Антиплагиат (1201118), страница 8
Текст из файла (страница 8)
%1234567Запасы 90 10 0,18 16 0,20 10 0,05Дебиторскаязадолженность136728 2469,35 15485,4 191,34 27804,3 139,47Продолжение таблицы 2.5Н аименованиепоказателя2014 г 2015 г 2016 гтыс.руб. % 29 тыс.руб. % тыс.руб. %1 29 2 3 4 5 6 7Денежные средства иденежные эквиваленты10 0,18 171 2,11 264 1,32Прочие оборотныеактивы5517 99,64 7906 97,69 19934 8 98,63Итого оборотныйкапитал5537 100,00 8093 100,00 20208 100,00За период с 2014 по 2016 год значительную долю всего оборотногокапитала составляет дебиторская задолженность. К 2016 году наименьшуюдолю (0,05 %) составляют запасы.Стоимость основных средств за отчетный период увеличилась на 1285тыс.руб. или на 1809,859 %, 87 что 66 сложилось, в основном, под воздействиемпоступления машин и оборудования (1030 тыс.руб.). Выбытие основныхсредств составило 3300 тыс.
руб.39Таблица 2.5Поступление и выбытие основных средств в 2014-2016 году ООО «Жилсервис УК»Наименование показателяЕд.измеренияНаличие на началогодаПоступило Выбыло Наличие на конец года 48Изменение показателяАбсолютноеизменение 3 ,тыс. руб.Темпприроста,% 3год 3 год год год2014 2015 2016 2014 2015 2016 201420152016 2014 2015 2016 2016/2014 2016/20141 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16Основныесредства (безучетадоходныхвложений вматериальныеценности) всего, в т.ч.тыс.руб. 351,2 351,2 351,2 - - 6296,6 - - - 351,2 351,2 6647,8 6296,6 1892,88Машины иоборудование(кромеофисного)тыс.руб.
76,4 76,4 76,4 - - - - - - 76,4 76,4 76,4 0 100,00Офисноеоборудованиетыс.руб. 55,5 55,5 55,5 - - - - - - 55,5 55,5 55,5 0 100,00Транспортныесредстватыс.руб. 219,3 219,3 219,3 - - - - - - 219,3 219,3 219,3 0 100,0041Таблица 2.6Анализ изменения материальных расходов 2014-2016 ггООО «Жилсервис УК»НаименованиепоказателяЕд.измерения 2014 г 2015 г 2016 гАбсолютноеизменение,тыс. руб.Темпприроста,%2016/2014 2016/20141234567Сумма затрат, вт.ч.тыс. руб 81 . 49223,9 49295,4 75842 26618,1 154,08Материальныерасходытыс. руб 81 .
1278,9 1092,3 3419,6 2140,7 267,39Рисунок 2.2 Изменения материальных расходов 2014-2016 гг ООО «Жилсервис УК»Данные таблицы 2.6 отражают снижение материальных расходов впериоде с 2014 по 2016 год. Понижение материальных расходов являетсярезультатом снижения объема ремонтных работ в многоквартирных домах.Также отклонения произошли в результате поставки материалов болеевысокого качества, что привело к снижению отходов и брака и не потребовалодоставки и замены дополнительных материалов.Данные таблиц показывают, что на общее увеличение расходов по статье«Материалы» наибольшее влияние оказывает 65 изменение объема работ. Рострасходов за счет фактора цен объясняется инфляцией, а также появлением нарынке новых, более качественных, но более дорогих отделочных материалов.Значительная экономия достигается за счет 65 повышения качества материалов,что привело к увеличению срока службы.Таблица 2.6Анализ изменения структуры материальных расходов ООО «Жилсервис УК»НаименованиепоказателяЕд.измерения2014 г Уд.вес,% 2015г Уд.вес,% 2016 г Уд.вес,%12345678Сумма 66 зат 81 рат,в т.ч.тыс.руб.
49223,9 97,47 49295,4 97,83 75842 95,69 442м 4 атериаль ные 4расходытыс. руб. 1278,9 2,53 1092,3 2,17 3419,6 4,31Итого 81 тыс. руб. 50502,8 100 50387,7 100 79261,6 100Рисунок 2.3 Изменения структуры материальных расходов ООО «Жилсервис УК»Если рассматривать период с 2014 по 2016 гг, то следует отметить ростдоли материальных расходов на 1,78 %. Однако в связи с уменьшениемматериальных расходов, их доля в себестоимости в 2015 г. снизилась на 0,36%.
Но в 2016 г. со значительным ростом материальных расходов до 3419,6тыс. руб., их доля увеличилась на 2,15 %.2.2 Анализ калькуляции затрат на производство и реализацию продукции 41Одна из наиболее важных отличительных черт сферы услуг заключается вхарактере проектирования этих услуг и в процессе, используемом для ихсоздания. 22Сложность обеспечения высокой эффективности оказания услуг в сфереЖКХ связана:Во-первых, с более тесным контактом потрребителем и производителем;Во-вторых, создаваемый продукт предполагает индивиндулизациютребований со стороны потребителя и обеспечение качественной работы;В- третьих, работы в сфере услуг обычно более 22 трудоемке, чем впромышленности.
Эти особенности делают управление операциями в сфереуслуг более трудным делом с точки зрения обеспечения эффективности.Действительно, чем выше степень взаимодействия с потребителем, чем вышестепень индивидуализации продукции, чем выше трудоемкость процесса, темтруднее обеспечить его высокую экономическую эффективность. 22ООО «Жилсервис УК» обязано предоставить потребителю услуги,соответствующие качеству обязательным требованиям нормативов истандартов, санитарных правил и норм и условиям договора.Потребительские свойства и режим предоставления услуг должнысоответствовать установленным нормам: 2243-по теплоснабжению - температуре воздуха в жилых помещениях приусловии выполнения мероприятий по утеплению помещений согласнодействующим нормам и правилам;-по электроснабжению - параметрам электрической энергии подействующему стандарту;-по холодному водоснабжению - гигиеническим требованиям посвойствам и составу подаваемой воды, а также расчетному расходу воды вточке разбора;-по горячему водоснабжению - гигиеническим требованиям по свойствам,составу и температуре нагрева подаваемой воды, а также расчетному расходуводы в точке разбора;-по канализации - отведению сточных вод.Состав услуг, предоставляемых потребителю, определяется степеньюблагоустройства жилого дома или квартиры.Основными задачами анализа объемов оказываемых услуг организациейявляются:-правильная оценка итогов выполнения производственной программы;-выявление положительного опыта в работе, недостатков и упущений, атакже их влияние на выполнение производственной программы;-изыскание резервов для улучшения технико-экономических показателей,повышения уровня обслуживания потребителей, снижения себестоимости,повышения рентабельности.Основным показателем, характеризующим производственнуюдеятельность организации, осуществляющей регулируемую деятельность,является общий объем доходов от реализации по каждому виду услугосновной деятельности организации.
22Проведем анализ жилищного фонда, находящегося в ведении ООО«Жилсервис УК» ( табл.2.7)Таблица 2.7Анализ жилищного фонда, находящегося в веденииООО «Жилсервис УК»Наименование показателя Ед. изм На На 22 На Изменения 22442014 2015 2016 2015/20142016/20151. Общая жилищная площадь 22ООО "Жилсервис УК "т.м292,4 87,6 89,4 -4,8 1,8в т.ч. жилой фонд 85,3 84,1 85,2 -1,2 1,1нежилой фонд(арендаторы) 7,1 6,5 4,2 -0,6 -2,32. Жилая площадьшт.Количество жилых домов 81 74 76 -7 2Количество жилых квартир 2025 1602 1855 -423 253Количество проживающих 22 3140 2921 3005 -219 84Как видно из табл.2.7 общая жилая площадь 22 ООО «Жилсервис УК»в 2015г. уменьшилась в связи с тем, что часть жилого фонда была передана другомупредприятию и соответственно уменьшились расходы по содержаниюжилищного фонда 22 ООО «Жилсервис УК» .Но в 2016 году произошлоувеличение жилой площади в связи с заключением договоров наобслуживание и оказание ряда услуг с другими домами.Проанализируем производственную программу предприятия в отчетномпериоде.
Производственная программа организаций жилищного хозяйствапредставлена в табл.2.8Таблица 2.8Производственная программа 22 организаций жилищного хозяйства 22Noп.пПоказатели Ед. изм. 2015г.2016 22 Изменения в %План ФактКплануК 22факту1Среднеэксплуатируемаяобщая площадь жилищногофонда 22т.м2 81,1 85,2 85,2 105,06 105,062Среднеэксплуатируемаяплощадь нежилых 22помещенийт.м2 6,5 4,2 4,2 64,62 64,623Общая сумма дохода, Всего 22тыс. руб.8977,4 15431,2 12924,2 171,89 143,96в т.ч.оплата населением 22 8817,1 14585,1 12483,4 165,42 141,58другие поступления 160,3 846,1 440,8 527,82 274,98 22454Объем работ по жилищномуфонду 22тыс.руб.4769,3 11925,5 10207,1 250,05 214,02в т.ч.содержание жилья 3694,5 11729 10038,9 317,47 271,73текущий ремонт 1074,8 196,5 168,2 18,28 15,655Экономическиобоснованный тариф насодержание и эксплуатацию1 кв.м.
общей площади, вт.ч. для населенияруб/1 22кв.м мес10,26 14,38 12,05 140,16 117,45Анализируя исполнение производственной программы, можно отметитьследующее:- сумма доходов в 2016 г. возросла по сравнению с 2015 г. и составила 22 в2016 г. – 12924,2 тыс.руб. по сравнению с 8977,4тыс.руб в 2015г.;- с населения запланированные средства в 2016 г. собраны не в полномобъеме (12483,4 тыс.руб.). Но превысил сбор средств в2015г.(8817,1тыс.руб)- другие поступления запланированы в 2016г. Также не исполнены вполном объёме и с оставили по факту 400,8 19 тыс .руб., а по плану 846, 19 1тыс.руб и заметно превысили другие поступления в 2015г (160,3тыс.руб).Вместе с тем предприятие не справилось с объемом работ по жилищномухозяйству, т.к.
в 2016 г. необходимый объем работ составил 11925,5 22 тыс. руб.,а выполнение составило 10207,1 22 тыс. руб. или 250,05 %. Недовыполнениесоставило:- по содержанию жилья – 317,47%;- по текущему 22 ремонту – 18,28%;Главными причинами невыполнения производственной программыявилось выполнение аварийных работ, а также плохая организация труда иуправления на предприятии, низкий уровень дисциплины в коллективе. 22Анализ себестоимости продукции имеет большое значение в системеуправления затратами. Он позволяет выяснить тенденции изменения данногопоказателя, выполнение плана по его уровню, определить влияние факторов 2246на его прирост, установить резервы и дать оценку работы предприятия поиспользованию возможностей снижения себестоимости продукции.Анализ 22 издержек предприятия начинают с изучения 22 затрат на оказаниеуслуг (табл.2.9).Таблица 2.9Затраты на оказание услуг.ЭлементызатратСумма, тыс.руб.
Структура затрат, %2015 2016Изменение кпредыдущемугоду2015 2016Изменение кпредыдущемугодуОплата труда 22 2779 3667 888 30,96 28,37 -2,58Отчисления вовнебюджетныефонды839,3 1107,4 268,1 9,35 8,57 -0,78Материальныезатраты1346,6 2584,8 1238,2 15,00 20,00 5,00Амортизация 18,8 18,8 0 0,21 0,15 -0,06Прочиезатраты 223993,7 5546,2 1552,5 44,49 42,91 -1,57Итого 8977,412924,23946,8 100 100 Как видно из табл.2.9 в отчетном году фактический уровень полнойсебестоимости оказался выше на 3946,8 тыс.руб., чем в 2015 году.Наибольшую долю себестоимости составляют 22 прочие затраты ( свыше44%) и затраты на оплату труда (более 28%). 22По данным таблицы,в отчетном году значительно вырос удельный вес 2247материальных затрат (практически на 8,57%).
В то же время произошлоснижение доли оплаты труда (на 2,58%) и отчислений во внебюджетныефонды (на 0,78%). 22Таблица 2.10Затраты по ремонту и содержанию общедомового имущества МКДNo п/п Статьи затрат Январь-декабрь1 Техническое обслуживание лифтов МКД 125972,002 Вывоз мусора с дворовых территорий МКД 10360,003 Обработка подвальных помещений 30164,264 Электроэнергия сверхнормативное потребление 1701,705 Обслуживание общедомового имущества МКД 10038859,526 Итого затраты за период 10207057,48Рисунок 2.4.Затраты по ремонту и содержанию общедомового имущества МКДКак видно из рисунка 2 (Затраты по ремонту и содержанию общедомовогоимущества МКД) больше всего затрат уходит на обслуживаниеобщедомового имущества МКД(10038859,52)Таблица 2.11.48Затраты по коммунальным услугам по МКДNo п/п Статьи затрат Январь-декабрь1 Водоснабжение и водоотведение 7610499,552 Вывоз ТКО 3776150,473 Отопление 26218100,194 Горячее водоснабжение 22652268,485 ОДН по горячему водоснабжению 1778610,746 86Повышающий коэффициент по холодномуводоснабжению488746,247 86 Итого затраты за период 62524375,67Для оценки эффективности использования энергии в производстве,следует проанализировать процесс превращения первичных энергоресурсов вполезную работу, ради которой эти ресурсы использовались.В любом потреблении энергии присутствуют полезная составляющая ипотери.
Под полезно потребленной энергией понимается та частьизрасходованного энергоресурса, которая непосредственно направлена наосуществление поставленной цели и удовлетворения потребностей. 113Таблица 2.12Анализ затрат на энергоресурсы в зависимости от объема ремонтныхработ МКД в 2014-2016 г.НаименованиепоказателяЕд.измерения2014 г 2015 г 2016 гАбсолютноеизменение,тыс.руб.Темпприроста,%2016/2014 2016/20141234567Объём ремонтныхработтыс.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
