Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Активные операции можно разделить на четыре вида:

- кассовые операции (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков);

- операции по выдаче ссуд;

- покупка ценных бумаг;

- вложения в основные средства (землю, здание, оборудование).

Анализ динамики и структуры активов банка ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг. представлена в таблице 2.2

Таблица 2.2 - Анализ динамики и структуры актива баланса ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг.

На основе данных о динамике активов баланса ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг., можно сделать вывод о снижении большинства показателей. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность – 56,66% по состоянию на 01.01.2017 г. За анализируемый период наблюдается устойчивое снижение данного показателя- на 30,9% в 2015 году и на 8,6% в 2016 году. На 01.01.2017 г. финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, имеют удельный вес 13,79%. Данный вид активов используется банком для получения прибыли в краткосрочной перспективе, диверсификации, стабилизации доходов, поддержания ликвидности компании. Банк быстрыми темпами наращивает финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, что говорит о том, что они действительно эффективны. Наблюдается рост данного вида активов на 36,62% в 2016 году. Так же, можно отметить снижение таких важных показателей, как денежные средства – на 12% за 2016 год, средства кредитных организаций в Центральном банке – на 14,3% в 2016 году, средства в кредитных организациях – на 82,7% в 2016 году. В 2015 году наблюдалось снижение основных средств, а в 2016 году произошел рост на 2%. В целом, можно отметить достаточно стабильное состояние ПАО КБ «Восточный» на 01.01.2017 г.

Динамика активов ПАО КБ «Восточный» представлена на рисунке 2.2

.

Рисунок 2.2 - Динамика активов ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг.

Пассивные операции - это операции по формированию банковских ресурсов, которые имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, как уже отмечалось, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции делятся на две группы:

- по формированию собственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата;

- по привлечению средств на время, с помощью которых образуются заемные ресурсы; по операциям второй группы у банка возникают обязательства перед вкладчиками, банкам и кредиторами [37].

Анализ динамики и структуры пассивов ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг. представлен в приложении А в таблице 2.3.

Как видно из таблицы 2.3, наблюдается общее снижение пассивов банка. В 2015 году на 4,8%, а в 2016 на 18,4%. Наибольший удельный вес в структуре обязательств составляют средства клиентов. Средства на расчетных счетах клиентов – это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные. Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Из таблицы 2.3. можно увидеть, что идет уменьшение вкладов физических лиц как в 2015 году на 11,09%, так и в 2016 на 16,8. Снижение данного показателя может указывать на снижение объема сбережений у населения. Так же одной из причин уменьшения вкладов физических лиц может быть изменение сберегательных программ банка на менее выгодные для клиентов. Наибольший удельный вес в источниках собственных средств занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. Однако, этот показатель идет на спад. В 2015 году прибыль сократилась на 15,76%, а в 2016 году на 41,47%. Уставный капитал по состоянию на 01.01.2017 г. занимает 29,8% в структуре собственных источников, данный показатель продолжает расти за весь анализируемый период: в 2015 году рост на 296%, а в 2016 году на 87,7%. В собственных средствах банка в 2016 году, удельный вес в 41,9% занимает эмиссионный доход. Эмиссионный доход – это доход акционерного общества, образующийся за счет разности цены всех акций, если рыночный курс акций выше эмиссионного. Данный показатель за последний анализируемый год остался без изменения. Общим итогом, источники собственных средств в 2016 году выросли на 0,9%. Это положительный момент, который свидетельствует о непрерывной деятельности банка, привлечении новых клиентов и развитии бизнеса. На основе полученных данных можно сделать вывод о том, что, несмотря на сложную экономическую ситуацию, банк поддерживает основные показатели на должном уровне. Можно порекомендовать расширить сберегательные программы для населения с целью привлечения денежных средств.

Структура пассивов ПАО КБ «Восточный» представлена на рисунке 2.3

Рисунок 2.3 – Структура пассива ПАО КБ «Восточный» на 01.01.2017 г.

2.3 Анализ прибыльности банка

Для определения эффективности деятельности банка, необходимо проанализировать результаты его деятельности на основе отчета о финансовых результатах [17]. Анализ динамики показателей отчета о финансовых результатах ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг. представлен в приложении Б, в таблице 2.4. В ходе проведенного анализа отчета о финансовых результатах ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 гг., было выявлено снижение процентов полученных, преимущественно за счет снижения объема предоставленных ссуд клиентам на 29,8%. После существенного роста в 2015 году, проценты уплаченные вновь пошли на спад и уменьшили свое значение в 2016 году на 31,3%. Произошло снижение комиссионных доходов и расходов. В 2016 году прирост составил 36,5%. Убыток за отчетный период начал вновь снижаться после резкого подъема в 2015 году. Этот момент свидетельствует о том, что банк старается выправить свое финансовое положение, наращивая резервы и активно работая над возникающими проблемами. В целом ситуация у ПАО КБ «Восточный» в пределах допустимой нормы.

Динамика финансовых результатов ПАО КБ «Восточный» представлена на рисунке 2.4

Характеристики

Список файлов ВКР