Влияние условий поставки товара на логистические затраты (1192842), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Таблица 16 - Расчет денежных потоков (руб.)
| Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Поступления от продаж чистые (без НДС) | 7800000 | 9600000 | 9600000 | 9600000 | 9600000 | |||
| Текущие денежные расходы | 8026720 | 8026720 | 8076720 | 8006720 | 8006720 | |||
| Налоги | 503200 | 503200 | 503200 | 503200 | 503200 | |||
| Денежный поток от операционной деятельности | -729920 | 1070080 | 1020080 | 1090080 | 1090080 | |||
| Инвестиционные расходы на приобретение активов | 2000000 | |||||||
| Другие накладные инвестиционные расходы | 500000 | |||||||
| Денежный поток от инвестиционной деятельности | -500000 | -2000000 | ||||||
| Баланс наличности на начало периода, руб. | 0 | -229920 | 2840160 | 3860240 | 4950320 | |||
| Баланс наличности на конец периода, руб. | -229920 | 2840160 | 3860240 | 4950320 | 6040400 | |||
В таблице 17 приведен расчет показателей эффективности предложенного проекта «Приобретение грузовиков».
Как видно из данных таблицы 17, предложенный проект «Приобретение грузовиков» является эффективным с экономической точки зрения.
Также эффективность данного предложения состоит в том, что с помощью своего транспортного отдела и оборудования, ПАО «ТРАНСКОНТЕЙНЕР» предупреждает возможные срывы поставок товаров поставщиками, и как следствие не теряет своей репутации, поскольку вовремя получив материалы, вовремя передаст товар заказчику.
Таблица 17 - Расчет показателей эффективности предложенного проекта «Приобретение грузовиков» (руб.)
| № | Показатель | 1-й год | 2-й год | 3-й год | 4-й год | 5-й год | Сумма |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Валовой доход | 7800000 | 9600000 | 9600000 | 9600000 | 9600000 | 46200000 |
| 2 | Текущие денежные затраты | 8026720 | 8026720 | 8076720 | 8006720 | 8006720 | 40143600 |
| 3 | Налоги | 503200 | 503200 | 503200 | 503200 | 503200 | 2516000 |
| 4 | Инвестиционные затраты | 500000 | 2000000 | 2500000 | |||
| 5 | Всего затрат (п.2+п.3+п.4) | 9029920 | 10529920 | 8579920 | 8509920 | 8509920 | 45159600 |
| 6 | Чистый доход по проекту (п.1–п.5) | -1229920 | -929920 | 1020080 | 1090080 | 1090080 | 1040400 |
| 7 | Накопление чистого дохода | -1229920 | -2159840 | -1139760 | -49680 | 1040400 | |
| 8 | Коэффициент дисконтирования по ставке 16% (Kt=1/(1+0,16)^t) | 0,86 | 0,74 | 0,64 | 0,55 | 0,48 | |
| 9 | Дисконтированный поток валового дохода (п1*п.8) | 6708000 | 7104000 | 6144000 | 5280000 | 4608000 | 29844000 |
| 10 | Дисконтированный поток затрат (п.5*п.8) | 7765731,2 | 7792141 | 5491148,8 | 4680456 | 4084762 | 29814238 |
| 11 | Дисконтированный поток чистого дохода ((п. 9-п.10) или (п.6*п.8)) NPV | -1057731 | -688141 | 652851,2 | 599544 | 523238 | 29761,6 |
| 12 | Накопление дисконтированного чистого доходу | -1057731 | -1745872 | -1093021 | -493477 | 29761,6 | |
| 13 | Коэффициент эффективности проекта (п.9/п.10) | 1,001 | |||||
| 14 | Чистая прибыль (табл. 2.3) | -729920 | 1445080 | 1395080 | 1465080 | 1465080 | 5040400 |
| 15 | Дисконтированная чистая прибыль | -627731,2 | 1069359 | 892851,2 | 805794 | 703238 | 2843512 |
| 16 | Индекс прибыльности (п.15/п.4) | 1,137 | |||||
Для оценки финансового риска в предложенном проекте рассматривается комплексный метод оценки чувствительности и оценки сценариев проекта по следующим факторам, которые влияют на:
-
уменьшение объемов сдачи в аренду грузовиков;
-
увеличение заработной платы работникам;
-
увеличение общих расходов (бензин).
Значение факторов, изменяющихся, рассчитаны в табл. 17. Условия пессимистического сценария отражают только негативное влияние факторов, изменяющихся на базовое значение NPV.
Результаты свидетельствуют, что возможный риск неполучения чистой современной ценности проекта хоть и значительный, но все-таки в соответствии с условиями пессимистического сценария не приводит к изменению положительного значения NPV в отрицательную область.
На выбранный для анализа показатель NPV больше влияет фактор уменьшения объемов сдачи в аренду грузовиков. Максимально допустимое снижение только объемов сдачи в аренду грузовиков и услуг от прогнозного значения NPV составляет 36% (NPV = 0). Основным способом снижения экономического риска является своевременное проведение исследования спроса на услуги и уточнения целевого сегмента рынка.
Максимально допустимое повышение только заработной платы персонала от прогнозного значения составляет 120% (NPV = 0). Способ снижения риска – диверсификация форм оплаты труда и поощрения персонала.
Таблица 18 - Комплексная оценка чувствительности и сценариев рисков (расчетное прогнозное значение NPV = 29761,6 руб.)
| № | Факторы влияния, изменение которых приведет к уменьшению NPV | Чувствительность: уменьшение NPV в % при изменении факторов влияния на 1% | Прогнозный сценарий макс. возможного изменения факторов влияния | Величина уменьшения NPV при совместном изменении факторов влияния | Максим. допустимое изменение отдельны. факторов влияния | |||
| в % | в руб. | |||||||
| 1 | уменьшение объемов сдачи в аренду грузовиков | 2,7 % | -14 % | - 38,7 | -11498 | 36 % | ||
| 2 | увеличение зарплаты | 0,84 % | +52 % | - 43,7 | - 12984 | 120 % | ||
| 3 | увеличение общих расходов - бензин | 0.58 % | +30 % | - 17,4 | - 5170 | 172 % | ||
| 4 | Одновременное совместное действие трех факторов | Риск реализации проекта - общее уменьшение NPV | - 29652 | - 29761,6 | ||||
| Пессимистический уровень NPV = 29761,6- 29711,01 | 109 руб. | 0 | ||||||
Максимально допустимое повышение только цены бензина от прогнозного значения составляет 172% (NPV = 0). Способ снижения риска - своевременное повышение цен на услуги примерно на 1% при каждом подорожании бензина на 5%.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Необходимость корректировки политики управления затратами существует как на большинстве предприятий, так и на ПАО «ТРАНСКОНТЕЙНЕР». Решение о расходах влияют на все аспекты деятельности, а также обусловленные ими (зависимые). Нужно оценивать комплекс мер финансового, товарного, маркетингового, производственного плана с тем, чтобы согласовать потребности и проблемы производителей и потребителей продукции во взаимодействии.
Для совершенствования логистической системы ПАО «ТРАНСКОНТЕЙНЕР» предложены следующие мероприятия:
1. Создание транспортного отдела ПАО «ТРАНСКОНТЕЙНЕР», который будет осуществлять организацию и координацию бесперебойного обслуживания поставок товара для автомаркетов.
2. Приобретение грузовых автомобилей (MAN F2000) для доставки необходимых товаров.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
