Налогообложение реализации услуг в сфере электронной предпринимательской деятельности (1142510), страница 29

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 29)

Информационный канал «Subscribe.Ru». URL: http://subscribe.ru161. Официальный сайт ООО ИЦ «ИСКРА». URL: www.uckpa.ru.162. Официальный сайт компании WILMARK. URL: www.wilmark.ru.URL:155Приложение А(справочное)Специфика осуществления операций с электронными денежнымисредствамиТаблица А.1 – Особенности осуществления операций с электронными денежными средствамиНазвание операцииОсобенности осуществления операций у клиента:юридического лицафизического лицаили индивидуальногопредпринимателя1. Ввод электронных только с использованием своего сиспользованиемсвоегоденежных средств в банковского счетабанковского счета или без«электронныйиспользованиябанковскогокошелек»,путемсчетапредоставленияденежныхсредствоператору электронныхденежных средств2.Перевод юридическиелицаили может производиться междуэлектронных денежных индивидуальныефизическимилицами,средствпредприниматели могут являться физическим и юридическимполучателями средств, а также лицом(индивидуальнымплательщиками в случае, если предпринимателем)получателем средств являетсяфизическое лицо, использующееперсонифицированноеэлектронные средства платежа3.Выводчасти только на банковский счет, уфизическоголица,(остатка) электронных открытыйуоператора использующегоденежных средств из электронных денежных средств, неперсонифицированное«электронногоилинабанковскийсчет, электронное средство платежа,кошелька»открытый в иной кредитной можетбытьпоегоорганизации клиентом.распоряжению переведен толькона банковский счет.уфизическоголица,использующегоперсонифицированноеэлектронное средство платежа,можетбытьпоегораспоряжению переведен набанковский счет, переведен безоткрытия банковского счета иливыдан наличными денежнымисредствами.Источник: составлено автором на основе закона: О национальной платежной системе [Электронный ресурс]:федер.

закон Рос. Федерации от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 14июня 2011 г.: одобр. Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 22 июня 2011 г.: ред. от 23 июля 2013 г. //Рос. газ. — 2011. — 30 июня; Собр. законодательства Рос. Федерации. — 2011. — № 27, ст. 3872. Доступ изсправ.- правовой системы «Консультант Плюс».156Приложение Б(справочное)Механизм по противодействию легализации доходов, полученныхпреступным путем, и финансированию терроризмаОРГАНИЗАЦИИ,ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИЕОПЕРАЦИИСДЕНЕЖНЫМИСРЕДСТВАМИ ИИНЫМИМУЩЕСТВОМСогласование правил внутреннегоконтроляКонтроль за фиксированием, хранениеми представлением информации, заорганизацией внутреннего контроля*Сведения о сделках, подлежащихконтролю и вызывающих подозрение;*Информация по запросуСведения из ЕГРЮЛСведения о паспортах(утерянных, умершихграждан)НАДЗОРНЫЕ ОРГАНЫ:ЦБ РФ, ФСФР, РОССВЯЗЬ,РОССТРАХНАДЗОРУПОЛНОМОЧЕННЫЙОРГАН(РОСФИНМОНИТОРИНГ)Информация дляосуществления функций*Органы государственной власти и ЦБ РФФедеральные органы исполнительной властиИсточник: составлено автором на основе закона: О противодействии легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]: федер.

закон Рос.Федерации от 7 авг. 2001г. № 115-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 13 июля 2001 г.: одобр.Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 20 июля 2001 г.: ред. от 28 дек. 2013 г. // Рос. газ. — 2001. — 9авг.; Собр. законодательства Рос. Федерации. — 2001. — № 33, ч. 1, ст. 3418. Доступ из справ.- правовой системы«Консультант Плюс».Рисунок Б.1 - Организация деятельности по противодействию легализации доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма157Приложение В(справочное)Операции, подпадающие под контроль РосфинмониторингаТаблица В.1 - Операции с денежными средствами и иным имуществом, сведения о которыхподлежат направлению в уполномоченный орган (РОСФИНМОНИТОРИНГ)Операции, подлежащиеобязательному контролюОперации, вызывающиеподозрение1 Определенные операции, совершаемые насумму, равную или превышающую 600 тыс.руб.

либо эквивалент в иностранной валюте.2 Сделки с недвижимым имуществом,совершаемые на сумму, равную илипревышающую 3 млн. руб. либо эквивалент виностранной валюте3 Операции, если хотя бы одной из сторонявляется организация или физическое лицо, вотношении которых имеются сведения об ихпричастности к экстримистской деятельностии терроризму4 Операция по получению некоммерческойорганизацией денежных средств и (или) иногоимущества от иностранных государств,международных и иностранных организаций,иностранных граждан и лиц без гражданствана сумму, равную или превышающую 200 000рублей либо эквивалент в иностраннойвалюте.Операции, не подлежащие обязательномуконтролю, в отношении которыхуработников организаций, осуществляющихоперации с денежными средствами наоснованииреализациипрограммосуществлениявнутреннегоконтроля,возникают подозрения, что такие операцииосуществляются в целях легализации***Примечание: идентификация не производится кредитными организациями (кроме ситуаций,вызывающих подозрение) в случае: приема у физических лиц денежных средств и перевода безоткрытии счета физическому лицу денежных средств в сумме не более 15 тыс.руб.; покупки ипродажи физ лицом иностранной валюты на сумму не более 15 тыс.руб..Источник: составлено автором на основе закона: О противодействии легализации (отмыванию) доходов,полученных преступным путем, и финансированию терроризма [Электронный ресурс]: федер.

закон Рос.Федерации от 7 авг. 2001г. № 115-ФЗ: принят Гос. Думой Федер. Собр. Рос. Федерации 13 июля 2001 г.: одобр.Советом Федерации Федер. Собр. Рос. Федерации 20 июля 2001 г.: ред. от 28 дек. 2013 г. // Рос. газ. — 2001. — 9авг.; Собр. законодательства Рос. Федерации. — 2001. — № 33, ч. 1, ст.

3418. Доступ из справ.- правовой системы«Консультант Плюс».158Приложение Г(справочное)Динамика развития и структура доменных имен .RU и .РФОбщеечислодоменныхименвзоне.RUи.РФ6000000491212550000004260401400000036130122011г.2012г.30000002013г.2000000937913 780084 81178810000000.RU.РФИсточник:составленоавторомподаннымИнтернет-ресурса«Доменыhttp://statdom.ru/compare#domainscount/8:counter=ru%2Cрф&date=20110101-20131231России».URL:Рисунок Г.1 – Динамика количества доменных имен в зоне .RU и .РФДоменные имена, зарегистрированные на 31.12.2013120%100%80%60%40%20%0%22,37%21,75%Юридическими лицами77,63%78,25%.РФ.RUФизическими лицамиИсточник:составленоавторомподаннымИнтернет-ресурса«Доменыhttp://statdom.ru/compare#domainsperclientstatus/11:counter=ru%2Cрф&date=20131201-20131201России».URL:Рисунок Г.2 – Доля доменных имен в зоне .RU и .РФ, принадлежащих юридическим ифизическим лицам.

Характеристики

Список файлов диссертации