Раздаточный материал (1198230), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Таблица 5 – Расчет коэффициентов ликвидности ООО «Дальтехнотрейд»
за 2015-2016гг.
| Показатели | Значение показателя | Рекомендуемое значение | |
| 31.12.2015г. | 31.12.2016г. | ||
| 1. Коэффициент текущей (общей) ликвидности | 0,34 | 0,56 | Отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. |
| 2. Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности | 0,25 | 0,48 | Отношение ликвидных активов к краткосрочным обязательствам. |
| 3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,18 | 0,01 | Отношение высоколиквидных активов к краткосрочным обязательствам. |
Таблица 6 – Анализ соотношения активов по степени ликвидности и
обязательств по сроку погашения ООО «Дальтехнотрейд» за 2015-2016гг.
| Актив | Значение, тыс.руб. | Пассив | Значение, тыс.руб. | Платежеспособный (+) излишек/(-) тыс.руб. | Результат сравнения групп актива и пассива | |||
| 31.12.2015г. | 31.12.2016г. | 31.12.2015г. | 31.12.2016г. | 31.12.2015г. | 31.12.2016г. | |||
| 1. Наиболее ликвидные активы (А1) | 2 049 | 163 | 1. Срочные обязательства (П1) | 11 175 | 26 659 | - 9 126 | - 26 496 | А1 < П1 |
| 2.Быстрореализуемые активы (А2) | 754 | 12 626 | 2. Краткосрочные пассивы (П2) | - | - | +754 | +12 626 | А2 < П2 |
| 3.Медленнореализуемые активы (А3) | 33 | 673 | 3. Долгосрочные пассивы (П3) | - | 1 432 | +33 | -759 | А3 > П3 |
| 4.Труднореализуемые активы (А4) | 7 565 | 19 891 | 4. Постоянные пассивы (П4) | 139 | 6 688 | +7 426 | +13 203 | А4 < П4 |
| Показатель | Значение показателя | Изменение показателя | ||
| 2015г. | 2016г. | Абсолютное, доли | Относительное, % | |
| 1. Коэффициент общей оборачиваемости средств, раз | 0,18 | 1,75 | +1,57 | 9,7 |
| 2. Коэффициент оборачиваемости мобильных средств (оборотных активов), раз | 0,22 | 6,55 | +6,33 | 29,7 |
| 3. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, раз | 0,31 | 9,12 | +8,81 | 29,4 |
| 4. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, раз | 0,11 | 3,22 | +3,11 | 29,2 |
| 5. Коэффициент оборачиваемости запасов, раз | 1,86 | 54,6 | +52,74 | 29,3 |
| 6 . Средний срок оборота запасов, дни | 196,23 | 6,68 | -189,55 | 0,03 |
| 7. Фондоотдача основных средств и прочих внеоборотных активов, руб/руб | 0,15 | 4,44 | +4,29 | 29,6 |
| 8. Коэффициент оборачиваемости собственных средств предприятия, раз | 0,61 | 17,89 | +17,28 | 29,3 |
35Г
Анализ ликвидности предприятия и деловой активности
Брынцева Ю.В.
Лист 5
2017
|
|
Таблица 8 – Анализ финансовых результатов
| Показатель | Значение показателя, тыс. руб. | Изменение показателя | ||
| 2015г. | 2016г. | Абсолютное, тыс. руб. | Относительное, % | |
| 1. Выручка | 2 091 | 61 073 | +58 982 | +29 раз |
| 2. Себестоимость продаж | 1 509 | 45 556 | +44 047 | +27 раз |
| 3. Валовая прибыль (убыток) | 582 | 15 517 | +14 935 | +25 раз |
| 4. Коммерческие расходы | 411 | 7 139 | +6 728 | +16 раз |
| 5. Прибыль (убыток) от продаж | 171 | 8 378 | +8 207 | +48 раз |
| 6. Прибыль (убыток) до налогообложения | 160 | 8 220 | +8 060 | +50 раз |
| 7. Чистая прибыль (убыток) | 128 | 6 549 | +6 421 | +51 раз |
| 8. Рентабельность активов, % | 1,13 | 18,83 | +17,7 | 16,66 |
| 9. Рентабельность инвестиций, % | 1,18 | 1,01 | +0,14 | 0,87 |
| 10. Рентабельность собственного капитала, % | 0,17 | 9,14 | +8,97 | 5,37 |
| 11. Рентабельность продукции, % | 8,18 | 13,72 | +5,54 | 1,67 |
| 13. Рентабельность объёма продаж ,% | 8,91 | 15,9 | +6,99 | 1,78 |
35Г
Анализ основных показателей деловой активности и финансовых результатов
Брынцева Ю.В.
Лист 6
2017
|
|
Таблица 10 – Анализ влияния системы скидок на финансовые показатели
| Показатель | Без скидки | Со скидкой | Изменения |
| Предоставляется скидка в размере 3 % при предоплате 30 % | |||
| Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 12 626 | 8 838,2 | -3,787,8 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 9,12 | 11,85 | 2,73 |
| Период погашения дебиторской задолженности, дней | 39,47 | 30,37 | -9,1 |
| Предоставляется скидка в размере 6 % при предоплате 50 % | |||
| Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 12 626 | 6 313 | -6 313 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности | 9,12 | 13,68 | 4,56 |
| Период погашения дебиторской задолженности, дней | 39,47 | 26,31 | -13,16 |
Таблица 11 – Результаты взаимозачета дебиторской и кредиторской
задолженности ООО «Дальтехнотрейд» на 31.12.2016г.
| Наименование покупателей | Дебиторская задолженность, тыс. руб. | Кредиторская задолженность, тыс. руб. | Сумма кредиторской задолженности после взаимозачета |
| РФП «Лесозаготовка» | 8,12 | 15,4 | 7,28 |
| ИП Касаткин А.В. | 4,5 | 11,25 | 6,75 |
| Итого | 12,62 | 26,65 | 14,03 |
Таблица 12 – Оценка предложенных мероприятий
| Показатели | До внедрения мероприятий | После внедрения мероприятий | Изменение показателя |
| Относительное | |||
| Общая сумма дебиторской задолженности, тыс. руб. | 12 626 | 8 825,58 | -3 800,42 |
| Общая кредиторская задолженность, тыс. руб. | 26 659 | 26 646,38 | -12,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности, % | 0,01 | 0,14 | +0,13 |
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности,раз | 9,12 | 12,75 | +3,63 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, раз | 3,22 | 3,23 | +0,01 |
35Г
Анализ проведенных
мероприятий
Брынцева Ю.В.
Лист 8
2017
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
