Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 3
Текст из файла (страница 3)
31.Маршалл А. Принципы экономической науки / А.Маршалл и А.Пигу // пер. с англ.- М.: ЭКСМО,2007г. – С.21.3Беристайн П. Против богов: укрощение риска / П. Беристайн // М. АО «Олимп-Бизнес, 2000. - С. 26.213Как видно из приведенных источников, «риск» отождествляется с ожиданиемущерба, который может произойти в случае реализации намеченных ранее целей.В словаре С.И. Ожегова риск определяется как «действие наудачу в надеждена счастливый исход»4.В Оксвордском толковом словаре под редакцией И.М. Осадчей понятие рискасвязано с возможностью «понести потери в виде конкретного убытка илиущерба», также как «событие, способное причинять денежные убытки» [188].Профессор Н.Э.
Соколинская видит в «риске» стоимостное выражениевероятностного события, ведущего к потерям, либо возможность денежныхпотерь5.По мнению Дж. К. ВанХорна, финансовый «риск» включает в себя каквозможный риск неплатежеспособности, так и возможность изменения доходовакционеров по обыкновенным акциям 6.В учебном пособии Э.А. Уткина финансовый «риск» определяется как риск,«возникающий в сфере отношений предприятия с банками и другимифинансовыми институтами» 7.Нанашвзгляд,предпринимательскихвэтихопределенияхрисков,которыеформулируютсяхарактеризуютсяособенностиразличнымиотклонениями от запланируемых результатов.ВБольшомЭкономическомСловареподредакциейА.Н.Азрилиянабанковский риск определяется, как «опасность потерь, вытекающая из спецификибанковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями» [45].ВФинансово-КредитномЭнциклопедическомСловареподредакциейА.Г.
Грязновой банковские риски рассматриваются как «опасность неполученияприбыли» и, в частности, риски кредитования, как «вероятность невозвратаполученных заемщиком ссуд и неуплаты процентов за взятый кредит»8.4Ожегов С.И. Толковый словарь/ С.И. Ожегов// Оникс, 2010 г. - С 78.Лаврушин О.И. Банковские риски / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева //М.: КНОРУС, 2012. – С. 9.6Дж.
К. ВанХорн Основы управления финансами / Дж. К. ВанХорн // Перевод с англ. яз. М. Финансы истатистика. 1996г. С.64.7Уткин Э.А. Риск-менеджмент / Э.А. Уткин //Учебное пособие М. Инфра, 2003г. - С 12.8Грязнова А.Г. Финансово-Кредитный Энциклопедический Словарь / А.Г.Грязнова // М.:Финансы и статистика,2004. - С 32.514Таким образом, в отечественных научных публикациях, да и в зарубежных нетединого мнения о сущности банковского риска, что можно объяснитьмногогранностью и разноплановостью этого явления.Большинство авторов приписывают понятию риск такие свойства, какнеопределенность и альтернативность.
Неопределенность является неотъемлемойчастью риска и связана непосредственно с реализацией риска. Альтернативностьриска проявляет себя в первую очередь в наличиивыбора определенногорешения либо действия, которые в свою очередь и приведут к финансовойприбыли или потере.ПомнениюЙ.Шумпетера,«неопределенность—ситуация,неподдающаяся оценке, усложняющая выбор вариантов, поведение участниковхозяйственнойдеятельности. Вусловияхнеопределенностипринятиехозяйственных решений подвержено риску.
Риск — это оценка вероятностиожидаемого события. Хозяйственная деятельность связана с риском отклоненийот проведенных оценок и расчетов, с риском неудач, потерь, неожиданногоизменения конъюнктуры»9.В этой связи необходимо привести замечания О.И. Лаврушина, которыйотмечает, что определение банковского риска как некоей неопределенности,опасности непредвиденного обстоятельства, возможности получения убытков,недополучения дохода, не выражает при этом самуспецифику банковскогориска. И определяет риск как особый вид деятельности, так как «риск — это несама неопределенность, а функционирование экономических субъектов вусловиях неопределенности», и «банковский риск — это не предположение овероятностиотрицательногособытия,егоопасности,адеятельностьэкономического субъекта, уверенного в достижении высоких результатов» 10.Функционирование современного коммерческого банка немыслимо без риска.Риск присутствует в любой операции.
Ни один из видов банковских рисков неможет быть устранен полностью. Чем выше уровень риска, который принимает на9Шумпетер Й.А. Капитализм, Социализм и Демократия /Предисл. и общ. ред. В.С. Автономова // Перевод с англ.яз. М.: Экономика, 1995. - С.184.10Лаврушин О.И. Банковские риски / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева // КНОРУС, 2007 г. С. 9-11.15себя коммерческий банк, тем выше должна быть его потенциальная прибыль. Приэтом в современных условиях коммерческие банки стремятся минимизироватьриски с сохранением текущей прибыли.Согласно вышеуказанным определениям банковский риск характеризуетсятакимисвойствами,какнеопределенность,альтернативность.Считаемнеобходимым отметить, что сущность банковского риска может такжепроявлятьсячерезтакиесвойства,которыеобладаютвременными,периодическими, частотными, объемными, интервальными или уровневымихарактеристиками, а также рефлексивностью:- временные свойства риска проявляются по степени продолжительностифактора срочности реализации: краткосрочная, средне и долгосрочная;- периодические свойства риска могут проявляться по фактору сезонности(например,нормативамипериодическиеиотчислениявсоответствиисдействующимизаконодательством, кредитование предприятий,имеющихсезонный характер);- частотные свойства риска проявляются, например, в фондовом риске, т.е.степени и повторении негативных последствий, возникающих вследствиенасыщениярынкаконкретногоэмитента,т.е.выравниваниеспросаипредложения (частота реализации банковского риска).
В связи с этим можетпроизойти резкое снижение стоимости ценных бумаг;- объемные свойства риска выражаются в величине его реализации;- интервальные или уровневые свойства риска проявляются в фактореадаптивности риска к внешним и внутренним условиям, т.е. риск можетнаходиться как в интервале (кредитный риск), так и иметь критериальноезначение – уровень (инфляционный риск);- рефлексивные свойства риска проявляются в факторе доверия принаступлении корпоративных дефолтов, т.е. потеря доходности вследствиевозможности наступления панических настроений или «шоков».Выделение указанных свойств является крайне важным и актуальным всовременных условиях для совершенствования оценки банковского риска.16Также, на наш взгляд, можно выделить сферы концентрации риска, которыеотражаются либо на самом процессе, либо на его результате, в связи с чем мыпредлагаем выделить два вида компонента риска.
Первый вид связан сфакторными компонентами риска, вызванными отклонениями управляемого илинаблюдаемого процесса от предполагаемого сценария его развития подвоздействием комплекса факторов. Второй вид – результативные компонентыриска, которые приводят к несовпадению планируемых и реальных результатовпроцесса, выходных и ожидаемых параметров о состояния объекта управления.Разделениеединогопроцессареализациирисканафакторныеирезультативные компоненты имеет не только теоретическую ценность, так каккомпоненты взаимосвязаны и любое изменение в поведении управляемогопроцесса контролирования уровня риска неизбежно приведет к изменению егорезультата. Вместе с тем, точное исполнение процесса минимизации риска напрактике является крайне редким случаем.
Оперативные управленческие решениямогут компенсировать отклонение сценария минимизации риска и преобразоватьвзаимосвязь между факторными и результативными компонентами.Исходя из вышеуказанных определений и характеристик, можно утверждать,что «риск», это не просто вероятность отклонения от намеченной цели иливероятность потерь или убытков. Банковские риски могут влиять на деятельностькоммерческого банка как позитивно, так и негативно. Риск присутствует во всехоперациях коммерческого банка, но в разных масштабах и с разнойкомпенсацией.Неверная оценка банковского риска может привести к большим финансовымпотерям. Наиболее ярким примером является долговой кризис 1998 года.Вследствие неверной оценки риска на рынке государственных краткосрочныхоблигаций многие крупные отечественные банки (Столичный, Империал,Онексим) обанкротились.Дляэффективногоуправленияклассификация, позволяющая ихбанковскимирискаминеобходимасгруппировать по определенным группам всоответствии с общими свойствами или признаками.
При этом наличие17основополагающего признака или свойства предполагает многоуровневостьсистемы классификации рисков. Отметим, что все научные исследования,касающиесяпроблематикифинансовыхрисков,затрагиваливопросихклассификации. Необходимо отметить высокую степень абстрактности любойклассификации, а, следовательно, и тесную взаимообусловленность абсолютновсех разновидностей риска.Существует множество классификаций финансовых рисков (см.
работыА.Г. Грязновой, А.М. Тавасиева, О.Л. Роговой, А.В. Молчанова, В.А. Москвина,О.А. Кондинской).Наиболеетипичнымиэлементами,определяющимиклассификациюбанковских рисков, являются: вид коммерческого банка, сфера возникновениябанковского риска, состав клиентов, метод расчета риска, уровень банковскогориска, распределение рисков во времени, характер учета риска, возможность исредства управления банковскими рисками.Лаврушин О.И.11выделяет наиболее важные элементы, которые составляютоснову классификации банковских рисков:- тип/вид банка;- влияние/возникновение банковского риска;- состав клиентов банка;- метод расчета риска;- степень банковского риска;- распределение банковского риска во времени;- возможность\средства управления банковским риском.Также, в зависимости от сферы влияния, риски подразделяются на внешние ивнутренние, при этом к внешним можно отнести риски, не связанные сдеятельностью банка: геополитические, социальные, экономические и т.д.Внутренние риски подразделяются на основные и вспомогательные рискидеятельностибанка:кредитный,процентный,валютный,операционный, риск потери доходности, риск недокапитализации и т.д.11Лаврушин О.И.
Банковское дело/ О.И. Лаврушин // Кнорус, 2012г. - С. 11.курсовой,18«Базель II» определяет 12 категорий банковских рисков, в том числе:системный, рыночный, процентный, риск ликвидности, валютный, операционный,правовой, репутационный. В современной литературе, посвященной проблемерисков, встречается ряд точек зрения, отражающих взаимосвязь междукатегорией риска и определяющих степень важности каждого.Считаем необходимым также остановиться на понятии и классификациирисков, предлагаемой в нормативных документах Банком России[35]. Так, всоответствиис Положением Банка России от 16.12.2003 г. N 242-П «Оборганизации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковскихгруппах»12подбанковскимрискомпонимаетсяприсущаябанковскойдеятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организациейпотерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятныхсобытий, связанных с внутренними факторами (сложность организационнойструктуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения,текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономическихусловий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).В нормативных актах Банка России приводится следующая классификациябанковскихрисков,определениякоторыхпредставляетсяинтереснымрассмотреть более подробно.Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытковвследствиенеисполнения,должникомфинансовыхнесвоевременногообязательствпередлибонеполногокредитнойисполненияорганизациейвсоответствии с условиями договора.Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения укредитной организации убытков в результате неисполнения иностраннымиконтрагентами(юридическими,физическимилицами)обязательствиз-заэкономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того,что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за12Вестник Банка России от 04.02.2004, №7: Издания Банка России [Электронный ресурс] // cbr.ru (дата обращения15.03.2014);19особенностей национального законодательства (независимо от финансовогоположения самого контрагента).Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытковвследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовыхинструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментовкредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценныхметаллов.Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентныйриски.Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитнойорганизации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.Операционныйриск-рисквозникновенияубытковврезультатенесоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и(или) требованиям действующего законодательства, внутренних порядков,процедур проведения банковских операций и других сделок.Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытковвследствиенесоблюдениякредитнойорганизациейзаконодательныхинормативных правовых актов, также заключенных договоров.Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационныйриск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результатеуменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в общественегативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации,качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организацииубытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений,определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации(стратегическое управление).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
