Прогнозирование финансовых показателей деятельности вертикально-интегрированной нефтяной компании (ВИНК) (1142462), страница 2
Текст из файла (страница 2)
Разработанная в диссертационномисследовании архитектура информационной системы поддержки принятиярешений по управлению дочерними и зависимыми обществами ВИНК,реализующая предложенные модели интеллектуального анализа информации,имеетсущественноеинформационныхинтеллектуальногозначениесистемванализадлячастиданных.теорииразвитияипрактикипостроенияинструментальныхПредложеннаявметодовдиссертационномисследовании методика организации процесса оценки деятельности дочерних изависимыхобществ ВИНК развивает методический аппарат управлениявертикально-интегрированныминефтянымикомпаниямивРоссийскойФедерации в части совершенствования инструментов оценки результатов иххозяйственной деятельности.Практическая значимость результатов исследования состоит в том, чторазработанные в диссертации положения и методики ориентированы на широкоеприменение в практике анализа комплекса экономико-математического аппаратапрогнозирования финансовых результатов деятельности нефтяных компаний вРоссийской Федерации.9Самостоятельное практическое значение имеют следующие положениядиссертационного исследования:- подходы к построению математических моделей оценки качествауправления ВИНК, а также прогнозирования необходимых для этого финансовыхпоказателей;- комплексная интеллектуальная модель для оценки качества построенныхмоделей;- архитектура информационной системы поддержки принятия решений поуправлению дочерними и зависимыми обществами ВИНК, реализующаяпредложенные модели интеллектуального анализа информации;- методика организации процесса оценки деятельности дочерних изависимых обществ ВИНК.Предложенные в диссертации подходы к построению математическихмоделей оценки качества управления и прогнозирования необходимых для этогофинансовых показателей, комплексная интеллектуальная модель оценки качествапостроенных моделей имеют существенное значение для теории и практикиэкономико-математического моделирования в части развития математическогоаппарата анализа функционирования ВИНК.
Предложенный в диссертационномисследовании инструментарий, методики и рекомендации позволят менеджментуВИНК принимать эффективные решения в процессе управления дочерними изависимыми обществами на всех уровнях вертикальной интеграции ВИНК, чтоприведет к улучшению финансовых результатов деятельности головной компанииВИНК в условиях высокой степени волатильности рыночной конъюнктуры намировых сырьевых рынках.Разработанная в диссертационном исследовании информационная системаподдержки принятия решений по управлению дочерними и зависимымиобществамиВИНК,реализующаямоделиинтеллектуальногоанализаинформации, а также методика организации процесса оценки эффективностиуправления обществами практически использовались в ОАО «Лукойл». При этомпредложенная комплексная интеллектуальная модель оценки качества управления10может использоваться различными ВИНК и другими крупными компаниями,имеющими значительное количество различных структурных подразделений.Предложенная в диссертации архитектура информационной системыподдержки принятия решений по управлению дочерними и зависимымиобществами, реализующая разработанные модели интеллектуального анализаинформации, может найти широкое применение при реализации проектов поавтоматизации процесса управления ВИНК.Апробация и внедрение результатов исследования.Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждалисьна следующих научных мероприятиях:Восемнадцатая международная конференция «Математика, компьютер,образование» Международная школа-конференция «Биофизика сложныхсистем.Анализимоделирование»(г.Пущино,Московскийгосударственный университет им.
М.В. Ломоносова, 24-29 января 2011 г.);Всероссийскаянаучно-практическаяконференция«Стратегическоеуправление организациями: теория и практика инновационного развития»(Санкт-Петербург,Санкт-Петербургскийгосударственныйполитехнический университет, 2012 г.);Девятнадцатая международная конференция «Математика, компьютер,образование» Международная школа-конференция «Биофизика сложныхсистем. Анализ и моделирование» (г.
Дубна, Московский государственныйуниверситет им. М.В. Ломоносова, 30 января- 4 февраля 2012 г.);XVI Международная научно-практическая конференция «Интеграцияэкономики в систему мирохозяйственных связей» (Санкт-Петербург, СанктПетербургский государственный политехнический университет, 2011 г.).ДиссертационноеисследовательскихисследованиеработФГОБУВПОвыполненов«Финансовыйрамкахнаучно-университетприПравительстве Российской Федерации», проведенных в рамках Государственногозадания на 2012 г. и плановый период 2013-2014 гг. по теме: «Оценкафинансового обеспечения инновационных предприятий в России».11Материалы диссертационного исследования используются в практическойдеятельности S.C.
«LUKOIL Romania» S.R.L. На предприятии внедренаразработанная в диссертационном исследовании методика прогнозированияфинансовых показателей деятельности компании. Используемая методикапозволяет осуществлятьстратегическое планирование и мониторинг текущихпоказателей с учетом стоимости бизнеса и ключевых показателей экономическойэффективности деятельности предприятия.Разработанная в диссертационном исследовании методика прогнозированияфинансовых показателей деятельности компании используется в практическойдеятельности S.C. «LUKOIL Romania» S.R.L и позволяет существенно повыситькачествоменеджментакомпании,атакжеснизитьрискипроцессастратегического планирования.Результатыэкономическихисследованияииспользуютсяинформационныхкафедройсистем»«МоделированиеФГОБУВПО«Финансовыйуниверситет при Правительстве Российской Федерации» в преподавании учебныхдисциплин«Теориярисковимоделированиерисковыхситуаций»и«Математическое моделирование экономических процессов и систем» длямагистров.Внедрениерезультатовдиссертациивуказанныхорганизацияхподтверждено соответствующими справками.Публикации.
Результаты выполненного диссертационного исследованияопубликованы в 10 печатных работах общим объемом 3,0 п.л. (весь объемавторский), в том числе три статьи авторским объемом 1,9 п.л. в журналах,определенных ВАК Минобрнауки России.Структура и объем диссертации. Структура диссертации определенацелью, задачами и логикой диссертационного исследования и включает в себявведение, три главы, заключение, список используемой литературы из 118наименований и приложение. Объем диссертации составляет 146 страниц текста,включает 18 рисунков и 6 таблиц.12II.
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫВ соответствии с целью и задачами исследования в работе рассмотрены тригруппы проблем.Первая группа проблем связана с исследованием теоретических основ иосновных подходов к контролю эффективности управления компанией.Проанализированы три подхода к итоговым моделям оценки эффективностиуправления вертикально-интегрированными нефтяными компаниями (ВИНК).Выделены и проанализированы финансовые показатели, которые необходимопрогнозировать для их применения.Первым проанализированным подходом оценки эффективности управленияВИНК является подход, основанный на системе ключевых показателейэффективности (далее – KPI). Под системой KPI понимается система финансовыхи нефинансовых показателей, влияющих на количественное или качественноеизменение результатов по отношению к стратегической цели (или ожидаемомурезультату).
Вторым проанализирован подход на основе сбалансированнойсистемы показателей (далее – BSC). Наконец, третьей и наилучшей системойанализа эффективности является подход, основанный на управлении стоимостьюкомпании (далее – VBM).Управление стоимостью – это система управления и контроля, котораяизмеряет,поощряетиподдерживаетсозданиесобственногокапиталапредприятия. С точки зрения основ управленческого учета концепция системконтроля вытекает из поведенческих недостатков в агентской теории.
Вперспективе фирма рассматривается как набор контрактов между факторамипроизводства, где каждый фактор мотивируется с точки зрения собственногоинтереса, а также разделения контроля над фирмой с одной стороны, и владениемфирмы с другой, что является эффективной формой экономической организации.Однако это разделение одновременно может послужить причиной строгодисфункционального свойства.Агентская теория сосредоточена на агентских взаимоотношениях междуодним действующим лицом или группой (агентом), который имеет определенные13обязательства к выполнению перед другим вследствие их экономическихвзаимоотношений. При выборе соответствующих управленческих механизмовруководства между агентом и начальником (принципалом), делается допущение,что агенту, руководствующемуся своими интересами, необходимо гарантироватьэффективное равновесие их интересов.
Это равновесие интересов может бытьнарушено по двум основным причинам: проблема агента и проблема разделенияриска. Проблема агента основана на допущении, что желания и цели агента ипринципала могут противоречить друг другу, а также из-за того, что трудно идорого для принципала проверить, что делает агент. Проблема разделения рискаосновывается на предположении, что у принципала и агента разное отношение криску, которое объясняется разными образами действия и мышления.Обозначенные проблемы агентской теории являются следствием отсутствияслаженности в достижении цели между агентом и принципалом организации.Основная цель систем управленческого контроля – убеждение людей действоватьв соответствии со своими собственными интересами, которые также являютсяинтересами организации. Предполагается, что система управления стоимостью(VBM) призвана снизить отсутствие слаженности в достижении целей.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
