готовый (восстановлен) (1198180), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Процесс управления ликвидностью в АТБ включает в себя контроль соблюдения и прогноз значений обязательных нормативов ликвидности, установленных Банком России (Н2, Н3, Н4), а также показателя краткосрочной ликвидности (ПКЛ), рассчитываемого в соответствии с требованиями Базеля III.

В целях управления риском ликвидности АТБ ведет анализ и мониторинг структуры активов и пассивов с учетом фактических сроков погашения, анализирует входящие и исходящие денежные потоки, прогнозирует будущую динамику активов и пассивов, контролирует величину разрывов между активами и пассивами по срокам востребования/ погашения. В банке осуществляется управление рисками текущей и прогнозной ликвидности. [54]

Управление текущей (мгновенной и краткосрочной) ликвидностью предусматривает управление резервами ликвидности в виде поддержания портфеля ликвидных резервов, который формирует нормативный запас ликвидности для устранения внезапных изъятий или неплановых заимствований денежных средств, которые и создают риск ликвидности.

Управление текущей ликвидностью осуществляется казначейством за счёт оперативного и непрерывного (в течение дня) ведения текущей платёжной позиции банка по всем валютам, а также формирования прогнозов изменения позиции с учётом данных платёжного календаря (для платежей с заранее известными параметрами, определёнными действующими договорами) и иных потенциальных входящих и исходящих платежей согласно информации от клиентов и контрагентов и/или с учётом различных сценариев развития событий.

Управление прогнозной (среднесрочной и долгосрочной ликвидностью) проводится комитетом по управлению активами и пассивами совместно с казначейством и заключается в разработке и реализации комплекса мероприятий по управлению активами и пассивами, направленными на поддержание платежеспособности Банка и планируемый рост портфеля активов банка при обеспечении оптимального соотношения ликвидных активов и прибыльности операций. Для решения данной задачи разрабатываются среднесрочные и долгосрочные прогнозы ликвидности, на основании которых комитет по управлению активами и пассивами устанавливает внутренние нормативы ликвидности и нормативы величины портфеля ликвидных резервов. [29]

Для оценки потенциального воздействия на состояние ликвидности «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) в результате стрессовых изменений структуры требований и обязательств казначейство проводит стресс-тестирование риска ликвидности. Процедуры стресс-тестирования проводятся с учётом риск-факторов и возможных сценариев негативного и/или кризисного развития событий, влияющих на изменение прогнозного состояния ликвидности и оценку возможностей банка по реализации ликвидных активов, возможностей по дополнительному привлечению средств при недостатке ликвидности.

Процентный риск — это риск, обусловленный колебанием рыночных процентных ставок, которое может привести к уменьшению или к потере прибыли банка от кредитно-депозитных операций. Источником процентного риска является риск изменения стоимости позиций, связанный с наличием временных разрывов в сроках погашения требований и обязательств, чувствительных к изменениям процентных ставок, в случае их неблагоприятного изменения.

Основными источниками процентного риска являются:

- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);

- изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);

- для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск). [27]

Управление процентным риском банка осуществляется Комитетом по управлению активами и пассивами, куда входят представители «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО).

Применительно к банковской книге используются следующие методы и инструменты управления процентным риском:

- установление процентных ставок привлечения и размещения;

- контроль изменения стоимости капитала в связи с изменениями стоимости требований и обязательств, чувствительных к изменениям процентных ставок, при заданном неблагоприятном изменении процентных ставок;

- управление стоимостью встроенных в продукты банковской группы опционов;

- секьюритизации кредитного портфеля кредитной организации – участника банковской группы. [54]

Риск изменения кривой доходности подразумевает возникновение финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения общего уровня процентных ставок (при параллельном сдвиге) либо вследствие изменения формы кривой доходности на определенном периоде, т.е. риск непараллельного сдвига кривой.

Опционный риск реализуется в случае исполнения на неблагоприятных условиях опционных контрактов и/или опциона, включенного в финансовый инструмент, чувствительного к изменениям процентных ставок. Управление опционным риском заключается в управлении опциональностью продуктов путем добавления в них встроенных опционов и установлением стоимости данных опционов. Это позволяет сбалансировать процентный ГЭП и управлять процентным риском. [19]

Включение в кредитный корпоративный портфель встроенных опционов на повышение процентной ставки, со стороны банковской группы, позволяет снизить процентный риск для банковской группы, т.к. позволяет изменять доходность кредитного портфеля в зависимости от текущего уровня процентных ставок.

Валютный риск - это риск изменения справедливой стоимости или будущих потоков денежных средств по финансовому инструменту вследствие изменения валютных курсов.

Система управления валютным риском включает процедуры расчёта лимита величины открытой валютной позиции и лимитов конверсионных операций, а также курсовую политику. [7]

Основными способами управления валютным риском «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) являются поддержание и хеджирование открытых валютных позиций банка в пределах установленных лимитов, а также ограничений установленных Банком России.

Для ограничения убытков по открытой позиции в головной организации используются следующие лимиты:

- максимальный лимит открытой валютной позиции – максимально допустимое значение открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах;

- лимиты Stop-loss, ограничивающие сумму отрицательного финансового результата. Достижение установленного уровня Stop-loss означает необходимость закрытия соответствующей открытой валютной позиции.

Дополнительно к существующим лимитам в качестве основного способа управления валютным риском банком применяется хеджирование, которое используется для защиты от возможных потерь путём заключения уравновешивающих сделок с высоконадежными контрагентами, позволяющих минимизировать убытки при изменении валютных курсов.

Управление валютным риском осуществляется на основе решений Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). Казначейство осуществляет контроль открытой валютной позиции с целью её соответствия требованиям Банка России и установленным КУАП ограничениям.

Расчет размера валютного риска АТБ, производится на основе методики Банка России №178-И от 28.12.2016 г. «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», установленной для расчета показателя ОВП в иностранных валютах и драгоценных металлах.

Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок; их нарушения работниками банка и/или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия); несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей применяемых банком информационных, технологических и других систем и/или их отказов (нарушения функционирования); воздействия внешних событий.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) рассматривает операционный риск как возможность возникновения прямых или косвенных убытков в результате:

- неверного построения бизнес-процессов;

- неэффективности процедур внутреннего контроля;

- технологических сбоев;

- несанкционированных действий персонала;

- внешнего воздействия.

Оценка операционного риска предполагает оценку вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и оценку размера потенциальных убытков.

Оценка операционного риска производится в целом по банку и его распределения в разрезе направлений деятельности АТБ, внутренних процессов, информационно-технологических систем и банковских продуктов, составляющих эти направления деятельности.

Расчет размера операционного риска группы производится на основе методики, установленной для расчета показателя операционного риска в соответствии с положением ЦБ РФ № 346-П «О порядке расчета размера операционного риска» от 31.11.2009 г.

Для целей оценки и идентификации операционного риска создается и ведется аналитическая база данных о понесенных банком операционных убытках, в которой отражены сведения о понесенных операционных убытках в разрезе направлений деятельности «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО), а также в разрезе причин возникновения убытков.

Минимизация операционного риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

Основным методом минимизации операционного риска, контролируемого на уровне «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО), является разработка организационной структуры, внутренних правил и процедур совершения операций, сделок таким образом, чтобы исключить (минимизировать) возможность возникновения факторов операционного риска. При этом особое внимание обращается на соблюдение принципов разделения полномочий, порядка утверждения (согласования) и подотчетности по проводимым банковским операциям и другим сделкам.

Для минимизации операционного риска применяются следующие основные инструменты:

- разграничение доступа к информации;

- защита от несанкционированного входа в информационную систему; сохранность и возможность восстановления информационных систем и ресурсов;

- предварительный контроль банковских операций;

- последконтроль банковских операций;

- обеспечение непрерывности и (или) восстановления финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских и других сделок; совершенствование системы внутреннего контроля. [54]

Риск потери деловой репутации (репутационный риск) — риск возникновения у Банка убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Управление риском потери деловой репутации в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) необходимо для снижения возможных убытков, сохранения и поддержания деловой репутации банка перед клиентами и контрагентами, акционерами, участниками финансового рынка, органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами (ассоциациями), саморегулируемыми организациями, участником которых является банк.

Вероятность возникновения и величина потерь при проявлении данного риска в значительной степени зависят от уровня данного риска по банковскому сектору России в целом. Для банка уровень данного риска оценивается как минимальный благодаря вступлению АТБ в систему страхования вкладов, а также присвоенным ему рейтингам международных рейтинговых агентств.

«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ПАО) прилагает значительные усилия по формированию положительного имиджа у клиентов и общественности, повышая информационную прозрачность. Управление риском потери деловой репутации является частью системы управления рисками и осуществляется при непосредственном участии руководства Банка.

Для оценки уровня репутационного риска АТБ использует следующие параметры: ­­

- изменение финансового состояния банка, а именно, изменение структуры собственных средств (капитала) банка; ­­

- изменение количества жалоб и претензий к банку, в том числе относительно качества обслуживания клиентов и контрагентов, соблюдения обычаев делового оборота; ­­

- негативные и позитивные отзывы и сообщения о банке, его аффилированных лицах, дочерних и зависимых организациях в средствах массовой информации/Интернете по сравнению с другими банками за определенный период времени; ­­

- динамика доли активов, размещенных в результате сделок с аффилированными лицами в общем объеме активов банка; ­­

- снижение или возникновение вероятности снижения уровня ликвидности в банке;

­- своевременность расчетов по поручению клиентов и контрагентов;

- выявление в рамках системы внутреннего контроля случаев несоблюдения требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и разработанных в соответствии с ним актов Банка России, а также признаков возможного вовлечения банка или его служащих, аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма; ­­

- изменение деловой репутации аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций, постоянных клиентов и контрагентов банка; ­­

Характеристики

Список файлов ВКР