Регулирование банковских рисков в условиях нестабильности российской экономики (1142715), страница 20
Текст из файла (страница 20)
Финансовый анализ, которойпроводится на основе рассмотрения балансовых показателей, структурыакционеров, качества менеджмента, инвестиционной политики, техническойоснащенности и т.д., позволяет выявить негативные факторы в деятельностикоммерческого банка, а также оценить потенциальные банковские риски.В связи с тем, что рейтинговые агентства используют разные методикирасчета, в которых используются разные входные и отчетные данныерейтингуемого коммерческого банка, рейтинговые оценки одного и того жекоммерческого банка могут отличаться. Автором был проведен анализ оценкирядакоммерческихбанков,отдельнымидействующимирейтинговымиагентствами, которые был обобщен в таблицу 10.Таблица 10 - Рейтинговые оценки коммерческих банковРейтинговыеагентства/ коммерческиебанкиОАО "АЛЬФАБАНК"ОАО"Газпромбанк"ОАО"БИНБАНК"НРАААА(высшая степенькредитоспособности)-ААА(высшая степенькредитоспособности)RusRatingИЦ «Рейтинг»ААА(высшаястепенькредитоспособности)А1(высокаястепенькредитоспособностиААА(высшаястепенькредитоспособности)А2 (очень высокаястепенькредитоспособности)АА(оченьвысокаястепенькредитоспособности)В1(удовлетворительностабильнаястепенькредитоспособности)ЭкспертРА-А++(высшаястепенькредитоспособности)А + (оченьвысокая степенькредитоспособности)121Продолжение таблицы 10ЗАО КБ"НезависимыйСтроительный Банк"АА(оченьвысокая степенькредитоспособности)ОАО"Промсвязьбанк"АА(оченьвысокая степенькредитоспособности)ООО КБ"Судостроительныйбанк"АА(оченьвысокая степенькредитоспособности)-АА(оченьвысокаястепенькредитоспособности)В1(удовлетворительностабильнаястепенькредитоспособности)-В3(достаточновысокаястепенькредитоспособности)-В1(удовлетворительностабильнаястепенькредитоспособности)-А + (оченьвысокая степенькредитоспособности)Источник: Составлено автором на основании данных рейтинговых агентств НРА [электронный ресурс].
Режимдоступа http://www.ra-national.ru/, RusRating [электронный ресурс]. Режим доступа http://www.rusrating.ru/; ИЦ«Рейтинг» [электронный ресурс]. Режим доступа http://www.rating.ru/RUS/ABOUTR.HTM; РА АК&M[электронный ресурс]. Режим доступа http://www.akmrating.ru/; Эксперт РА [электронный ресурс]. Режим доступаhttp://raexpert.ru/ (дата обращения – 26.04.2014 )Проведенный анализ указывает на то, что различия в методиках оценкикредитоспособности коммерческих банков, а также в базе, используемой длярасчета рейтинга, приводят к разным результатам ранжирования коммерческихбанков по степени их надежности.
Один и тот же коммерческий банк может бытьотнесенкаккнаиболеевысокой,такикболеенизкойстепеникредитоспособности, в зависимости от рейтингового агентства, проводящегооценку.Таким образом, можно отметить, что применяемые в настоящее времяотечественныерейтинговыеоценкибанковскихрисковимеюткакположительные, так и отрицательные стороны (например, недоступность расчетовметодики, отсутствие прогнозных оценок и пр.), в связи с чем их использованиеможет привести кпотенциальному несоответствию между фактическимсостоянием коммерческого банка и уровнем, занимаемым им в рейтинге.В целях совершенствования порядка присвоения рейтинга финансовойустойчивости,учитываяприотечественныхрейтинговыхэтомагентств,недостаткисчитаемоценочныхвозможнымсужденийпредложитьследующий методический подход установления рейтинга банка:1. определить унифицированный состав показателей, входящих в оценочнуюмодель,которыедолжныкоммерческого банка;адекватноотражатьфинансовоесостояние1222.
установить единую шкалу оценки показателей;3. определить количественные и качественные показатели деятельности дляпроведения технического и факторного анализа, а также экспертного суждения.Разработку данного методического считаем возможным возложить на БанкРоссии.Кроме того, в рамках совершенствования функции по присвоению рейтингакредитных организаций Банком России помимо вышеуказанных предложенийсчитаем возможным предложить наряду с оценкой текущего финансовогоположения кредитной организации, осуществлять прогноз изменения рейтинга,т.е. оценку потенциального финансового состояния коммерческого банка. Так,целесообразно ввести следующие определения потенциального финансовогоположения – «возможное повышение» и «возможное понижение» при наличии:1.
стабильной тенденции показателей отчетности, которые в перспективеприведут к изменению рейтинга (например, помимо традиционно анализируемыхпоказателей доходности, качества кредитного портфеля, возможно проводитьоценку ценных бумаг на основе текущего и потенциального состояния фондовогорынка);2. информации о потенциальном событии, которое может привести кизменению рейтинга (изменение величины уставного каптала, состава владельцеви руководящего состава, процесс слияния или разделения и пр.);3.
сведений о переориентации на иные статьи дохода (например, на получениедоходаотопределенныхценныхбумаг,вложенийвопределенныеинвестиционные объекты и пр.).Данныйметодическийподходкприсвоениюрейтинговфинансовойустойчивости, а впоследствии и сами рейтинги могут использоваться надзорнымблоком Банка России как при составлении мотивированного заключения офинансовом положении, так и при планировании инспекционных проверок.Дополнительно отметим, что это может положительным образом отразиться надеятельности самих коммерческих банков, так как высокие оценки увеличат их123инвестиционную привлекательность и позволят расширить доступ к болеедешевым денежным средствам.Дальнейшее развитие надзорной функции Центрального банка должно бытьнаправлено на усиление внимания к тем банкам, деятельность которыхсущественным образом влияет на развитие рисков банковской системы в целом.С 2013 г.
Банк России активизировал свою деятельность по надзору засистемнозначимымикредитнымиорганизациями(СЗКО).БылсозданДепартамент надзора за системно значимыми кредитными организациями,предполагается осуществлять ежеквартальные комплексные обследования ихфинансового состояния, в том числе на основе инспекционных проверок,повышены требования к внутрибанковским контрольным процедурам.
В трехбанках (Газпромбанк, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк) начат эксперимент поприменению новой модели надзора.Дополнительно отметим, как показывает практика работы инспекторов БанкаРоссии, в ходе инспекционных проверок при сопоставлении аудиторскойинформации с реальным положением дел в коммерческом банке не всегдаподтверждается объективность аудиторских заключений. Например, в крупныхбанках, у которых в 2013- 2014 гг. была отозвана лицензия на осуществлениебанковских операций (Банк 24.ру, БВА банк, Фининвест банк, Мастер-банк,Городскойсоциальныйбанк),аудиторскиезаключенияподтверждалидостоверность предоставляемой отчетности.В связи с этим считаем необходимым в целях увеличения объективностиаудиторских проверок и своевременного реагирования Банка России навыявленные недостатки право на проведение аудита в системообразующих банкахпредоставить только компаниям с высокими международными рейтингами, споследующим направлением копий заключений в надзорные подразделения БанкаРоссии.Другим направлением повышения эффективности надзора может стать учетвлиянияинфляционныхпроцессовприоценкединамикидеятельностикоммерческих банков и отражении их финансового состояния с учетом реального124уровня рисков их деятельности.
Последствия влияния роста инфляции наструктуру активов и пассивов отечественных коммерческих банков могут носить:- количественный характер, поскольку последствия инфляции отражаются всокращении объема реальных активов и снижении их рентабельности за счетобесценения привлекаемых ими ресурсов, несмотря на их одновременныйноминальный прирост, что влечет за собой рост риска ликвидности. В целяхрешения указанной проблемы, на наш взгляд, необходимо производитькорректировку активов и пассивов коммерческих банков на рассчитанныеофициальными статистическими органами темпы инфляции, что поможет самимбанкам и их клиентам анализировать не номинальные показатели роста статей ихотчетности, а фактические изменения резервов и ресурсов, динамика которыхможетсущественноразличаться,чтопоказанонарисунке16.50%40%30%рост активов20%рост активов с учетоминфляциирост пассивов10%рост пассивов с учетоминфляции.1401.01.1301.01.1201.01.1101.01.1001.0101.01-10%.090%-20%Источник: Составлено автором на основании данных Бюллетеня банковской статистики за 2009 – 2014гг.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
