Пояснительная записка (1200004), страница 16

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 16)

Таблица 9.1

Эксплуатационные расходы станции

В структуре расходов станции на долю заработной платы с начислениями приходится более 90%, поэтому оптимизации затрат на станциях придается особое значение.

9.1.2 Методика расчета заработной платы

Среднемесячная заработная плата может быть принята по данным корпоративной статистической отчетности или рассчитана на основании информации о среднем разряде рабочих, часовых тарифных ставках, размерах компенсационных, региональных и стимулирующих доплат и надбавок. Среднемесячная заработная плата рассчитывается по формуле:

где – тарифная ставка 1-го разряда в отрасли;
– тарифный коэффициент для принятого разряда;

– сдельный приработок для сдельщиков;

–компенсационные доплаты (за тяжелые и вредные условия труда, за работу в ночное время, работу в выходные и праздничные дни, за разъездной характер работы);

– премия (размер устанавливается в соответствии с Положением о премировании на предприятии);

– доплата по районному коэффициенту;

– доплата за непрерывный стаж работы (проживание в районах Севера).

Месячная тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда (для первого уровня оплаты труда) соответствует минимальному размеру оплаты труда, установленному в ОАО «РЖД».

Часовая тарифная ставка рабочего первого разряда оплаты труда, оплачиваемого по первому уровню оплаты труда, определяется путем деления минимального размера оплаты труда, установленного в ОАО «РЖД», на среднемесячную норму рабочего времени данного календарного года:

где - минимальный размер оплаты труда, установленного в ОАО « РЖД»;

- среднемесячная норма рабочего времени данного календарного года.

где - тарифная ставка данного разряда в отрасли, - тарифный коэффициент для принятого разряда.

9.1.3 Отчисления во внебюджетные фонды

Отчисления во внебюджетные фонды включают в себя:

• взносы в Пенсионный фонд (ПФР)

• фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС)

• фонд социального страхования (ФСС)

Взносы в Пенсионный фонд (ПФР) включают в себя:

• страховые взносы (от работодателей, физических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных категорий работающих россиян);

• отчисления из Госфонда занятости (в виде возмещения назначения досрочных пенсий, предназначенных для безработных россиян);

• взносы на добровольной основе от юридических и физических лиц и других денежных поступлений. Эти деньги, накапливающиеся в этом финансовом резерве, предназначаются для выплат, в первую очередь государственных пенсий.

Фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) включают в себя:

• страховые взносы (от работодателей, простых граждан, индивидуальных предпринимателей и т. д.);

• доходы от инвестиций некоторой части финансов фондовых средств (например, вложение их в ценные бумаги, вклады);

• ассигнования из государственного бюджета федерального уровня для покрытия льготных расходов (для пострадавших россиян в результате аварий или катастроф, типа чернобыльской);

• суммы штрафов и т. д.

Все денежные средства, накапливаемые в фонде обязательного медицинского страхования предназначены для:

• неработающего населения, в том числе и детей;

• реализации запланированных обязательных страховых мероприятий;

• обеспечения медикаментами определенных категорий российских граждан.

Фонд социального страхования (ФСС) включает в себя:

• налоговые отчисления;

• средства из федерального бюджета (закон «О федеральном бюджете»);

• различные выплаты в виде штрафных санкций, пеней, недоимок и т. д.

Из денежных средств фонда социального страхования оплачиваются:

• пособия, официально назначенные при временной нетрудоспособности (больничные, декретные);

• дополнительные выходные дни, используемые для ухода за ребенком-инвалидом;

• средства на оплату санаторно-курортного лечения, путевок в детские лагеря с целью оздоровления;

• содержание детских спортивных школ (аренда помещений, заработнаяплата тренерам и подобное);

• расходы на проведение разъяснительной работы среди местного

населения.

Отчисления и ставки в 2017 году во внебюджетные фонды

В текущем 2017 году действуют такие тарифные ставки для работающих граждан нашего государства:

Для ПФР – 22%

Расходы на отчисления для ПФР:

где - расходы на оплату труда

Для соцстраха – 2,9%

Расходы на отчисления в ФФОМС:

Для медицинского страхования – 5,1%

Расходы на отчисления в ФСС:

Итого, отчисления во внебюджетные фонды составляют 67434900, что составляет 30% от средств на оплату труда.

9.1.4 Методика расчета численности работников станции

Расчет численность работников станции учитывается и планируется по группам:

• рабочие и служащие (специалисты, руководители и другие);

• по хозяйствам (грузовое, перевозок, пассажирское);

• по статьям номенклатуры расходов;

• по профессиям.

Списочная численность – это численность работников, принятых по трудовому договору и выполняющих постоянную или сезонную работу. Определяется из табеля учета рабочего времени на конкретную дату (на последнее число отчетного периода). В списочном составе работников за каждый календарный день учитываются как фактически явившиеся на работу, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам (отпуска, болезни, командировки и т. д.).

Расчетная численность – характеризует количество работников списочного состава, явившихся на работу в данный день, включая находящихся в командировках. Это численность работников, необходимая для выполнения планового объема работ при безусловном соблюдении технических процессов. Определяется по нормативам трудозатрат, как на предстоящий год так и месяц.

Разница между явочным и списочным составом характеризует количество отсутствующих по различным причинам (отпуска, болезни и др.).

Методы расчета численности работников:

• по плановому объему работ и установленным нормам выработки.

где - объем работы;

– производительность труда, (норма выработки);

– коэффициент перевода явочной численности в списочную

• по трудоемкости работ и номинальному годовому фонду рабочего

времени одного работника:

где - годовая программа по виду технического обслуживания;

-норма времени на соответствующий вид работ (технического обслуживания) (чел-ч);

- годовая норма рабочего времени на одного работника

• по количеству объектов обслуживания, нормам обслуживания

и количеству смен работы:

, (9.9)

где - количество объектов обслуживания;

- норма обслуживания;

- количество смен работы.

• по штатному расписанию

9.2 Расчет себестоимости переработки вагонов

Себестоимость переработки вагонов рассчитывается как отношение эксплуатационных расходов станции к объему работы

где - суммарные эсплуатационные расходы станции (руб.),

- объем работы (тонн)

Существующий вагонопоток на станции составляет 1669 вагона в сутки, из которых 1327 полувагона с углем, 300 фитинговых груженых платформы с контейнерами и 42 цистерны груженые.

Отсюда следует, что объем работы за сутки рассчитывается по формуле:

где - среднесуточный вагонопоток;

- статическая нагрузка на вагон, т/ваг.;

статическая нагрузка на полувагон 71т/ваг;

статическая нагрузка на платформу фитинговую 70 т/ваг.;

статическая нагрузка на цистерну 60 т/ваг.

Таким образом, себестоимость переработки вагона по отчетным данным за 2016 год составила 5,76 рублей на тонну груза.

Себестоимость в части расходов на оплату труда с отчислениями во внебюджетные фонды составит:

В 2020 году в связи с вводом в эксплуатацию 3-ей очереди углеперегрузочного комплекса на станции предусмотрено проектной документацией строительство дополнительного парка приема, строительство дополнительных путей в уже существующем парке, а соответственно увеличение штата работников и увеличение количества маневровых локомотивов на 2 локомотива. Планируемая численность работников станции по местам выполнения работ и профессиям приведена в таблице 9.2

Таблица 9.2

Планируемая численность работников станции по местам выполнения работ и профессиям

Должность	Списочная численность, человек
	Пути общего пользования	Пути необщего пользования
Дежурный по парку (ДСПП)	4	-
Дежурный по станции (ДСП)	-	5
Монтер пути	8	12
Составитель поездов	4	12
Сигналист	5	-
Работники тех. Конторы	-	5
Приемосдатчик	-	5 (работник ОАО «РЖД»)

Окончание табл. 9.2

Должность	Списочная численность, человек
	Пути общего пользования	Пути необщего пользования
Оператор СТЦ	-	5 (работник ОАО «РЖД»)
Механик СЦБ	4	4
Механик связи	-	1
Электромонтер устройств электроснабжения	-	2
Электромонтер устройств контактной сети	2	1
Итого производственный штат	27	52

Штат работников станции в парке прибытия «Новый» для работы на путях общего пользования увеличится на 27 человек. На путях необщего пользования численность работников ОАО РЖД увеличится на 10 чел. Суммарное увеличение штата составит 37 чел.

При среднемесячной заработной плате на станции 49248 рублей увеличение затрат на оплату труда составит:

рублей

С увеличение заработной платы возрастут и прочие выплаты работникам станции в соответствии с Положением об оплате труда в отрасли, соответственно расходы станции также увеличатся

Вагонопоток на 2020 год составит 3008 вагонов в сутки, из которых 2666 полувагонов с углем, 300 фитинговых груженых платформы с контейнерами и 42 цистерны груженые.

Характеристики

Список файлов ВКР