Мой графический материал (1197146), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Оценка платежеспособности и ликвидности ООО «Просервис»
| Наименование показателя | Код строки | 01.01.2014 | 01.01.2015 | изменение |
| базис | отчет | |||
| I. Исходные данные для анализа | ||||
| 1. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | 1240+1250 | 9955 | 10742 | 787 |
| 2. Денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и краткосрочная дебиторская задолженность, прочие оборотные активы | КДЗ+1240+ | 9955 | 10742 | 787 |
| 3. Общая величина оборотных активов | 1200+1170 | 79075 | 121994 | 42919 |
| 4. Общая величина активов | 1600 | 93160 | 133662 | 40502 |
| 5. Краткосрочные обязательства | 1500-1530-1540 | 89528 | 107631 | 18103 |
| 6. Общая величина обязательств | 1400+1500- | 89553 | 107663 | 18110 |
| II. Оценка текущей платежеспособности | оптимальное значение | |||
| 1. Коэффициент абсолютной ликвидности Л2 (норма денежных резервов) | 0.20 - 0.25 | 0,111 | 0,1 | -0,011 |
| 2. Коэффициент быстрой ликвидности Л3 («критической оценки») | 0.7 - 1.0 | 0,111 | 0,1 | -0,011 |
| 3. Коэффициент текущей ликвидности Л4 (покрытия долгов) | > 2 | 0,883 | 1,133 | 0,25 |
| III. Дополнительные показатели платежеспособности | оптимальное значение | |||
| 1. Коэффициент общей ликвидности Л1 | 2.0 - 2.5 | 0.883 | 1.133 | 0.25 |
| 2. Коэффициент маневренности функционирующего капитала Л5 | - | -6.612 | 7.746 | 14.358 |
| 3. Доля оборотных средств в активах Л6 | => 0.5 | 0.849 | 0.913 | 0.064 |
| 4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Л7 | => 0.1 | -0.133 | 0.117 | 0.25 |
| 5. Коэффициент восстановления платежеспособности Л8 | => 1.0 | 0.424 | 0.629 | x |
| 6. Коэффициент утраты платежеспособности Л9 | => 1.0 | x | x | x |
342
Оценка платежеспособности и
ликвидности ООО «Просервис»
Черкес Е.С.
Лист 5
2016
|
|
Основные бухгалтерские записи по учету товаров
и издержек обращения
| № | Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | |
| Дебет | Кредит | ||
| 1 | Отражена себестоимость проданных товаров | 90.2 | 41 |
| 2 | Отражена выручка от продажи | 62 | 90.1 |
| 3 | Отражена сумма НДС от продажи | 90.3 | 68.2 |
| 4 | Отражен факт оплаты покупателем за отгруженные товары | 51 | 62 |
| 5 | Отражена стоимость товаров от поставщика | 41 | 60 |
| 6 | Выделена сумма НДС, предъявляемая поставщиком | 19 | 60 |
| 7 | НДС направлен к вычету | 68 | 19 |
| 8 | Отражена стоимость ТЗР на поступившие товары | 44 | 60 |
| 9 | Перечислена оплата за товар поставщику | 60 | 51 |
| 10 | Выявлены излишки товаров | 41 | 91.1 |
| 11 | Выявлены недостачи товаров | 94 | 41 |
| 12 | Списание недостачи за счет виновного лица | 73 | 94 |
| 13 | Списание недостачи на финансовый результат | 91.2 | 94 |
| 14 | Начислена заработная плата сотрудникам | 44 | 70 |
| 15 | Начислены страховые взносы на социальное страхование | 44 | 69 |
| 16 | Начислена амортизация основных средств | 44 | 02 |
| 17 | Списаны издержки обращения | 90.2 | 44 |
| 18 | Отражена прибыль (убыток) по основной деятельности за отчетный период | 90.9 | 99 |
| 99 | 90.9 | ||
342
Основные бухгалтерские записи по учету товаров и издержек обращения
Черкес Е.С.
Лист 4
2016
|
|
Показатели, характеризующие структуру капитала
| Наименование показателя | 01.01.2015 | 01.01.2016 | изменение |
| базис | отчет | ||
| 1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0,039 | 0,072 | 0,033 |
| 2. Коэффициент концентрации заемного капитала | 0,961 | 0,928 | -0,033 |
| 3. Коэффициент капитализации (финансового риска) | 24,828 | 12,828 | -12 |
| 4. Коэффициент финансирования | 0,04 | 0,078 | 0,038 |
| 5. Коэффициент соотношения мобильных и иммобилизованных средств | 3,441 | 6,544 | 3,103 |
| 6. Коэффициент устойчивого финансирования | 0,039 | 0,073 | 0,034 |
Показатели, характеризующие долю задолженности
в источниках средств предприятия
| Наименование показателя | 01.01.2015 | 01.01.2016 | Изменение |
| базис | отчет | ||
| 1. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | 0,007 | 0.003 | -0.004 |
| 2. Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств | - | - | - |
| 3. Коэффициент краткосрочной задолженности | 1 | 1 | - |
| 4. Коэффициент кредиторской задолженности | 1 | 1 | - |
| 5. Коэффициент автономии источников формирования запасов и затрат | 1,001 | 1,004 | 0,003 |
| 6. Коэффициент прогноза банкротства | -0,186 | -0,06 | 0,126 |
342
Показатели, характеризующие структуру капитала и долю задолженности в
источниках средств предприятия
Черкес Е.С.
Лист 6
2016
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
