ДИПЛОМ готовый (1190026), страница 7
Текст из файла (страница 7)
, (2.13)
где СКР – совокупный коммерческий риск;
– доходы от размещения средств в кредитных организациях;
– доходы от ссуд, предоставленных клиентам;
– чистые доходы от операций с ценными бумагами;
– чистые доходы от операций с драгоценными металлами;
А – совокупные активы банка.
Коэффициент надежности представляет собой отношение собственных средств банка к работающим активам:
, (2.14)
где 
– коэффициент надежности;
СС – собственные средства банка;
АР – размер работающих активов(предоставленные кредиты и все вложения в ценные бумаги).
Степень покрытия активов за счет уставного капитала характеризуется мультипликатором уставного капитала:
, (2.15)
где 
– мультипликатор уставного капитала;
А – совокупные активы банка;
УК – уставный капитал.
Вышеуказанные показатели рисков коммерческого банка представлены в таблице 2.9
Таблица 2.9 - Динамика рисков банковской деятельности ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг., %
| Показатель | Год | Изменение | ||||
| 2014 | 2015 | 2016 | 2014 к 2015 | 2015 к 2016 | ||
| Показатель валютного риска | 0,32 | -1,4 | 1,11 | -1,72 | +2,51 | |
| Доля выданных кредитов в активах | 69,65 | 50,56 | 56,66 | -19,09 | +6,1 | |
| Доля выданных кредитов в привлеченных средствах | 79,38 | 57,04 | 65,92 | -22,34 | +8,88 | |
| Доля просроченных кредитов | 18,75 | 22,77 | 13,24 | +4,02 | -9,53 | |
| Конъюнктурный риск | 0,02 | -0,06 | 0,19 | -0,08 | +0,25 | |
| Показатель совокупного коммерческого риска | 25,8 | 18,62 | 16,28 | -7,18 | -2,34 | |
| Коэффициент надежности | 15,67 | 15,88 | 21,44 | +0,21 | +5,56 | |
| Мультипликатор уставного капитала | 22846,83 | 5490,21 | 2386,95 | -17356,62 | -3103,26 | |
В ходе анализа динамики рисков ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг. был выявлен рост показателя валютного риска в 2016 году на 2,5%. Этот факт может быть связан с неустойчивым положением валют, в следствие колебания курсов. В 2016 году так же наблюдается снижение доли выданных кредитов в активах банка. Данная ситуация обусловлена снижением объема активов банка и чистой ссудной задолженности в 2016 году. И увеличение доли выданных кредитов в привлеченных средствах банка. Показатель доля просроченных кредитов значительно снижается в 2016 году после роста в 2015. Это положительный момент, который означает, что заемщики более активно расплачиваются с банком по своим обязательствам. Показатель совокупного коммерческого риска снижается в 2016 году, что свидетельствует о снижении риска банковской деятельности, связанного с невозвратом кредитов и неуплатой процентов вследствие неплатежеспособности и иных причин. Конъюнктурный риск так же возрастает в 2016 году. Следовательно, вероятность обесценения спекулятивных вложений в ценные бумаги вследствие изменения конъюнктуры финансового рынка повышается. Коэффициент надежности показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата того или иного работающего актива. Данный показатель представляет особый интерес для кредиторов банка. Мультипликатор уставного капитала указывает на гарантированный фонд покрытия возможных потерь. В 2016 году наблюдается снижение данного мультипликатора, что говорит о повышении способности банка на покрытие возможных потерь вследствие наступления непредвиденной ситуации.
В целом, ПАО КБ «Восточный» успешно продолжает свою деятельность в условиях экономического кризиса. Снижение некоторых важных показателей не мешает банку повышать доходы и минимизировать убытки. Все положительные изменения за проанализированный период – работа специализированных подразделений банка, которые занимаются мониторингом основных показателей и разработкой мер по улучшению финансового состояния.
3 Основные подходы к снижению банковских рисков в деятельности ПАО КБ «Восточный»
3.1 Политика управления банковскими рисками
Международная практика выработала принципы управления рисками на корпоративном уровне. Основным участником процесса управления рисками должен являться Совет директоров банка, который несет ответственность за обеспечение надежности банка. Зная профиль рисков, которым подвержен банк, Совет директоров должен создать адекватную этому профилю систему выявления, мониторинга и управления риском. В его функции входит установление стратегии управления рисками, разработка организационной структуры риск-менеджмента с распределением полномочий и ответственности на каждом уровне, утверждение количественных и качественных параметров капитала и риска, а также методов оценки и управления рисками, осуществление контроля за процессом управления риском в банке [19].
Управление банковскими рисками должно осуществляться не только на индивидуальной основе, но и на обобщенной. Кредитные организации, которые имеют филиальную сеть, должны уделять особое внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов, чтобы не допустить снижения рентабельности отдельных филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе и комплексное управление финансовыми потоками юридических лиц, входящих в банковскую группу, в целях достижения оптимальных результатов в системе «риск-доход» по банковской группе.
Работа банка, связанная с управлением кредитным риском, должна быть комплексная и охватывать всю организацию, а так же содержание кредитной деятельности банка. При этом под управлением кредитным риском понимается комплекс мер, направленных на снижение вероятности невозврата выданных кредитов и (или) уменьшение связанных с этим убытков.
Для минимизации кредитного риска банки разрабатывают политики и процедуры, которые направлены на предупреждение и минимизацию ущерба из-за воздействия кредитного риска. Выделяют следующие механизмы по управлению кредитными рисками банка:
- обязательная постоянная оценка финансового состояния заемщиков, экономической эффективности кредитуемых мероприятий и проектов;
- оценка ликвидности и достаточности предполагаемого обеспечения;
- взаимодействие со страховыми компаниями, участвующими в страховании имущества, передаваемого банку в обеспечение по выдаваемым кредитам;
- постоянный мониторинг исполнения заемщиком своих обязательств перед банком и фактического наличия обеспечения;
- оценка уровня риска по выданным кредитам;
- процедура формирования резервов на возможные ссудные потери;
- порядок передачи проблемных кредитов в юридический департамент и последующей работы с ним [51].
Основные мероприятия по управлению кредитным риском перечислены в таблице 3.1
Таблица 3.1 - Мероприятия по управлению кредитным риском
| Название | Цель |
| 1. Формирование политики управления рисками | Предотвращение неблагоприятных ситуаций, смягчение последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью |
| 2. Разработка рекомендаций по заключению кредитного договора | Определение состава документации, сопровождающей кредитную заявку, порядка действий по определению экспертного анализа кредитуемого проекта |
| 3. Разработка внутренней системы лимитов | Диверсификация кредитного портфеля по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и прочим существенным факторам |
| 4. Сбор информации о кредитном риске и его оценка | Создание системы количественных и качественных показателей по всем факторам кредитного риска. Разработка стандартов банка в отношении качества кредитов. Определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска |
Продолжение таблицы 3.1
| Название | Цель |
| 5. Создание системы мониторинга кредитного риска в режиме реального времени | Осуществление оценки качества отдельных кредитов и кредитного портфеля в целом; разработка предложений по лимитам кредитного риска; совершенствование порядка проведения кредитных операций |
| 6. Передача риска страховой компании | Полный или частичный возврат кредита. Как правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования или его залоговое обеспечение |
Система управления рыночным риском включает установление лимитов в отношении уровня принимаемого риска и ежедневный контроль за их соблюдением. Управление и контроль рисков на регулярной основе осуществляет комитет по управлению активами и пассивами (КУАП), который ежедневно рассчитывает, контролирует и управляет рыночным риском казначейство. Так же, регулярно проводится стресс-тестирование рыночных рисков, позволяющее оценить устойчивость портфеля активов банка к негативным событиям, способным привести к аномально большим убыткам. Для расчета рыночного риска банк использует методику Положения Банка России № 387-П от 28.09.2012 года «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска». Существует три основных формы рыночных рисков: фондовый риск, процентный риск, валютный риск.
Для минимизации фондового риска банками применяется система диверсификации и ограничений по портфелю ценных бумаг [33].
Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Выделяются следующие методы управления процентным риском в банке:
- балансировка активов и пассивов с учетом изменения процентных ставок по срокам погашения;
- изменение действующих в банке процентных ставок по привлечению и размещению ресурсов, по конвертации валют;
- хеджирование – проведение операций, обратных существующим;
- регулярное проведение стресс-тестирования риска процентной ставки, позволяющее оценить возможные убытки при неблагоприятном изменении основных риск-факторов.
В сентябре 1997 года Базельский комитет по надзору за банками выпустил документ, озаглавленный «Принципы управления рисками процентных ставок». Учитывая объективную сложность управления процентным риском банка, Базельский комитет так формулирует цель этого управления: поддерживать размер процентного риска в пределах параметров, установленных самим банком. Приведенные в документе принципы не сопровождаются стандартными методиками измерения процентного риска.
В управлении валютными рисками используют следующие методы:
- ответственность за выработку политики;
- установление лимитов потенциального риска;
- разработка положений о приостановке убыточных операций;
- переоценка балансовых и внебалансовых позиций;
- управление риском ликвидности.
Перечисленные методы следует рассмотреть более подробно.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
