УМЕ) 18Характеризует величину материальных затрат, израсходованных на одно изделие 10Частные показатели используются для характеристики эффективности потребления отдельных элементов материальных ресурсов ( 34 материалов, топлива, энергии и др.), а также дляустановления снижения материалоемкости отдельных изделий (удельной материалоемкости).В таблице 2.18 [26, 29] 17 приведены данные для расчета показателей эффективности использования материальных ресурсов Дальневосточной дирекции по тепловодоснабжению за 2014– 2015 годы.Таблица 2.18 – Показатели использования материальных ресурсов ДВОСТ ДТВПоказательФакт 2014 года2015 годАбсолютноеотклонениеТемп роста, %планфактот 2014 годаот планак 2014 годук плануМатериальные затраты, тыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
