Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Поскольку валютные операции без покрытия способны причинить крупные потери, Совет директоров и высший менеджмент банка должны пристально следить за валютным риском. Совет директоров должен выработать цели и принципы управления валютным риском. Сюда входит установление приемлемых лимитов риска в валютном бизнесе и определение мер по обеспечению необходимых внутренних процедур контроля над этим видом бизнеса.

Чтобы лучше управлять рисками и контролировать их, большинство банков проводят четкое различие между потенциальным валютным риском в дилерских и брокерских операциях и риском в более традиционном банковском бизнесе, связанном с активами, обязательствами и внебалансовыми позициями, номинированными в иностранной валюте [25].

Банк имеет валютную нетто-позицию и подвержен потенциальному валютному риску, когда его активы (включая немедленно оплачиваемые и фьючерсные сделки по покупке) и пассивы (включая немедленно оплачиваемые и фьючерсные сделки по продаже) в данной валюте не равны друг другу. Банк должен иметь письменно зафиксированную методику, определяющую, как проводить операции в иностранной валюте, и ограничивающую потенциальный валютный риск и, следовательно, потенциальные потери. Общий принцип состоит в том, что лимиты устанавливаются с учетом характера валютного риска и типа операций, с которыми этот риск связан. Эти лимиты, выраженные в абсолютных или относительных величинах, должны соотноситься с профилем риска банка, структурой его капитала и фактическим поведением валютного рынка в прошлые периоды. Лимиты могут устанавливаться на различные периоды времени в зависимости от динамики конкретного вида операций.

Большинство банков, активно участвующих в операциях на валютных рынк ах, предусматривают положения о приостановке убыточных операций в случае превышения заранее определенной величины лимита потенциальных потерь по различным позициям и (или) валютам. Такие лимиты, требующие приостановки операций, должны определяться, исходя из общего профиля риска банка, структуры капитала и тенденций доходности.

Переоценка балансовых и внебалансовых позиций производится в определенные моменты времени с целью выявления потенциальных потерь. Переоценка служит важным средством управления риском, независимо от того, как определяются прибыли и убытки – в интересах налогообложения или банковского надзора – и какая при этом применяется система бухгалтерского учета. Периодичность переоценки в целях внутреннего управления должна устанавливаться в зависимости от конкретных условий рынка и степени валютного риска, свойственного операциям банка.

Управление валютным риском должно включать дополнительные аспекты, связанные с риском ликвидности. Процесс управления валютной ликвидностью может быть осуществлен с помощью выстраивания схем ликвидности или сроков погашения, показывающих несовпадения по срокам и движение обязательств во времени по каждой валюте. Банк может, кроме того, установить лимиты несовпадений по определенным валютам на определенные интервалы времени [16].

Для снижения операционного риска необходим контроль осуществления операций физических и юридических лиц. Для защиты клиентов банку необходимо проводить модернизацию программно-аппаратного комплекса систем дистанционного банковского обслуживания. Так же, для минимизации данного вида риска используют системы видеонаблюдения и тревожной сигнализации на банкоматах, банковские карты оснащают микрочипами. Для минимизации финансовых потерь от операционных рисков применяют комплексное страхование (банкоматов, имущества, транспорта и другого имущества).

Риск ликвидности банк уменьшает, соблюдая нормативы, которые установлены Инструкцией Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков». Банк ежедневно контролирует свои позиции по ликвидности. Для обеспечения ликвидности необходимо поддерживать устойчивую базу финансирования, которая формируется в первую очередь из средств других банков, депозитов юридических лиц и вкладов физических лиц, а так же из долговых ценных бумаг.

Минимизация странового риска достигается благодаря работе с наиболее надежными иностранными банками. Исключая открытие корреспондентских счетов в банках таких рискованных стран, как Ливия, КНДР, Куба, Ирак и др.

Правовой риск частично можно исключить, соблюдая законодательство Российской Федерации. Наличие квалифицированного персонала позволяет банку быстро и адекватно реагировать на любые изменения в законодательном поле, что позволяет значительно снизить соответствующие риски [31].

3.2 Меры по снижению рисков в ПАО КБ «Восточный»

Особым из основных видов риска для банка является кредитный риск, так как самый обширный вид деятельности – это выдача ссуд клиентам. Поэтому, необходимо проводить постоянный контроль и разрабатывать меры по минимизации кредитного риска. Важнейшей мерой по снижению данного вида риска является анализ кредитоспособности клиента.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формальных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность заимствовать средства, способность заработать средства в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия, в которых совершается кредитная сделка, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера ссуды стандартам банка и органов надзора).

Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие ее кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается из длительности его функционирования в ванной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым, из его кредитной истории, репутации в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов).

Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового и семейного положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды выдача ее является рисковой, если она противоречит утвержденной кредитной политике (например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля).

Способность заимствовать средства означает наличие у клиента Права на подачу заявки на кредит, подписи кредитного договора или сведения переговоров, т.е. наличие определенных полномочий у представителя предприятия или фирм, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.

Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности. Известна и другая позиция, изложенная в экономической литературе, когда кредитоспособность связывается со степенью вложения капитала в недвижимость. Последнее и является формой защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, что не может являться основным признаком кредитоспособности заемщика.

Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.

Капитал клиента является не менее важным критерием кредитоспособности клиента. При этом важны следующие два аспекта его оценки:

- его достаточность, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню уставного фонда (акционерного капитала) и коэффициентов финансового левериджа;

- степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком.

Чем больше вложения собственного капитала, тем больше и заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.

Пол обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды банка в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение им своих обязательств в срок при финансовых затруднениях.

Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.

К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся влекущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.

Последний критерий — контроль за законодательными основами деятельности заемщика и соответствием его стандартам банка нацеливает банкира на получение ответов на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия, как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового), насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд.

Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

- оценка делового риска;

- оценка менеджмента;

- оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы финансовых коэффициентов;

- анализ денежного потока;

- сбор информации о клиенте;

- наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.

Оценка кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

Можно выделить три основных метода оценки кредитоспособности физического лица, которые учитывают вышеуказанные факторы:

- скоринговая модель – это определение системы критериев и соответствующих им показателей способности заемщика вернуть банку основной долг и проценты. Данная методика впервые стала использоваться иностранными банками, но на сегодняшний день ее переняли и отечественные кредитные организации. В ПАО КБ «Восточный» данная модель успешно используется при помощи компьютерных технологий;

- изучение кредитной истории. Банк использует сведения, содержащиеся в заявлении на выдачу ссуды и на основе указанных клиентом параметров собирает информацию у других банков и учреждений о неплатежах. Данная методика зародилась в Америке, однако, успешно применяется в России, как дополнение к расчетам платежеспособности клиента;

- оценка на основе финансовых показателей платежеспособности. В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. ПАО КБ «Восточный» при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка.

Платежеспособность устанавливается применительно к сроку ссуды:

(3.1)

где Р – платежеспособность на период;

Д – среднемесячный доход;

К – корректировочный коэффициент;

I – срок ссуды.

Размер запрашиваемой ссуды и банковский процент не могут превышать уровень платежеспособности физического лица. Из этого соотношения определяется максимальный размер ссуды за период, который может быть выдан физическому лицу при заданном уровне дохода.

К примеру, гражданин И. желает получить кредит в размере 500 000 рублей сроком на 3 года(36 месяцев). Он предоставил справку о доходах в банк за последние 6 месяцев.

Доходы гражданина И. представлены в таблице 3.2

Таблица 3.2 - Доходы гражданина И. за последние 6 месяцев

Таким образом, среднемесячный доход гражданина И. составил 31 067 руб. (186400 руб./ 6 мес.). Теперь необходимо уменьшить доход на обязательные платежи. Обязательные платежи гражданина И. представлены в таблице 3.3

Таблица 3.3 - Обязательные платежи гражданина И. за 6 месяцев

Следовательно, среднемесячные расходы гражданина И. составили 6 175 руб. (37050 руб./ 6 мес.). Значит, чистый среднемесячный доход рассчитывается как среднемесячный доход вычесть среднемесячный расход. Чистый среднемесячный доход гражданина И. равен 24 892 руб.

Корректировочный коэффициент для заемщиков ПАО КБ «Восточный» зависит от величины чистого среднемесячного дохода: К = 0,3 при чистом среднемесячном доходе от 5 тыс. руб. до 10 тыс. руб. , К = 0,5 при чистом среднемесячном доходе от 10 тыс. руб. до 15 тыс. руб. , К = 0,6 при чистом среднемесячном доходе свыше 15 тыс. руб. Для гражданина И. следует применить корректировочный коэффициент К = 0,6.

Платежеспособность гражданина И. равна:

Характеристики

Список файлов ВКР