Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Также, на наш взгляд, необходимо к таким рискамотнести риски, связанные с деятельностью банков с государственным участием вкапитале, системообразующих и крупных отраслевых банков. Как правило, воснове формирования оценки таких рисков находятся инструменты бюджетной иналоговой политики, инструменты рынка государственного долга, инструментыденежно-кредитного регулирования. Значительную роль в этом процессе, какправило отводится центральным банкам.К внутрибанковским рискам можно отнести риски коммерческого банка,связанные с риском потери доходности, потери деловой репутации, агрессивнойили излишне консервативной кредитно – депозитной политики, топ –менеджмента.Таким образом, проведенный анализ указывает на взаимосвязанностьфакторов экономической нестабильности и развития банковских рисков.
Понашему мнению, на современном этапе развития экономики эти факторыприобретают новые качественные свойства и имеют иные количественныехарактеристики, которые в совокупности могут привести к возникновению новыхбанковских рисков и необходимости разработки новых подходов к ихрегулированию.451.3 Международные подходы к регулированию банковских рисковИнтеграционные процессы в деятельности банковской системы, внедрениеинновационных технологий и либерализация экономических отношений диктуетнеобходимость совершенствования старых и разработки новых подходов крегулированию банковских рисков.
Кризисные явления в мировой банковскойсистеме усилили надзорную функцию центральных банков, дали новый импульсразвитию международных стандартов банковской деятельности и перспективамих применения в России.Надзор за деятельностью коммерческих банков и регулирование банковскихрисков в разных странах осуществляется различными методами. Среди нихможно выделить ряд основных. Так, например, непосредственно центральнымибанками (Италия, Нидерланды и Россия), отдельным от национального банканадзорным органом (Швейцария и Канада), центральными банками совместно сгосударственными органами (Япония, Германия, США).
При этом в США акцентделается на изучении финансового положения коммерческого банка в ходепроведения инспекционных проверок, в то время как в Великобритании большеевнимание уделяется документарному надзору. Во Франции, Нидерландах в целяхоблегченияпроведениядистанционногонадзораосуществляетсятесноевзаимодействие надзорных органов и аудиторских компаний.Согласно законодательству Великобритании аудиторские компании имеютправо информировать надзорные органы о фактах неплатежеспособностикоммерческих банков, а в законодательных актах Франции и Нидерландовподобная функция имеет статус обязательности.В целях сравнения систем банковского надзора по регулированию банковскихрисков автором было проведено исследование группы развитых стран: США,Италии, Великобритании и Франции и составлена следующая аналитическаятаблица 3.46Таблица 3 - Сравнительный анализ методов оценки рисков в развитых странах: США, Италии, Великобритании иФранцииСтраныНадзорный органФункцииСША1.
Служба контролераденежного обращения(на федеральномуровне).2. ОтделУполномоченных побанкам приправительствах штатов(на уровне штатов).Италия1.Межминистерский - анализ банковской информации;PATROL - рейтинговая система, вкомитет по кредитам и мероприятияпофинансовому рамках которой используется- разработка нормативных актов;- проведение инспекционных проверок иконсультаций с руководством банка;- анализ банковской информации;проведениемероприятийпофинансовому оздоровлению банков ипри необходимости их ликвидация;- защита прав потребителей;- регулирование структуры капиталахолдингов;- контроль и регулирование деятельностизарубежных банков на территории СШАи пр.Системаоценкиидиагностики рисков1.
Система CAMELS, рейтинговаясистема, предложенная Мировымбанком, которая включает:- Capital (достаточность капитала);- Assets (качество активов);- Management (управление);- Earning (поступление);- Liquidity (ликвидность);- Sensuality (чувствительность крыночному риску).2. SCOR (Statistical CAMELS Offsite Rating), модель раннейдиагностики, которая используетданные официальной отчетностии позволяет с достаточной степеньюточности оценивать вероятностьухудшения положения банков втечение ближайших 4–6 месяцев.3. SEER (System for Estimating Examination Ratings), система раннейдиагностики, которая наряду синформацией из отчетности используетпоказатели рейтингов и ихсоставляющих, в целях расчетаожидаемого рейтинга и уровнярискованности.Отдельные особенности1.ОсобоеуделяетсявниманиеПродолжение таблицы 3Великобритания47сбережениям;2.БанкИталии(управлениенадзора)приподдержкеАссоциацииИтальянских банков;3.Национальнаякомиссия по контролюзафинансовымикомпаниямиифондовой биржей.оздоровлению;- защита сберегательных вкладов;- разработка нормативных актов;по вопросам надзора;- проведение проверок;- выдача лицензий;- контроль за деятельностью кредитнофинансовых учреждений на рынкеценных бумаг.отчетность банков, на основе которойрассчитываются следующиекомпоненты:1) достаточность капитала;2) прибыльность;3) качество кредитного портфеля;4) качество управления;5) уровень ликвидности.надзору за банковскимихолдингами,согласнокоторому, в т.ч.
надзорведется за всей группой вцелом, а не за отдельнымибанковскими учреждениями;2. В рамках надзоравозможнопроведениепроверки профессионализмаруководства.Управлениепофинансовомурегулированиюинадзору (англ. FinancialServicesAuthority(FSA))- анализ банковской информации;- проведение инспекционных проверок;регулярныеофициальныесобеседования с руководством банков;-установления для банков экономическихнормативов и норм деятельности;проведениемероприятийпофинансовому оздоровлению;-вмешательства в случае необходимостивдеятельностьбанков.1. RATE - комплексная системаоценки банковских рисков, в ходекоторой производится анализбизнес-рисков с учетом структуры имножества специфическихкритериев.
По каждому из которыхподсчитываются баллы. Оценкиагрегируются последовательно поуровням вплоть до получениякомплексной оценки2. Система PARSER, котораявключает:- Person (репутация заемщика);- Amount (сумма кредита);- Repayment (возможностипогашения),- Security (обеспечение);- Expediency (целесообразностькредита);-Remuneration (вознаграждениебанка);3.
Система PARTS, котораявключает:- Purpose (назначение);- Amount (сумма);1. Наличие специальногоотделарасследований,всоставкотороговходятработники FSA, а такжеправоохранительных органов;2.Проведениетрехсторонних совещаний, всоставкоторыхвходитруководствобанка,представителинадзорногооргана, а также бухгалтерабанков, назначаемые БанкомАнглии.Продолжение таблицы 348- Repayment (оплата долга ипроцентов);- Term (срок);- Security (обеспечение).ФранцияБанковскаякомиссия(государственныйадминистративныйорган, независимый отБанка Франции)- изучение условий деятельности банков;- контроль за финансовым состоянием ивыполнениемработникамибанкапрофессиональной этики;- анализ банковской информации;- проведение проверок;проведениемероприятийпофинансовому оздоровлению банков ипри необходимости их ликвидация.ORAP(OrganisationetRenforcementdeTActionPreventive) – рейтинговая система,которая,являетсястандартизированным программнымкомплексом, в рамках которогооценивается 14 компонентов, в .т.ч.–индикаторывыполненияпруденциальных норм (ликвидность,объемкапиталаипр.)иправомерностиоперацийотражаемых в отчетности банка(качество ссудного портфеля и пр.);- компоненты оценки рыночногориска и доходности (прибыльностьопераций и пр.);качественныекомпоненты(качество управления, внутреннегоконтроля и пр.)Далееуказаннымкомпонентамприсваиваетсяопределенныйрейтинг,наосновекоторыхвысчитывается итоговая оценкадеятельности банка.*Источник: составлено авторомПредпочтениеморального воздействия наруководствобанка,вдеятельностикоторыхустановленынарушения(акцентнапредупредительныемерывоздействия).49Проведенный нами анализ научной литературы и практических источниковпозволил выделить четыре вида систем оценки риска: статистические модели,комплексныесистемыоценки,системыфинансовыхкоэффициентовирейтинговые системы оценки банковских рисков.Основнойзадачейрейтинговойсистемыоценкирисковявляетсяпривлечение внимания надзорного органа к банкам с негативными тенденциями.Каждому из проверяемых элементов присваивается определенное количествобаллов, на основе которых вычисляется итоговая оценка деятельности банка.
Взависимостиотуказаннойоценкинадзорныйорганделаетвыводорациональности вмешательства в функционирование банка, в том числе, в целяхпредотвращения банкротства и защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Чемвыше рейтинг коммерческого банка, тем реже надзорный орган проводитинспекционные проверки.Основноепреимуществоуказаннойсистемысоставляеткомплексныйхарактер оценки деятельности банка, который базируется на мотивированномсуждении и простоте понимания.Рейтинговая система оценки рисков базируется на широком спектререгламентированной отчетности, с учетом дополнительных исследований.Например, французская система ORAP применяет информацию баз данных БанкаФранции и Банковской комиссии, сведения, полученные от внешних аудиторов исамих коммерческих банков, данные итогов инспекционных проверок, а такжематериалы, предоставляемые другимиевропейскими странамив рамкахсовместных соглашений.Суть статистической модели состоит в предварительном распознаванииреализации риска, т.е.
потенциального финансового состояния банка. В рамкахданнойоценкифункционированиирискабанка,применяютсязатемприсведенияпомощинадзорныхоргановспециальныхорасчетовкоммерческие банки дифференцируются на банки с высокой и низкойвероятностью банкротства. В отличие от комплексных, рейтинговых систем50оценкиисистемыстатистическихфинансовыхмоделейособоекоэффициентов,вниманиеприуделяетсяиспользованиипотенциальномувозникновению банковских рисков, которые впоследствии могут привести кнегативным тенденциям в деятельности банка. Кроме того, применениестатистических моделей подразумевает определение причинно – следственныхсвязей между показателями банка и их последствиями в виде банкротства,финансовой устойчивости или, наоборот, нестабильностис использованиемколичественных методов.
При этом отметим, что в статистических моделях неучитываются качественные факторы, например, оценка качества менеджмента ифункционирования внутреннего контроля, кроме того, не учитывается рискмошенничества и банкротства по причине финансовых нарушений. В то времякак английская система RATE, например, предусматривает помимо факторовсистемы CAMELS учет бизнес-факторов, а также ряда качественных инеоцениваемых (включая репутационные, операционные и юридические) рисков.К моделям ранней диагностики также относитсяSCOR (Statistical CAMELS Off-site Rating),применяемая в СШАкотораяприменяетданныеофициальной отчетности и позволяет с достаточной степенью точности оцениватьвероятность ухудшения положения банков в течение ближайших 4–6 месяцев.Отметим, что статистические модели могут комбинироваться с рейтинговойсистемойоценкирисков,как,система SEER (System for Estimating Examination Ratings),информациейизотчетностииспользуетпоказателинапример,котораянарядурейтинговисихсоставляющих.При использовании систем финансовых коэффициентов и групповогоанализа оценка финансового положения коммерческого банка сводится к анализунабора определенных финансовых коэффициентов, которые рассчитываются наоснове финансовой отчетности и данных органов надзора по определеннымпоказателям.В ходе анализа формируются сравнительные показатели деятельностиотдельных групп аналогичных банков за прошедший период, затем для них51устанавливаются критические уровни показателей деятельности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
