Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

За 2016 г. фактически выплаченный размер текущей премии составил у электромонтеров контактной сети – 39,8% (средний размер премии на 1 человека в месяц составил 5612 руб.), у электромехаников – 22,6% (средний размер премии на 1 человека в месяц составил 5931 руб.).

Из средств лимита начальника железной дороги выплачено единовременное поощрение 25 работникам дистанции на сумму 456 тыс. руб., в том числе 13 электромеханикам на сумму 212,6 тыс. руб., 1 электромонтеру контактной сети – 25 тыс. руб.

В целях стимулирования непрерывной трудовой деятельности работников, закрепления профессионального кадрового состава продолжается выплата вознаграждения за преданность компании, за отчетный период сумма выплат составила 7849 тыс. руб. Вознаграждение получил 94 работника в среднем по 83500 руб.

Также производится выплата надбавок за присвоенные классные звания, за высокие достижения в труде, выполнение особо важной работы и надбавок за профессиональное мастерство. Всего в Хабаровской дистанции электроснабжения имеют классные звания 40 человек. За отчетный период сумма выплат составила 1900,3 тыс. руб.

Надбавки за профессиональное мастерство установлено 101 работникам или 51 % от общей численности рабочих. Сумма выплат составила 3003,3 тыс. руб.

Надбавку за высокие достижения в труде получают 5 человек, сумма выплаты составила 229,4 тыс. руб.

За 12 месяцев 2016 года отпуск без сохранения заработной платы предоставлялся 305 работникам Хабаровской дистанции электроснабжения (810 чел/дней) или 69,9% от общей численности. В среднем на 1 работника приходится 2,7 дня, в среднем в результате в производственном процессе не участвовали 3,2 человека.

Охват режимом неполного рабочего времени составил 392 человек (9552 чел/час) или 89,9% от общей численности. В среднем на 1 работника приходится 24,4 чел.-час., в среднем в результате в производственном процессе не участвовали 4,8 человек.

Таким образом, экономия от предоставления отпусков без сохранения заработной платы составила 1968,4 тыс. рублей. и применения режима неполного рабочего времени составила 4828,9 тыс. рублей.

2.5 Оценка факторов, влияющих на изменение материальных затрат ЭЧ

Группа «материальные затраты» включает расходы на материалы, топливо и электроэнергию на производственные нужды и прочие материальные затраты.

Динамика составных элементов материальных затрат представлена в табл.2.14.

Таблица 2.14

Динамика составных элементов материальных затрат, млн. руб.

Структура материальных затрат представлена на рисунке 2.9.

Рисунок 2.9 - Структура материальных затрат на 2016 г.

Материальные затраты снизились в 2016 г. на 13,34% или на 19170,48 тыс. руб.

Изменение затрат на материалы в наибольшей степени обусловлено снижением специфических (прямых производственных) расходов по статьям «Техническое обслуживание, текущий ремонт и диагностика контактной сети и линий электропередачи, расположенных на опорах контактной сети» и «Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций в части потребления электроэнергии для собственных нужд». Данная ситуация сложилась, как было отмечено выше, в результате снижения программы планово-предупредительного ремонта за счет приобретения и установки в 2015 г. нового оборудования, не требующего значительных материальных затрат. Также наблюдается снижение общепроизводственных расходов на материалы по статье «Техническое обслуживание и текущий ремонт автомобилей и автомобильных прицепов» в связи с передачей части автотранспортных средств в аутсорсинг в 2015 году.

Причины изменения расходов на топливо по основным его видам рассмотрены в таблице 2.15

Таблица 2.15

Факторы изменения расхода топлива на производственные нужды

Затраты на топливо в отчетном периоде снизились на 3553,04 тыс. руб. или на 56,86% за счет уменьшения по статье общепроизводственных расходов 776 «Эксплуатация автомобилей». Данная ситуация сложилась за счет передачи части единиц автотранспорта в аутсорсинг в сентябре 2015 г.

Для экономической оценки влияния объема потребленного топлива и его цены на общую сумму затрат используем метод корректировок.

Средневзвешенная цена топлива определяется по формуле (2.4).

(2.4)

где - цена бензина и дизельного топлива, соответственно, руб.;

- доля расхода бензина и дизельного топлива в общем расходе топлива по ЭЧ, соответственно.

1. Средняя цена топлива в 2015 г., руб./т.

1. Средняя цена топлива в 2016 г., руб./т.

Оценка влияния факторов произведена в таблице 2.16.

Таблица 2.16

Оценка влияния факторов на изменение расходов на топливо

Расчеты показали, что наибольшее влияние на снижение затрат на топливо оказало уменьшение объёма его расхода. За счет данного фактора расходы снизились на 3724,68 тыс. руб., несмотря на рост цен.

Снижение затрат на электроэнергию произошло в связи с уменьшением прямых расходов по статье «Техническое обслуживание, текущий ремонт и испытания тяговых подстанций в части потребления электроэнергии для собственных нужд». Данная ситуация сложилась в результате установки нового оборудования, а также снижения цены за 1 кВтч электроэнергии на 12,92% (3,25 руб. в 2015 г., 2,83 руб. в 2016 г.).

2.6 Оценка влияния использования основных фондов на расходы ЭЧ

Основные фонды – это средства производства, которые, сохраняя натурально-вещественную форму, действуют в течение длительного периода и переносят свою стоимость на вырабатываемую продукцию частями, по мере износа, в виде амортизационных отчислений [30] .

Структура и изменение стоимости основных фондов ЭЧ-2 представлена в таблице 2.17.

Таблица 2.17

Структура и изменение стоимости основных фондов ЭЧ-2

В 2016 г. стоимость основных фондов дистанции увеличилась на 0,59% в наибольшей степени за счет роста стоимости по группе «Сооружения и передаточные устройства» – на 53,2 млн. руб. Стоимость ОФ по группам «Здания», «Рабочие и силовые машины и оборудование» увеличилась незначительно - на 2,67% и 2,36% соответственно. Изменение по группам «Транспортные средства; Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь, другие виды основных средств» не оказало значительного влияния на общую величину основных фондов, поскольку в структуре основных фондов предприятия они занимают менее 1,5%

При проведении анализа влияния качества состояния и использования основных средств на расходы предприятия необходимо рассмотреть уровень их обновления и технического состояния.

Техническое состояние основных фондов оценивается с помощью коэффициентов их износа и годности.

Характеристики

Список файлов ВКР