Прогнозирование финансовых показателей деятельности вертикально-интегрированной нефтяной компании (ВИНК) (1142462)
Текст из файла
На правах рукописиМихайлова Дарья СергеевнаПРОГНОЗИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИВЕРТИКАЛЬНО-ИНТЕГРИРОВАННОЙНЕФТЯНОЙ КОМПАНИИ (ВИНК)08.00.13 – Математические и инструментальные методы экономикиАвторефератдиссертации на соискание ученой степеникандидата экономических наукМосква20132Работа выполнена на кафедре «Моделированиеинформационных систем» ФГОБУВПО «ФинансовыйПравительстве Российской Федерации».экономических иуниверситет приНаучный руководитель:кандидат экономических наук, доцентГринева Наталья ВладимировнаОфициальные оппоненты:Ломакин Михаил Иванович,доктор экономических наук, профессор,заместитель генерального директора по наукеФГУП«Российскийнаучно-техническийцентринформации по стандартизации, метрологии и оценкесоответствия»Мунерман Илья Викторович,кандидат экономических наук,доцент кафедры управления недвижимостью и проблемземлепользования ФГБОУ ВПО «Российская академиянародного хозяйства и государственной службы приПрезиденте Российской Федерации»Ведущая организация:ФГБОУ ВПО «Оренбургский государственныйуниверситет»Защита состоится 11 декабря 2013 г.
в 10-00 часов на заседаниидиссертационного совета Д 505.001.03 на базе ФГОБУВПО «Финансовыйуниверситет при Правительстве Российской Федерации» по адресу: Ленинградскийпроспект, д.55, ауд. 213, Москва, 125993.С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном зале Библиотечноинформационного комплекса ФГОБУВПО «Финансовый университет приПравительстве Российской Федерации» по адресу: Ленинградский проспект, д. 49,комн. 203, Москва, 125993.Автореферат разослан 08 ноября 2013г. Объявление о защите диссертации иавтореферат диссертации 08 ноября 2013г.
размещены на официальном сайтеВысшей аттестационной комиссии при Министерстве образования и наукиРоссийской Федерации по адресу http://vak.ed.gov.ru и на официальном сайтеФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»:http://www.fa.ru.Ученый секретарьдиссертационного совета Д 505.001.03,кандидат экономических наук, доцентО.Ю. Городецкая3I.ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫАктуальность темы диссертационного исследования. В настоящее времяпредприятиятопливно-энергетическогокомплекса,в частностинефтянойпромышленности, являются ключевым и самым стабильным источникомпополнения федерального бюджета Российской Федерации. В условиях высокойволатильностинамировомрынкеуглеводородныхэнергоносителейпрогнозирование финансовых показателей деятельности предприятий нефтянойпромышленности с целью повышения эффективности управления является однойиз важнейших и в тоже время одной из наиболее сложных задач, от которойнапрямую зависит устойчивость развития системообразующей для российскойэкономики отрасли.Вертикально-интегрированные нефтяные компании (ВИНК) – крупнейшиенациональные корпорации, на финансово-экономической основе объединяющие всебе функции по поиску, разведке, добыче, переработке, транспортировке, сбытуи маркетингу нефти и нефтепродуктов.
Фактически, учитывая спецификуроссийского законодательства, вертикально-интегрированная нефтяная компания(ВИНК)–этонаиболеераспространеннаяформасуществованияифункционирования нефтяной компании в России.Сучетомособенностейорганизационнойструктурывертикально-интегрированной нефтяной компании, прогнозирование финансовых показателейВИНК с целью повышения эффективности управления ВИНК является довольносложным процессом, так как требует обработки огромного объема информации одочерних и зависимых обществах ВИНК, а также характеризуется небольшимнаборомретроспективныхданныхиихзначительнойдисперсиейизашумленностью.Ключевой является проблема выбора показателей для прогнозирования.Выбор показателей для прогнозирования неразрывно связан с выборомстратегическоймоделиоценкиэффективностиуправлениякомпанией:необходимо прогнозировать только те финансовые показатели, которые вдальнейшем будут использованы в качестве исходных данных для стратегической4модели.Основными этапами процесса принятия решений по выбору оптимальныхмоделей оценки эффективности управления компанией и прогнозированиянеобходимыхдлямоделированияфинансовыхпоказателейдеятельностикомпании являются:1.
Выбор оптимальной модели оценки эффективности управления компанией;2. Анализ информационной базы, доступной для построения модели оценкиэффективности управления компанией;3. Построение моделей прогнозирования основных показателей деятельностикомпании, необходимых для применения модели оценки эффективности;4. Проведение процедур адаптации моделей прогнозирования собственногокапитала с целью применения в российских условиях.Для решения указанных проблем целесообразно использовать методыинтеллектуального анализа данных, которые позволяют искать неочевидныевзаимосвязи и выявлять неизвестные закономерности, что дает возможность наоснове накопленной информации формировать нетривиальные решения дляповышения эффективности управления компанией.Степеньразработанностипроблемы.Проблемыуправленияипрогнозирования финансовых показателей компании рассмотрены в трудах такихотечественных и зарубежных ученых, как Шеремет А.Д., Савицкая Г.В., КовалевА.И., Бердникова Т.Б., Любушин Н.П., Погостинская Н.Н., Э.
Альтман, Р. Брейли,М. Бромвич, Р. Каплан, Т. Коупленд, Д. Нортон, Дж. Олсон, А. Раппопорт, С.Стерн, Р. Таффлер.Отдельные теоретические и методические аспекты оценки эффективностиуправления компанией и прогнозирования финансовых результатов деятельностикомпании рассмотрены в трудах Бывшева В.А., Грязновой А.Г., Костюнина В.И.,Меладзе В.Э., Мунермана И.В., Рубашкина Г.В. Федотовой М.А., П.Дечоу.Вопросам применения интеллектуальных методов анализа для решенияэкономических задач посвящены труды Абдикеева Н.М., Барского А.Б., БрускинаС.Н., Ван Ден Берга В.-М., Вуда Д., Емельянова А.А.., Ежова А.А., Круглова В.5В., Матвеева М.Г., Одинцова Б.Е., Романова А.Н., Свиридова А.С., ТельноваЮ.Ф., Шумского С.А.Обобщение исследований в данной области выявило ряд методических иприкладных проблем в области комплексирования результатов примененияразличных методов искусственного интеллекта с целью получения высокоточныхоценок.
Кроме того, встает необходимость разработки подходов к актуализацииполученных значений, обусловленной спецификой отечественного рынка,функционирующего в условиях экономической нестабильности, а также учетомвозможности возникновения рисков. Это определяет актуальность научной задачиразработки инструментов управления компанией, основанных на применениитеориииметодологииэкономико-математическогомоделированияфункционирования вертикально-интегрированной нефтяной компании (ВИНК), атакже для совершенствования методов искусственного интеллекта при выработкеуправленческих решений.Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследованиясостоитвразработкепрогнозированиякомплексарезультатовэкономико-математическихфинансово-хозяйственноймоделейдеятельностивертикально-интегрированной нефтяной компании (ВИНК), механизма егоинтеграции с моделями оценки качества управления компанией, а такжеинструментальныхсредствдляпрактическойреализациипредложенногоалгоритма в российских ВИНК.Достижение цели требует постановки и решения следующих задач:-анализ современных подходов к управлению компаниями;-анализ математического аппарата и программных средств прогнозированияи выбора оптимальных моделей управления компаниями;-разработка подходов к построению математических моделей оценкиэффективности управления компаниями при решении различных классов задачуправления, а также матрицы выбора рационального варианта построения моделиуправления;-разработкаэффективностикомплекснойуправленияинтеллектуальнойкомпанией,состоящеймоделииздляоценкичастныхмоделей6прогнозирования финансовых результатов деятельности компании;-разработка информационной системы поддержки принятия решений поуправлению компанией, реализующей предложенные модели интеллектуальногоанализа информации;методики-разработкаорганизациипроцессаанализапоказателейэффективности деятельности дочерних и зависимых обществ вертикальноинтегрированной нефтяной компании (ВИНК);-практическоеприменениепредложенныхинструментовнабазеинформации о деятельности дочерних и зависимых обществ ОАО «Лукойл».Объектом диссертационного исследования послужили вертикальноинтегрированные нефтяные компании (ВИНК), их дочерние и зависимыеобщества.Предметомдиссертационногоисследованияявляетсяприменениематематических и инструментальных методов экономики для управлениявертикально-интегрированной нефтяной компанией (ВИНК).Область исследования.
Диссертация выполнена в рамках п.п. 1.4 и 2.3Паспорта специальности 08.00.13 - Математические и инструментальные методыэкономики (экономические науки).Теоретической и методологической основой исследования являютсяфундаментальные положения и научно-методологические подходы к оценкеэффективности управления компанией, математические и инструментальныеметоды экономики, теория проектирования сложных информационных систем,методы искусственного интеллекта, сформулированные в трудах отечественных изарубежных ученых по математическому моделированию экономических систем,а также по вопросам разработки и внедрения информационных технологий впроцесс управления компаниями.Методологическую основу исследования составили методы системного,сравнительного, статистического, финансового и экономического анализа.Достоверность и обоснованность научных результатов, выводов и рекомендацийдиссертационногоматематическихисследованияопределяютсяинструментальныхметодовкорректнымэкономики,применениемпроектирования7информационных систем, теории авторегрессионного анализа, прогнозированияприбыли с помощью моделей информационной динамики.Информационная база исследования.
Исследование проводилось наосновепривлечениястатистическогоматериалаФедеральнойслужбыгосударственной статистики, информационной системы СПАРК-Интерфакс,отчетных данных о результатах деятельности ОАО «Лукойл», находящихся воткрытом доступе в сети Интернет и предназначенных для инвесторов.Основные результаты исследования и их научная новизна заключаютсяв разработке комплекса экономико-математических моделей прогнозированиярезультатовфинансово-хозяйственнойдеятельностивертикально-интегрированной нефтяной компании (ВИНК), механизма его интеграции смоделями оценки качества управления компанией, а также инструментальныхсредств для практической реализации разработанного алгоритма в российскихВИНК.Предложенакомплекснаяинтеллектуальнаямодельоценкиэффективности управления вертикально-интегрированной нефтяной компанией(ВИНК),состоящаяизчастныхмоделейпрогнозированиярезультатовдеятельности ВИНК.В ходе выполнения работы получены следующие научные результаты,выносимые на защиту:1.
Разработаны подходы к построению математических моделей оценкиэффективности управления ВИНК и матрицы выбора рациональноговариантаархитектурымоделейпрогнозированияпоказателей деятельности компании с цельюфинансовыхрешения задач поуправлению ВИНК.2. Предложенакомплекснаяинтеллектуальнаямодельдляоценкиэффективности управления дочерними и зависимыми обществамиВИНК.3. Создана система показателей оценки моделей управления ВИНК ипрогнозирования необходимых для этого финансовых результатов.4.
Разработана архитектура информационной системы поддержки принятиярешений по контролю за результатами деятельности дочерних и8зависимых обществ вертикально-интегрированной нефтяной компании, атакже методика организации процесса массовой оценки эффективностиуправлениядочернимиобществамивертикально-интегрированнойнефтяной компании.Выводы и предложения диссертационного исследования не противоречатизвестным теоретическим и практическим результатам, содержащимся в трудахотечественных и зарубежных ученых в области экономики, организации иуправления компаниями.Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическаязначимость научных результатов проведенного исследования заключается в том,что основные выводы и положения диссертации развивают теоретикометодологическуюпоказателейбазуэкономико-математическогофинансово-хозяйственнойпрогнозированиядеятельностивертикально-интегрированной нефтяной компании (ВИНК).
Характеристики
Тип файла PDF
PDF-формат наиболее широко используется для просмотра любого типа файлов на любом устройстве. В него можно сохранить документ, таблицы, презентацию, текст, чертежи, вычисления, графики и всё остальное, что можно показать на экране любого устройства. Именно его лучше всего использовать для печати.
Например, если Вам нужно распечатать чертёж из автокада, Вы сохраните чертёж на флешку, но будет ли автокад в пункте печати? А если будет, то нужная версия с нужными библиотеками? Именно для этого и нужен формат PDF - в нём точно будет показано верно вне зависимости от того, в какой программе создали PDF-файл и есть ли нужная программа для его просмотра.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
