Лист 1-5 (1202888), страница 2

Активы, тыс. руб.

Неравенство

Пассивы, тыс. руб.

Наиболее ликвидные: краткосрочные финансовые вложения + денежные средства:

на начало периода: 657

на конец периода: 2673

А₁

<

П₁

Наиболее срочные обязательства: КЗ: стр.

-на начало периода: 3464

- на конец периода: 4928

Быстрореализуемые: товары отгруженные + краткосрочная ДЗ + прочие оборотные активы:

- на начало периода: 2183

- на конец периода: 2599

А₂

<

П₂

Краткосрочные обязательства (V раздел)

- на начало периода: 3714

- на конец периода: 5272

Медленнореализуемые: запасы – товары отгруженные + НДС + долгосрочные финансовые вложения:

- на начало периода: 1819

- на конец периода: 1423

А₃

А₃

>

<

П₃

П₃

Долгосрочные обязательства (IV раздел)

на - начало периода: 0

на - конец периода: 2000

Труднореализуемые: Итого В.А. (раздел I) – долгосрочные финансовые вложения + долгосрочная ДЗ

- на начало периода: 6550

- на конец периода: 8728

А₄

А₄

<

>

П₄

П₄

Постоянные пассивы (III раздел)

- на начало периода: 7495

- на конец периода: 8151

Наименование коэффициента

Нормативное

значение

Период

Изменения

2014 г.

2015 г.

Коэффициент автономии:

К _авт. = СК / ВБ

0,5

0,67

0,53

-0,14

Коэффициент задолженности:

К _з = ЗК / СК

≤ 1

0,50

0,89

0,39

Коэффициент самофинансирования:

К _с = СК / ЗК

≥ 1

2,02

1,12

-0,9

Коэффициент маневренности:

К _м = СОС / СК

0,2 – 0,5

0,13

-0,07

-0,2

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

К _о.с.= СОС / ОА

≥ 0,1

0,2

-0,09

-0,29

Наименование коэффициента

Период

Изменения

2014 г.

2015 г.

Коэффициенты рентабельности:

Рентабельность всех активов:

R всех активов = Прибыль до налогообложения / Активы ср.

0,70

0,76

0,06

Рентабельность собственного капитала:

R собственного капитала = Прибыль до налогообложения / Собственный капитал ср.

1,20

1,30

0,10

Рентабельность продаж:

R продаж = Прибыль от продаж / Выручка от продаж

0,63

0,60

-0,03

Рентабельность затрат:

R затрат = Прибыль от продаж / Затраты

2,16

1,82

-0,34

Рентабельность чистого оборотного капитала:

R ЧОК = Прибыль до налогообложения / ЧОК ср.

7,90

7,67

-0,23

Коэффициенты оборачиваемости:

Коэффициент оборачиваемости всех активов:

К _о.в.а. = Выручка / Активы _ср = Выручка / [(А _н.п. + А _к.п.) / 2]

1,01

1,13

0,12

Длительность оборота: Т_А = Активы _ср. / Выручку * период (360 дн.)

356,4

319,2

-37,2

Коэффициент оборачиваемости оборотных средств:

К _о.Об.с. = Выручка / Оборотные активы _ср.

2,37

2,65

0,28

Длительность оборота: Т_ОА = Оборотные активы _ср. / Выручку * период (360 дн.)

151,9

136,1

-15,8

Коэффициент оборачиваемости производственных запасов:

К _о.пз = Выручка / ПЗ _ср.

9,47

10,58

1,11

Длительность оборота средств, находящихся в производственных запасах: Т _пз = ПЗ _ср. / Выручку * период (360 дн.)

38,0

34,0

-4,0

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности: К _{Дт З} = Выручка / ДтЗ _ср.

5,63

6,28

0,65

Длительность оборота дебиторской задолженности:

Т _{Дт З} = ДтЗ _ср. / Выручку * период (360 дн.)

64,0

57,3

-6,7

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности: К _{Кт З} = Выручка / КтЗ _ср.

3,21

3,58

0,37

Длительность оборота кредиторской задолженности:

Т_{Кт З} = КтЗ _ср. / Выручку * период (360 дн.)

112,3

100,6

-11,7

Коэффициент оборачиваемости денежных средств:

К _ДС = Выручку / ДС _ср.

8,08

9,02

0,94

Длительность оборота денежных средств:

Т _ДС = ДС _ср. / Выручку * период (360 дн.)

44,6

39,9

-4,7