диплом Аленина, 348 (1203534), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

За 2014 год среднемесячная заработная плата работников, занятых на перевозках, составила 51373 рубля, с ростом к аналогичному периоду прошлого года на 105%.

Соотношение темпов роста производительности труда и реальной заработной платы за отчетный период соблюдается, коэффициент соотношения 0,855.

1. Расходы на перевозках. Выполнение бюджета затрат по перевозочным видам деятельности на 2014 года составило 99,6 % к плану, экономия 145 млн. рублей (план 36396 млн. рублей, факт 36251 млн. рублей).

Перерасход сложился по элементам: материалы – 27 млн. рублей (экономия к "праву" – 1 млн. рублей), затраты на оплату труда – 17 млн. рублей (экономия к "праву" – 92 млн. рублей).

Экономия сложилась по элементам: прочие материальные затраты – 76 млн. рублей, амортизация – 68 млн. рублей (экономия к "праву" – 18 млн. рублей), топливо – 19 млн. рублей (экономия к "праву" – 4 млн. рублей), прочие затраты – 15 млн. рублей, электроэнергия – 6 млн. рублей, отчисления на социальные нужды – 5 млн. рублей (экономия к "праву" – 38 млн. рублей).

Причины отклонений от бюджетных параметров по элементам затрат:

1. Перерасход по затратам на оплату труда допущен на 17 млн. рублей (экономия к "праву" – 92 млн. рублей) по следующим причинам:

• 13 млн. рублей выплаты социального характера, из них 5 млн. рублей за счет выплаты выходного пособия, в связи с увольнением работников по сокращению штатов, 7 млн. рублей за счет увеличения единовременных выплат при увольнении работников из компании, в связи с уходом на пенсию;

• 6 млн. рублей отчисления в НПФ Благосостояние за счет увеличения количества уволенных участников – вкладчиков.

1. Инвестиции. Выполнение инвестиционной программы составляет 96,3%, за отчетный период освоено 7461,023 млн. рублей, в том числе по проектам реконструкции (модернизации) железнодорожного пути освоение составляет 6542,227 млн. рублей (95,9%, отклонение – 277,394 млн. рублей).

2. Кадровая политика. По состоянию на 31.12.2014 списочная численность работников дирекции инфраструктуры составила 21829 человек. Устойчивую работу дирекции обеспечивают 1579 руководителей, 3617 специалистов, 3 служащих и 16605 рабочих.

Общее количество работников (специалистов) на 31.12.2014 года составляет 21829 человек. Молодежи до 30 лет 6385 человек – 29,2%, пенсионеров 609 человек – 2,8%. Высшее образование имеют 4607 человек – 21,1%, среднее профессиональное образование имеют 5290 человек – 24,2%,. не имеют профессионального образования 11932 человека – 54,7%.

Рисунок 2.1 – Полученное образование работников дирекции на 2014 год

В текущем году из структурных подразделений дирекции выбыло 3052 человека, из них 1171 человек по собственному желанию, 515 человек на пенсию. При этом принято вновь 2049 человек. Текучесть кадров составила 7,97%.

Укомплектованность дирекции составила 97,1% к штатному расписанию, что ниже на 0,7% к началу 2014 года.

2.3 Финансовый анализ

Информационным источником для оценки имущественного потенциала и источников средств общества является бухгалтерский баланс Дальневосточной дирекции инфраструктуры, который представлен в Приложении В.

Такой анализ предполагает проведение горизонтального и вертикального анализа бухгалтерского баланса компании, а именно, актива – имущества предприятия и пассива – источников формирования имущества. Горизонтальный анализ заключается в определении абсолютного и относительного изменения анализируемых показателей, а вертикальный анализ показывает структуру средств предприятия и их источников. [37]

Результаты горизонтального и вертикального анализа баланса дирекции инфраструктуры представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Анализ и оценка имущественного потенциала Дальневосточной дирекции инфраструктуры за 2013-2015 гг.

Графически результаты проведенного анализа имущественного потенциала Дальневосточной дирекции инфраструктуры за 2013 – 2015 гг представлены на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 – Структура активов Дальневосточной дирекции инфраструктуры за 2013-2015 гг., %

По результатам анализа имущественного потенциала предприятия за 2013 – 2015 годы можно сделать следующие выводы. Среди составляющих внеоборотных активов, поддающихся анализу, можно выделить 4 показателя: результаты исследований и разработок, основные средства, доходы вложенные в материальные ценности и прочие внеоборотные активы. Среди них, в период с 2013 по 2015 гг. 99,9% занимают основные средства. Стабильное снижение наблюдается в показателе "Результаты исследований и разработок" ( -37,25% в 2014 году, -30% в 2015 году). Общая сумма внеоборотных активов в 2014 году возросла 1,88%, в 2015 году – на 10,93%. [20]

В ходе анализа оборотных активов рассматривались 4 показателя: запасы, НДС по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность и прочие оборотные активы. В общей структуре наибольшим удельным весом обладают запасы (83,2%), но за 2 последующих года значение показателя значительно снижается (в 2015 году удельный вес составлял 19,85%). Наименьшая доля принадлежит прочим оборотным активам, однако в 2015 году наблюдается рост на 25% (26,28% в 2015 году по сравнению с 1,17% в 2014 году).

Результаты горизонтального и вертикального анализа пассива дирекции представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Анализ и оценка источников средств дирекции инфраструктуры за 2013-2015 гг.

Показатель	Величина показателя, тыс.руб.				Структура, %			Изменение показателя
								Абсолютное, тыс.руб.		Относительное, %
	31.12.2013		31.12.2014	31.12.2015	31.12.2013	31.12.2014	31.12.2015	2014/ 2013 гг.	2015/ 2014 гг.	2014/ 2013 гг.	2015/ 2014 гг.
1. Капитал и резервы
1.1 Переоценка внеоборотных активов	118685460,11		118559262,82	118505907,78	100,00	100,00	100,00	-126197,29	-53355,04	-0,11	-0,05
Итог по разделу:	118685460,11		118559262,82	118505907,78	48,41	47,42	42,15	-126197,29	-53355,04	-0,11	-0,05
3. Краткосрочные обязательства
3.1Кредиторская задолженность		2485714,12	2546560,50	3505175,80	1,97	1,94	2,16	60846,38	958615,30	2,45	37,64
3.2 Доходы будущих периодов		334,26	131,26	3246,11	0,00	0,00	0,00	-202,99	3114,84	-60,73	2372,97
3.3 Оценочные обязательства		989920,39	1027515,69	1052485,74	0,78	0,78	0,65	37595,30	24970,04	3,80	2,43
3.4 Прочие обязательства		123003448,02	127870560,25	158063677,59	97,25	97,28	97,20	4867112,23	30193117,34	3,96	23,61
Итог по разделу:		126479416,79	131444767,70	162624585,24	51,59	52,58	57,85	4965350,91	31179817,53	3,93	23,72
Баланс:		245164876,90	250004030,52	281130493,02	100,00	100,00	100,00	4839153,62	31126462,49	1,97	12,45

Графически результаты проведенного анализа источников средств Дальневосточной дирекции инфраструктуры за 2013 – 2015 гг представлены на рисунке 2.2.

Характеристики

Список файлов ВКР