Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 21
Текст из файла (страница 21)
[электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/Default.aspx?Prtid=bnksyst (дата обращения –03.02.2014 )Рисунок 16 - Рост активов и пассивов коммерческих банков, в том числе, с учетоминфляции (в %)Согласно приведенной динамике показатели роста активов и пассивовбанковского сектора страны в реальных цифрах значительно ниже официальных –номинальных значений. Так, например, реальная тенденция активов на 01.01.2012125имелаотрицательноезначение,официальная–положительное.Анализотчетности, скорректированной на объем инфляции, также может бытьиспользован Банком России в качестве регулирования реального финансовогосостояния отечественных коммерческих банков.
В связи с этим данноепредложение можетзначительно облегчить анализ реального развитиякоммерческого банка и, как следствие, позволило бы ввести необходимые мерыпо его оздоровлению до набора банком значительных сумм вкладов имежбанковских кредитов;- качественный характер, поскольку в условиях высокого уровня инфляциипроисходят изменения процентных ставок, и как следствие меняется структураактивов и пассивов - снижение доли одних видов активов (пассивов) и замещениеих другими, так как при управлении финансовой деятельностью коммерческогобанка основное внимание акцентируется на повышении доходности активов ипонижении стоимости пассивов, в целях увеличения прибыли.Вследствие этого, в условиях повышения уровня инфляции одним изприоритетных направлений коммерческого банка при управлении рискамиявляется процентный риск.
В условиях инфляции процентные ставки достигаютнаибольших отклонений от привычного уровня, что ведет к повышениюпроцентного риска и как следствие повышению кредитного риска и рискаликвидности.Также в связи с тем, что в настоящее время значительное количествокоммерческих банков было закрыто в связи с реализацией репутационного риска,еще одним направлением совершенствования надзорной функции Банка Россииможет стать конкретизация его структуры.Необходимо иметь в виду, что риск потери репутации напрямую зависит отэффективности управления исходящей информацией, необходимо принять меры,позволяющие остановить распространение слухов и восстановить доверие кбанку.
Наиболее негативное проявление риска потери деловой репутации банкавыражается в снижении его ликвидности.126Проблема «деловой репутации», на наш взгляд, заключается в первую очередьв размытости этого понятия, включая такие аспекты, как «доброе имя»,«нематериальное благо», «торговое имя», «бренд» и пр.В этой связи различают положительные стороны деловой репутации иотрицательные. Такая оценка «деловой репутации» связана с мнениямиконтрагентов, клиентов, рейтинговых агентств и пр.
Также «деловая репутация»на практике может оцениваться как качественными, так и количественнымипоказателями.Банк России разработал Положение «Об организации внутреннего контроля вкредитных организациях и банковских группах» и Рекомендации Банка России поорганизации управления правовым риском и риском потери деловой репутации вкредитных организациях и банковских группах (письмо Банка России от30.06.2005 г. №92-Т39). По определению Банка России «деловая репутация» качественная оценка участниками гражданского оборота деятельности Банка, атакже действий ее реальных владельцев, аффилированных лиц, дочерних изависимых организаций.Свидетельством недостаточной четкости данного понятия является тот факт,что в настоящее время в научном сообществе и среди практиков не сложилосьчеткого представления о репутационном риске и его составляющих.
На нашвзгляд, в структуре репутационного риска можно выделить следующие элементы:законодательнонормативныйриск,конфиденциальныйриск,рискаффилированности, риск противодействия легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Наоснове изучения материалов по данному вопросу мы считаем возможнымпредложить следующую структуру репутационного риска, отраженную нарисунке 17.39Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях ибанковских группах: письмо Банка России №92-Т от 30.06.2005 г.
[Электронный ресурс] // СПС«КонсультантПлюс» : Законодательство : Версия Проф. – Режим доступа : http://base.consultant.ru (дата обращения– 27.08.2014).127Репутационный рискРиск конфиденциальностиЗаконодательный инормативный рискРиск аффилированных лицРиск легализациидоходов полученныхпреступным путемИсточник: Составлено автором .Рисунок 17 - Структура репутационного рискаЗаконодательный и нормативный риск наступает в связи с использованиембанковских операций в незаконных целях, используя при этом существующиенедостатки регулятивного воздействия, как со стороны государства в кредитноденежной сфере, так и нормативных актов Банка России. Для проведениянезаконных операций широко используются возможности приват-банкинга,оффшорного банкинга, зон свободной торговли и др.Внастоящеевремяполучилизначительноераспространениемикрофинансовые организации, которые ранее регистрировались в Федеральнойслужбе по финансовым рынкам (ФСФР), а в связи с созданием мегарегулятора в«Службе Банка России по финансовым рынкам».
К микрофинансовыморганизациям, в соответствии с Федеральным законом от 23.07.2013 № 251-ФЗ40относятся кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды, жилищныенакопительные кооперативы и другие юридические лица, осуществляющиемикрофинансовую деятельность. Такие организации не подлежат обязательнойпостановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу. В связи40О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с передачейЦентральному банку Российской Федерации полномочий по регулированию, контролю и надзору в сферефинансовых рынков: федеральный закон от 23.07.2013 № 251-ФЗ [Электронный ресурс] // СПС«КонсультантПлюс» : Законодательство: Версия Проф.
– Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения –29.02.2014).128с этим, а также учитывая информационную непрозрачность таких организаций, нанаш взгляд, их деятельность может усилить негативные процессы по линииПОД/ФТ и поэтому они нуждаются в законодательном усилении контроля запроводимыми операциями.Риск конфиденциальности может наступить при нарушении банковской иликоммерческой тайны.
Содержание банковской тайны в России, т.е. объеминформации, относящейся к банковской тайне, ограничен законодательством иносит вспомогательный (акцессорный) характер по отношению к заключенномумежду банком и клиентом договору. Обязанность хранить банковскую тайнунеотделима от других обязательств банка по такому договору. Коммерческаятайна, в отличие от банковской, не имеет признаков акцессорности – созданиекоммерческой тайны является самоцелью действий субъекта по установлениюсоответствующего режима в соответствии с законодательством.Рискаффилированностивозникаетвсвязиснесоблюдениемаффилированными лицами коммерческого банка законодательства РоссийскойФедерации, учредительных и внутренних документов коммерческого банка.
Взначительной мере это относится к реальным владельцам банка, и, как показалапрактика последних лет, противодействие легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточноэффективно.Риск легализации доходов, полученных преступным путем, возникает привыявлениипризнаковуклоненияотвыполненияпроцедурконтроля,предусмотренных законодательством в части ПОД/ФТ, а также несоблюденииправил внутреннего контроля, рекомендованных Банком России.
В силуразличныхпричиннеспособностькоммерческогобанкаэффективнопротиводействовать легализации доходов, полученных преступным путем,приводит к тому, что информация о банковских операциях, имеющаяподозрительный характер, не направляется в соответствующий орган, а банкстановится участником цепочки преступлений, и, как следствие, теряет довериена банковском рынке.129Для повышения эффективности мер регулятивного воздействия Банка России,направленныхнаснижениерисковдеятельностибанков,целесообразнопрописать конкретное нарушение коммерческого банка в увязке с меройвоздействия, так как в соответствии с п.1.4 Инструкции определенный виднарушения не привязан к определенной мере воздействия.
Таким образом,надзорный орган Банка России применяет меры воздействия самостоятельно.Указанное предложение окажет положительное воздействие не только надостижение большей точности надзорного органа Банка России, но и на болеечеткоепониманиеруководствомкоммерческогобанкапредполагаемогопоследствия нарушения.В связи с тем, что в настоящее время возникает необходимость в укрупнениибанковского бизнеса, в возрастающих потребностях ликвидности, возрастающуюактуальность приобретает проблема объединений с банковским участием.Согласно отечественному законодательству41 банковской группой признаетсяобъединение юридических лиц, которое не является юридическим лицом, приэтом участник(и) объединения находятся под влиянием одной кредитнойорганизации. Банковским холдингом признается объединение юридических лиц,которое не является юридическим лицом, но включает в себя кредитнуюорганизацию,подконтрольнуюучастникухолдинга,нонекредитнойорганизации.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
