Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Рисунок 2.4 – Динамика финансовых результатов деятельности ПАО КБ

«Восточный» за 2014-2016 гг.

Доходами коммерческого банка являются различные виды бизнеса. К элементам банковского бизнеса относят ссудный бизнес, дисконт-бизнес, бизнес с ценными бумагами, гарантийную деятельность банка, бизнес, связанный с привлечением вкладов и др [10].

Таблица 2.5 - Показатели оценки доходов и расходов ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг.

Коэффициент отношения комиссионного дохода к процентному показывает соотношение нерискового, а так же рискового доходов банка. В 2016 году у банка наблюдается рост этого коэффициента, что свидетельствует об укреплении экономического положения в условиях нестабильности финансового рынка. Коэффициент соотношения процентных доходов и процентных расходов характеризует способность получать прибыль от основной деятельности. В 2015 году данный коэффициент сильно снизился, однако в 2016 году вновь начал набирать свои позиции и вырос на 13,2%, что является положительным моментом. Операционная эффективность банка отражает уровень покрытия операционных расходов соответствующими доходами. Чем ближе данный показатель к единице, тем лучше. В предыдущих годах показатель операционной эффективности превышал единичное значение, однако в 2016 году снизился до 0,67.

2.4 Анализ ссудной задолженности банка

Ссудная задолженность – это сумма невозвращенного банку кредита, включающая в себя срочную и просроченную задолженность [28].

Чистая ссудная задолженность - это долг заемщика перед банком без учета начисленных процентов и пеней. По мере выплаты кредита долг уменьшается и постепенно погашается. Но если заемщик совершает просрочки, то на чистую ссудную задолженность банк начинает начислять пени.

Если гражданин совершает просрочку, то банк начинает процесс взыскания. Сначала он пытается вернуть заемщика в график платежей собственными силами, а после привлекает коллекторов. Если же и коллекторы не добились результата, то тогда кредитор обращается в суд.

Банки условно разделяют ссудную задолженность на несколько видов:

1) Обеспеченная залогом или поручительством. Для банка это лучший вариант просроченной задолженности, так как в этом случае шансы вернуть деньги возрастают. Можно организовать процесс изъятия залога или давить на поручителя.

2) Сомнительная задолженность. Это ссуды, выданные физическим или юридическим лицам без обеспечения. Вероятность взыскания нельзя назвать 100%, но и исключать возможность возврата долга нельзя.

3) Безнадежная ссуда. Это долги, которые банки никак не могут взыскать: ни собственными силами, ни с помощью коллекторов. Порой даже суд ничего не меняет, и такие долги в итоге списываются.

Существенный рост ссудной задолженности банка может в конечном итоге привести к банкротству кредитной организации, если не принимать соответствующие меры.

Динамика и структура ссудной задолженности ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг. представлена в таблице 2.5

Таблица 2.5 - Динамика и структура ссудной задолженности ПАО КБ «Восточный» 2015-2016 гг.

Наименование	Сумма задолженности, тыс. руб.			Структура, %			Изменение
	01.01.2015	01.01.2016	01.01.2017	01.01.2015	01.01. 2016	01.01. 2017	Абсолютное, тыс. руб.		Относительное, %
							2015/ 2014 гг.	2016/ 2015 гг.	2015/ 2014 гг.	2016/ 2015 гг.
Ссуды клиентам-кредитным организациям	921 832	919 808	13 032 662	0,49	0,6	9,73	-2 024	12 112 854	99,78	1416,89
Ссуды клиентам-юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями	3 472 644	5 565 253	5 554 979	1,84	3,65	4,15	2 092 609	-10 274	160,26	99,82
Ссуды физическим лицам	184 114 071	145 917 990	115 290 412	97,67	95,74	86,12	-38 196 081	-30 627 578	79,25	79,01
Итого ссудной задолженности	188 508 547	152 403 051	133 878 053	100	100	100	-36 105 496	-18 524 998	80,85	87,84
Резерв на возможные потери по ссудам	51 104 616	57 422 273	47 032 898	-	-	-	6 317 657	-10 389 375	112,36	81,91
Итого чистой ссудной задолженности	137 403 931	94 980 778	86 845 155	-	-	-	-42 423 153	-8 135 623	69,13	91,43

Как видно из таблицы 2.5, ссудная задолженность коммерческого банка представлена в следующем разрезе: ссуды клиентам-кредитным организациям, ссуды юридическим лицам, ссуды физическим лицам. Проанализировав данные в динамике, можно сделать вывод о снижении объема чистой ссудной задолженности за анализируемый период. Наибольший удельный вес порядка 90% в структуре чистой ссудной задолженности занимают ссуды физическим лицам. За анализируемый период наблюдается спад данного показателя на 20,8% в 2015 году и на 21% в 2016 году. Можно сделать вывод о снижении количества предоставляемых кредитов населению. Одной из причин подобного снижения может служить понижение потребности населения в заемных денежных средствах по причине дороговизны подобного источника. Ссуды клиентам-юридическим лицам занимают более 4% по состоянию на 01.01.2017 г. Что касаемо данного показателя, можно сделать вывод о росте числа кредитов, предоставляемых юридическим лицам. Особенно сильно нуждались предприятия в заемных денежных средствах в 2015 году, когда был отмечен рост вышеуказанного показателя на 60,3%. В 2016 году потребность юридических лиц в заемных денежных средствах незначительно понизилась на 0,2%. Ссуды клиентам- кредитным организациям занимают наименьший удельный вес в структуре ссудной задолженности ПАО КБ «Восточный». Однако, в 2016 году этот показатель очень сильно вырос, что говорит о привлечении в банк крупной кредитной организации-заемщика.

Таким образом, расчеты с банком проводятся, долги юридических и физических лиц успешно оплачиваются. В этом и заключается смысл работы коммерческого банка.

Для более подробного изучения ссудной задолженности банка был проведен анализ структуры кредитов физических лиц в разрезе целей кредитования, представленный таблице 2.6 и на рисунке 2.5

Таблица 2.6 - Анализ структуры кредитов физических лиц в разрезе целей кредитования ПАО КБ «Восточный» 2015-2016 гг.

Рисунок 2.5 - Структура кредитов физических лиц в разрезе целей кредитования ПАО КБ «Восточный» на 01.01.2017

Характеристики

Список файлов ВКР