Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Таким образом,проверяютсяфактыпревышенияфинансовымикоэффициентамизаранееустановленного уровня или приближение к нему, отличия от показателейпрошлого года, в целях выявления коммерческих банков, не соответствующихгрупповым значениям. По результатам анализа надзорный орган выявляетуровень и причины отклонения деятельности отдельного коммерческого банка отуровняаналогичныхбанковипринимаетрешениеонеобходимостивмешательства.Негативной стороной указанной системы является то, что отбираемые дляанализа показатели не всегда полностью коррелируют с общим финансовымсостоянием банка. Кроме того, в ходе анализа финансовых коэффициентов неучитываются происходящие изменения, что может снизить эффективностьоценки, также результаты анализа могут не учитывать общее ухудшениеконъюнктуры для всей системы или группы.Целью комплексной системы оценки банковских рисков является оценкавсех рисков коммерческого банка или банковского холдинга в целом, учитываяего внутреннюю структуру и специфику.
Впоследствии, как и в рейтинговыхсистемах, каждому из критериев присваиваются соответствующие баллы, которыепосле агрегирования и составляют оценку коммерческого банка. В процессереализации комплексной системы оценки банковских рисков тратится большересурсов и времени, чем в рамках остальных систем оценки, но именно данныйвид системы позволяет достоверно оценить финансовую деятельность крупных имеждународных банков, банковских групп.Английская система RATE предполагает наличие категорий риска для всейорганизации.Система RAST, используемая в Нидерландах, предпологает разделение банкаили банковской группы по подразделениям или функциональным признакам. Длякаждого подразделения оцениваются все риски, внутренняя структура и системаконтроля по ряду критериев, по каждому из которых присваиваются баллы.52Индивидуальные баллы последовательно агрегируются до конечной оценки банкаили группы.Комплексный подход позволяет оценить количественные и качественныефакторы риска.
Для получения всесторонней информации о состоянии банкатребуется взаимодействие национальных и иностранных надзорных органов(Управление финансовых услуг Великобритании специально запрашивает такуюинформацию, чтобы избежать дополнительных расходов на самостоятельнуюпроверку). Система применима для консолидированной и неконсолидированнойоценки банковских групп и их составных элементов.
На проверку банка тратитсябольше ресурсов и времени, однако система удобна для оценки крупныхнациональных и международных банков и банковских групп, имеющихдиверсифицированный бизнес, что является особенно важным в условияхразвития геополитических рисков.В целях регламентации банковского риск – менеджмента, выработки единыхстандартов банковской деятельности, укрепления стабильности и устойчивостибанковской системы как на национальном, так и на международном уровне в 1974году был создан Базельский комитет. Первоочередными задачами Комитетаявлялись разработка рекомендаций в области банковского регулирования дляруководителей центральных банков «Большой десятки» (G10).Разработанные в 1988 году международные рекомендации в областирегулирования банковских рисков предлагались банковским учреждениям внезависимости от их страновой принадлежности, более того страны могликорректировать нормативы под свои условия, однако их значение как первогомеждународного стандарта банковского регулирования является огромным.Последующеебанковскихдесятилетиерисков.Этоопределилосьобъяснялосьсущественнымтрансграничнымнарастаниемпредоставлениембанковских услуг, интернационализацией банковской деятельности, открытиемновых рынков капиталов, развитием производных финансовых инструментов.При достаточно благоприятной экономической конъюнктуре, в погоне заприбылью банки все более пренебрегали правилами экономической безопасности,53волатильностьрискаликвидностиросла,недостаточныйуровеньтранспарентности банков негативно влиял на устойчивость самой системы.Ответом на новые тревожные проявления явилось дополнения Базеля Iтребованиями включать при расчете достаточности капитала, кроме кредитного, ирыночный риск, определялись методы его оценки.
Эти нововведения получилиназвание Базель II, и в области международных подходов к регулированиюбанковских рисков сводились, в основном, к следующему:- большая адаптивность и чувствительность к рискам, опирающаяся навнутренние (собственные) модели и методики;- расширение инструментов по снижению кредитных рисков;- новые требования к минимальному достаточному капиталу в зависимости отуровня кредитного, рыночного и операционного риска;- обеспечение более широкой контролирующей роли органов надзора, в томчисле, регулярный анализ особенностей формирования капитала и контроль зарисками, с точки зрения выполнения требований к минимальному капиталу. Весьрегламент, предусматривающий периодичность, отчетность, последовательностьанализа, должен был определяться непосредственно национальным органом;- требование о большей транспарентности информации об основных сферахдеятельности, величине капиталов, приемах внутреннего управления рисками вбанке, структуре собственности, взаимосвязанных лицах и т.д.;Таким образом, Базелем II были собраны и представлены на первый планважные принципы банковского надзора не только в качестве гарантированногоналичия у банков достаточных собственных средств для покрытия рисков, но иорганизациисобственнойсистемымониторингауправлениярискамиивнутреннего контроля, привлечения международных рейтинговых агентств.Вместе с тем проблему банковских рисков обострял накопленный ипродолжающийувеличиватьсядисбалансмеждуреальнойификтивнойэкономикой.
Чрезмерное количество производных финансовых инструментов (Впервую очередь к ним относятся инструменты рынка кредитных деривативов ихеджевых фондов, которые в силу своей не прозрачной стратегии и стремлению к54краткосрочным прибылям оказывали особое дестабилизирующее влияние нафинансовые рынки и способствовали распространению системных, в том числебанковских рисков) привело к резкому увеличению кредитных вложений поотношению к собственному капиталу банка.
В условиях финансового кризиса2008-2009гг. увеличение риска ликвидности и кредитного риска заставилоБазельскийкомитетпобанковскомунадзору(BCBS)пересмотретьсуществующие требования к достаточности капитала, разработать единыемеждународные стандарты по ликвидности.Самым главным уроком финансового кризиса 2008 – 2009 гг. стало понятиенеобходимости сильной и устойчивой банковской системы, поэтому новаяредакция Базельского соглашения, получившая название «Базель III » имеетоткровенный посткризисный характер. Разработка указанного документа былапоручена Базельскому комитету главами правительств двадцати наиболееразвитых стран мира.Внедрение рекомендаций Базеля III нацелено на повышение способностикоммерческих банков противостоять финансовым и экономическим дисбалансамс учетом негативного опыта, полученного во время глобального кризиса 20082009 гг., снижение банковских рисков.Основные новации документа сводятся к следующему:1.
Ужесточение требований к капиталу коммерческих банков.Нормативы взвешенного по риску капитала первого и второго уровня будутувеличены, и это должно оказать существенное влияние на баланс и операциикоммерческих банков в целом2. Изменение состава банковского капитала.Рекомендации Базеля III основываются на необходимости повышенияликвидности банковского капитала, в целях использования его для компенсациифинансовых потерь. В связи с этим предполагается исключить из составабанковскогокапиталаряддостаточнорискованныхстатей,касающихсясубординированных кредитов, долей банков в страховых компаниях, а такжеминоритарных долей третьих лиц в коммерческих банках и банковских группах.55Все эти «гибридные» инструменты, конструкции и схемы, как показал последнийфинансовый кризис, плохо выполняют компенсаторную функцию ликвидацииубытков, зато играют губительную роль, запуская «принцип домино»;3. Создание «буферов» капитала.В Базельских рекомендациях отражено создание двух буферов:-буфера «консервации капитала» (в размере не превышающем 2,5% к01.01.2019 г.), нарушение уровня которого приводит к запрету на распределениекоммерческим банком прибыли в целях перевода ее исключительно в капитал;-«контрциклического буфера капитала» (в размере не превышающем 2%, наусмотрение национального регулятора), который реализуется в виде требования вмоментперегревафинансовогорынка(подробнееэтотвопросбудетрассматриваться в главе 3).Оба вышеуказанных буфера должны состоять из элементов капитала первогоуровня, т.е.
основного капитала, что в определённой мере свидетельствует овозрастании его роли по отношению к капиталу второго уровня.4. Внедрение нового норматива ограничения рисков (левериджа).Расчетданногонормативавызываетвэкономическомсообществезначительную дискуссию. Особую остроту ей придает тот факт, что ряд стран(США, Индия) призывает включить указанный норматив в состав обязательных, аоппоненты (страны Европы) считают возможным оставить его использование наусмотрение национальных органов регулирования.
Показатель левириджапредлагается рассчитывать как соотношение всех активов и требований банка безвзвешивания их по риску (в балансе и за балансом) к капиталу первого уровня.Ранее левиридж рассчитывался к общим активам, взвешенным по риску, и взначительной мере зависел от коэффициентов риска, применяемых к активам. Этопозволяло банком применять пониженные коэффициенты риска к активам,увеличивать доходность сделок. Новый расчет будет лучше характеризоватьустойчивость банка в стрессовых ситуациях.
Раскрытие коммерческими банкамиинформации об этом показателе в обязательной форме введено Банком России, всоответствии с графиком Базельского комитета, начиная с 1 января 2015 года.565. Усиление регулирования ликвидности.ВпредыдущихБазельскихдокументахпоказательликвидностиназаконодательном уровне определялся лишь в отдельных странах, в большинствеслучаевонрегулировалсянациональнымифинансовымиинститутами.Прошедший финансовый кризис показал, что необходимо повышение покрытияликвидности в целях снижения влияния на банковскую систему резких измененийспроса и предложения на ликвидные активы.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
