Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

Содержание

Введение 4

1 Анализ и управление банковскими рисками 6

1.1 Банковские риски: сущность, виды и влияние на финансовое состояние кредитных организаций 6

1.2 Риск-менеджмент в банковской сфере 13

1.3 Методы оценки банковских рисков 27

2 Анализ деятельности ПАО КБ «Восточный» 32

2.1 Характеристика кредитной организации и анализ основных показателей деятельности за 2014-2016 гг 32

2.2 Анализ активов и пассивов банка 37

2.3 Анализ прибыльности банка 42

2.4 Анализ ссудной задолженности банка 44

2.5 Анализ ликвидности и рисков банка. 51

3 Основные подходы к снижению банковских рисков в деятельности ПАО КБ «Восточный» 56

3.1 Политика управления банковскими рисками 56

3.2 Меры по снижению рисков в ПАО КБ «Восточный» 62

Заключение 69

Список использованной литературы 72

Приложение А Динамика и структура пассивов 77

Приложение Б Динамика показателей отчета о финансовых результатах 79

Приложение В Бухгалтерский баланс на 01.01.17 г 81

Приложение Г Отчет о финансовых результатах за 2016 г. 82

Приложение Д Бухгалтерский баланс на 01.01.16 г. 83

Приложение Ж Отчет о финансовых результатах за 2015 г. 84

Приложение И Бухгалтерский баланс на 01.01.2015 г. 85

Приложение К Отчет о финансовых результатах за 2014 г. 86

Приложение Л Графический материал к ВКР ………………………………...87

Введение

Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны вопроса, как наличие банковского риска. Денежный рынок относится к сфере обращения, а современные российские коммерческие банки — наиболее активное и мобильное звено сферы обращения [5].

Банки являются профессиональными участниками финансового рынка, причем одновременно различных его секторов. Банки стремятся сохранить достигнутый уровень прибыльности или минимизировать убытки, поэтому в первую очередь озабочены проблемами поиска рационального сочетания прибыльности и минимизации рисков[29].

Коммерческие банки не только формируют рынок кредитов, рынок ценных бумаг и валютный рынок страны, принимают участие в создании и функционировании товарных, фондовых и валютных бирж, но они так же являются обладателями необходимой информации о финансовом положении предприятий и организаций, конъюнктуре фондового, кредитного и валютного рынков Российской Федерации [2].

В настоящее время, вопросом изучения банковских рисков занимается множество российских и зарубежных исследователей. Однако данный вопрос по-прежнему остается открытым по причине нестабильности мировой экономики и изменчивости современного мира [15].

Целью исследования является изучение банковских рисков и путей их минимизации. В ходе выполнения работы были поставлены следующие задачи:

- изучить понятие и виды банковских рисков, а так же степень их влияния на финансовое состояние кредитной организации;

- изучить роль риск-менеджмента в банковской сфере;

- рассмотреть основные методы оценки банковских рисков;

- провести анализ деятельности ПАО КБ «Восточный» за 2014-2016 г.;

- определить основные подходы к проблеме банковских рисков в деятельности ПАО КБ «Восточный».

Исследование проводилось по результатам 2014-2016 года.

Объектом исследования являются банковские риски, предметом исследования – управление основными видами риска на примере ПАО КБ «Восточный».

В работе использовались материалы таких авторов, как Жиляков Д.И., Лаврушин О.И., Секерин В.Д. и др.

Информационной базой для написания работы послужили нормативные, законодательные акты, а также научно-практические исследования российских и зарубежных авторов, посвященные вопросам управления рисками коммерческих банков.

В работе использовались такие методы исследования, как анализ, описание.

Практическая значимость работы обусловлена выработкой рекомендаций по эффективному управлению банковскими рисками.

Научная новизна исследования заключается в выделении новой и важной проблемы управления рисками коммерческого банка.

Изучение обозначенной проблемы имеет весомое практическое и теоретическое значение для развития и более эффективного управления коммерческим банком.

1 Анализ и управление банковскими рисками

1.1 Банковские риски: сущность, виды и влияние на финансовое

состояние кредитных организаций

В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные операции и сделки [4].

Предупреждение и минимизация рисков становятся все более востребованными как банковской наукой, так и практикой. Без понятия «управление риском» не обходится ни одна публикация, относящаяся к управлению банковской деятельностью. Банковская деятельность относится к категории экономической деятельности, где, безусловно, присутствует риск во взаимоотношениях между субъектами [10].

В финансово-кредитном словаре банковский риск трактуется как «опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями». Не менее часто о риске говорят как об опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий, как о неопределенности финансовых результатов в будущем, обусловленной неопределенностью самого будущего [31]. Нередко в риске видят стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежных потерь, вероятность потери банком части своих средств, недополучение планируемых доходов или произведение дополнительных расходов в результате осуществления запланированных финансовых операций, неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха [48].

Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, заемными ресурсами, последствия могут быть более серьезными. В случае ошибки средства теряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства [1]. Банковские кризисы оказываются при этом более тяжелыми, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств [7].

Банк является предприятием, которое постоянно находится в условиях риска. Всегда существует опасность потерь, связанных со спецификой банковских операций. Опасность таких потерь и представляет собой риск. Несмотря на то, что термин «риск» употребляется очень часто, само понятие риска многогранно и его можно трактовать по- разному [22]. В наиболее широком смысле под риском понимается неопределенность в возможном результате, и эта неопределенность называется также коммерческим риском. Составной частью коммерческих рисков являются финансовые риски, связанные с вероятностью потерь каких-либо денежных сумм или их недополучения [43]. Сущность риска состоит в возможности отклонения полученного результата от запланированного. Причем отклонение может быть связано не только с потерями, но и с дополнительной прибылью. Следовательно, речь идет не только о риске потерь, но и о риске получения дополнительной прибыли или дохода — риске выгоды [3]. Таким образом, риск — это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или удачного исхода). Ресурсы, имеющиеся в распоряжении экономического субъекта, могут использоваться по-разному с точки зрения сфер их вложения и количественных пропорций. При этом прибыль может быть различной [26]. Задача эффективного экономического роста требует оптимального использования ресурсов, т.е. выбора из всех возможных альтернатив наилучшей. Принятие таких решений должно происходить с учетом риска. Современная рыночная среда просто немыслима без риска. Одним из принципов работы коммерческих банков в рыночных условиях является стремление к получению большей прибыли или минимизация убытков[17]. Данное стремление ограничивается возможностью понести убытки. Тем не менее, банк обычно предпочитает избегать риска, а если это невозможно, то сводить его к минимуму. Следовательно, риск есть стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям. Риски тем выше, чем выше шанс получить прибыль. Отсюда вытекает, что банки, имея возможность выбора из двух и более событий наименее рискового, должны учитывать, что чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокий доход. Поэтому, хотя, как правило, любой предприниматель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбрать то, при котором уровень риска минимален, ему необходимо найти оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности [32]. Уровень риска увеличивается, если проблемы возникают внезапно или поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка. Риск растет, если руководство банка не в состоянии принять необходимые меры в срочном порядке, способные изменить ситуацию к лучшему, а также, если существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства и нормативной базы мешают принятию оптимальных для конкретной ситуации мер[9].Таким образом, получать прибыль можно только в случае, когда возможности понести потери (риски) предусмотрены заранее и подстрахованы, что очень сложно в сложившейся экономической ситуации.

В современных условиях коммерческие банки подвержены большому количеству рисков, поэтому необходимо иметь представление о том многообразии рисков, которые встречаются в банковской деятельности [12]. Наиболее распространенной является классификация рисков по ряду несвязанных критериев (фасетная система классификации): „ по времени возникновения; „ степени (уровню); „ методу расчета; „ типу банка; „ сфере влияния; „ сфере действия; „ основным факторам возникновения; „ составу клиентов; „ характеру учета операций; „ возможности регулирования [35]. По времени возникновения риски подразделяют на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски. Текущему риску, например, подвержены операции по выдаче гарантий, но сама возможность оплаты гарантии через определенное время подвержена и перспективному риску [6]. При наступлении времени оплаты гарантии банк несет и ретроспективный риск, если он при выдаче гарантии не учел возможных потерь. Распределение рисков во времени — важнейший фактор в условиях рыночной экономики [37]. Основные операции банка подвержены ретроспективному и текущему рискам, а в отдельных случаях — перспективному. Текущий риск присущ операциям по выдаче гарантий, акцепта переводных векселей и т.д. Перспективный риск заключается в самой вероятности оплаты гарантии через определенное время, оплаты векселя, погашения кредита. Как правило, риск тем выше, чем дольше совершается операция [16]. Распределение рисков во времени имеет большое значение для прогнозирования предстоящих банку потерь. При учете времени возникновения риска можно избежать наложения прошлых рисков и ошибок на будущую деятельность банка.

По степени (уровню) банковские риски можно разделить на низкие, умеренные и полные. Степень банковского риска характеризуется вероятностью события, ведущего к потери банком средств по данной операции, и выражается в процентах или коэффициентах. Так, активы банков разбиваются на группы в зависимости от степени риска вложений и возможной потери части стоимости [44]. Такая группировка законодательно установлена Банком России, однако банки могут самостоятельно определять степень риска по конкретным операциям, рассчитывая приемлемый именно для данного банка уровень риска. На такие же виды подразделяется риск и в зависимости от возможности гарантирования страхования и других методов регулирования [8]. Одна и та же операция может быть связана с разным уровнем риска. Например, долгосрочные ссуды банка, выданные под строительство нового предприятия, имеют высокий уровень риска, при страховании этой суммы в государственных органах степень риска уменьшается [33].

В зависимости от метода расчета риски бывают комплексными и частными. Комплексный риск включает в себя оценку и прогнозирование величины риска банка и соблюдение экономических нормативов банковской ликвидности. Частный риск основан на создании шкалы коэффициентов риска или взвешивания риска по отдельной банковской операции или группе.

По типу банка риски коммерческих банков подразделяют на специализированные, отраслевые и универсальные. Специализированные банки несут повышенные риски по специфическим операциям, которые они предоставляют. Для отраслевых банков важен расчет среднеотраслевого риска. Универсальные банки вынуждены учитывать в своей деятельности все виды банковских рисков [40]. Однако первоочередной задачей для банков всех типов является выбор оптимального набора рисков. По сфере влияния выделяют внутренние и внешние риски [19]. Внутренние риски возникают в результате деятельности самих банков, их клиентов и зависят от проводимых банками операций. На уровень этих рисков оказывают влияние деловая активность руководства банков, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики, других факторов [24]. Внутри этой группы риски также можно подразделить на группы. С одной стороны, внутренние риски делят на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Риски в основной деятельности представляют собой самые распространенные риски: кредитный, процентный, валютный, риск по факторинговым и лизинговым операциям, риск по расчетным операциям банка и операциям с ценными бумагами. Риски во вспомогательной деятельности банка включают в себя потери по формированию депозитов, риски банковских злоупотреблений, по забалансовым операциям, риски утраты позиций банка на рынке, потери репутации банка, состава его клиентов, снижения банковского рейтинга и т.д [50]. Они отличаются от рисков основной деятельности тем, что зачастую имеют лишь условную, косвенную оценку и выражаются в упущенной выгоде. С другой стороны, внутренние риски подразделяют следующим образом: „ связанные с активами банка (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и т.д.); „ связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам, связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риски несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, структуры капитала, левериджа, недостаточности капитала банка); „ связанные с риском реализации финансовых услуг (риски операционные, технологические, инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, злоупотреблений, безопасности) [39]. Внешними являются риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента. Речь идет о политических, социальных, экономических, географических и других ситуациях и соответственно вызванных ими потерях банка и его клиентов. К данному виду рисков относятся страховые риски (обычно связанные с такими явлениями, как аварии, пожары, грабежи и т.п.), риски стихийных бедствий (вызваны землетрясениями, наводнениями, ураганами и другими природными явлениями непреодолимой силы), правовые риски (риски от изменения законодательства, его нарушения, отсутствия законодательного регламентирования тех или иных видов деятельности), конкурентные риски (связанные с возможностью слияния банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков) [11]. В число экономических внешних рисков входят риски, вызванные неустойчивостью валютных курсов, инфляцией, неплатежеспособностью или банкротством клиентов банка, злоупотреблениями клиентов или хищением ими валютных средств, выплатой поддельных чеков и т.д. По сфере действия банковские риски можно классифицировать так: риск стран; риск финансовой надежности отдельного банка (риски недостаточности капитала банка, несбалансированной ликвидности, недостаточности обязательных резервов); риск отдельного вида банковской операции (риск неплатежа, невозмещения, инкассирования — банковской гарантии, юридического риска, риска нерентабельности кредита и т.д.) [46]. По основным факторам возникновения банковские риски подразделяют на экономические и политические. К экономическим относятся риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющим на деятельность банка (закрытие границ, военные действия, смена политического режима и др.).

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов ВКР