Повышение конкурентоспособности страховой компании на основе применения сбалансированной системы показателей (1142443), страница 27
Текст из файла (страница 27)
В 2012 г. наблюдается снижение величины показателя до 3%. Аналогичнаяситуация складывается и в 2012 г. По прогнозным данным, значение показателя имееттенденцию к увеличению и к концу 2015 г. составит 8%, что позволяет прогнозировать болееэффективную деятельность страховой компании в будущем периоде.Показатель рентабельности собственного капитала отражает эффективность поотношению к вложенным в компанию и капитализированным средствам. За период2008-2012 гг.
в деятельности компании наблюдается рост и снижение значения показателя.В частности в 2008 г. значение показателя находилось на уровне 16,4%, в 2009 значениепоказателя – 10%, далее заметна тенденция роста показателя – 17-18% в 2010-2011 гг.соответственно. Однако, в 2012 г. его величина составила 9%. За прогнозный период2013-2015 гг. ожидается улучшение эффективности деятельности страховой компании, о чемсвидетельствуют рост величины значения показателя.
В частности, в 2013-2014 г.рентабельность собственного капитала составит 12 и 14% соответственно, в 2015 г. – 15%.3025201510502008200920102011Рентабельность всего капитала201220132014Рентабельность собственного капиталаРентабельность страховой деятельностиИсточник: Составлено автором.Рисунок 3.13 - Динамика показателей рентабельности, %2015125Рентабельностьстраховойдеятельностиотражаетэффективностьстраховойдеятельности по отношению к обороту в сфере страхования – то есть рентабельностьпродаж. Так, в период 2008-2012 гг.
значение показателя колеблется в пределах 6-12%.По прогнозным данным в 2013 г. значение показателя составит 14%, в 2014 г. – 15%,в 2015 г. – 16%, что позволяет прогнозировать эффективную деятельность страховойкомпании.Прогноз и анализ показателей деловой активности.Показателиделовойактивностихарактеризуютсяоборачиваемостьюактивови собственных средств компании. При анализе оборотных средств рассчитывается скоростьоборачиваемости текущих активов, которая является одной из качественных характеристикфинансовой политики страховой компании. Чем выше скорость оборота, тем эффективнеестратегия и политика страховщика: с увеличением скорости оборотного капиталаувеличивается объем прибыли, поступающей от страховой, инвестиционной и финансовойдеятельности.
График динамики показателей деловой активности страховой компаниипредставлен ниже в соответствии с рисунком 3.14.400350300250200150100500200820092010Оборачиваемость активов, %20112012201320142015Оборачиваемость собственного капитала, %Источник: Составлено автором.Рисунок 3.14 - Динамика показателей деловой активности, %Показатель оборачиваемости активов характеризует число оборотов капиталакомпании, приносящих прибыль или убыток, отражает скорость оборота всего капиталастраховой компании. Данный показатель имеет большое аналитическое значение, так кактесно связан с прибыльностью компании.
За период 2008-2012 гг. значение показателяварьируется от 79-91%. По прогнозным данным значение показателя приблизится к уровню124% на конец 2013 г. и к концу 2015 г. составит 146%. Прирост этого показателяв прогнозной динамике рассматривается как благоприятная тенденция.126Показатель оборачиваемости активов характеризует число оборотов капиталакомпании, приносящих прибыль или убыток, отражает скорость оборота всего капиталастраховой компании. Данный показатель имеет большое аналитическое значение, так кактесно связан с прибыльностью компании.
За период 2008-2012 гг. значение показателяварьируется от 79-91%. По прогнозным данным значение показателя приблизится к уровню124% на конец 2013 г. и к концу 2015 г. составит 146%. Прирост этого показателяв прогнозной динамике рассматривается как благоприятная тенденция.Показательоборачиваемостисобственногокапиталаотражаетактивностьиспользования денежных средств, показывает число оборотов собственного капиталакомпании, или сколько рублей выручки приходится на 1 руб. вложенного собственногокапитала. В течение 2008-2012 гг. изменение величины показателя оборачиваемостисобственного капитала колеблется от 351-290% соответственно. В частности, в 2008 г.значение показателя составляло 351%, в 2009 г.
– 148%, в 2010 – 259%, в 2011 г. значениепоказатели снизилось до 255%.В 2012 г. значение показателя составило 290%.По прогнозным данным значение показателя в период 2013-2015 гг. будет расти в пределах37% и на конец периода составит 352%, что позволяет прогнозировать эффективностьиспользования собственного капитала.В результате имитационного моделирования текущих показателей деятельностистраховой компании ОАО «САК «Энергогарант» за период 2008-2015 гг.
выявленыперспективные возможности улучшения финансового состояния компании – по показателямдинамики, ликвидности, рентабельности, уровня деловой активности, за счет внедренияпредлагаемых разработок по обеспечению ее конкурентоспособности с применениемподхода на основе адаптированной сбалансированной системы показателей.Таким образом, апробация разработанного в диссертации подхода к обеспечениюконкурентоспособностистраховойкомпаниисиспользованиеминструментарияадаптированной сбалансированной системы показателей привела к следующим результатам:–апробация разработанного инструментария обеспечения конкурентоспособностисовременной страховой компании проводилась в условиях регионального филиаластраховой компании ОАО «САК «Энергогарант».
С этой целью было проведеноэкономико-математическое моделирование финансового состояния компании сиспользованиемметодовимитационногомоделирования,инструментасбалансированной системы показателей;–для прогнозирования состояния компании на указанный период применялся методимитационного моделирования с использованием экспертных прогнозов уровнянаиболеезначимыхфакторовконкурентоспособностистраховойкомпании.127Применениеметодаимитационногомоделированияирасчетафинансово-экономических показателей страховой компании базировалось на фактическихданных финансовой отчетности компании и гибридной информации, формируемойс использованием расчетов и мнений экспертов.
Это позволило сформироватьпрогнозные результаты деятельности страховой компании с учетом эффектавнедрения методического инструментария обеспечения конкурентоспособности впрактику деятельности конкретной страховой компании. В рамках диссертационнойработы использована информация о деятельности ОАО «САК «Энергогарант» за2008-2012 гг., а также экспертные прогнозы ее развития на 2013-2015 гг. с учетомвнедренияновогометодическогоинструментариядляобеспеченияконкурентоспособности компании;–для условий ОАО «САК «Энергогарант» был сформирован и проанализированследующий набор текущих показателей: а) показатели динамики – темпы ростапоступления страховой премии и страховых выплат; б) показатели ликвидности –срочнаяликвидность,критическаяликвидность,комплекснаяликвидность;в) показатели рентабельности – рентабельность всего капитала, рентабельностьсобственного капитала, рентабельность страховой деятельности; г) показателиделовой активности – оборачиваемость активов, оборачиваемость собственногокапитала;–результатыэкспертногопрогнозированиясостояниякомпаниинапериод2013-2015 гг.
показали существенное улучшение текущих финансово-экономическихпоказателей Южно-Уральского регионального филиала ОАО «САК «Энергогарант»,что позволяет сделать вывод об эффективности/результативности предлагаемыхразработок в области обеспечения конкурентоспособности современной страховойкомпании.ВЫВОДЫ ПО ГЛАВЕ 3По изложенному и систематизированному в главе 3 диссертации материалуисследования вопросов обеспечения конкурентоспособности страховой компании сиспользованиеминструментаформированияконкурентныхпреимуществможносформулировать следующие основные выводы, обобщения и предложения:В области исследования влияния факторов на уровень конкурентоспособностистраховой компании на основе многофакторной модели:128а) для описания степени влияния различных факторов на конкурентоспособностьроссийских страховых компаний была разработана многофакторная модель ипроведено исследование с ее использованием, ориентированное на определениеключевыхпоказателейССП,наиболееадекватноотражающихуровеньконкурентоспособности компании в современных условиях рынка страховых услуг.Результаты экспертного исследования показали, что наряду с распространенными встраховой отрасли показателями для оценки конкурентоспособности страховыхкомпаний,традиционнорассматриваемыхприосуществлениисделокпослиянию/поглощению, необходимо учитывать нефинансовые показатели (группыфакторов«Обучениеиразвитие»,«Системымотивации»,«Инновации»).Соответственно, одной из ключевых задач отечественных страховых компанийпредставляетсяпостоянноеразвитиепрофессиональнойкомпетентностиспециалистов, систем мотивации и повышение инновационной активности компаниипри соблюдении всех необходимых условий по обеспечению их финансовойустойчивости и платежеспособности;б) установлено, чтонаибольшее влияние на уровень конкурентоспособностистраховой компании оказывают группы факторов – показателей составляющих ССП«Обучение и развитие», «Клиенты», «Финансы», «Инновации», «Мотивация».
Вместес тем, ведущую позицию по степени влияния на уровень ее конкурентоспособностизанимаетгруппафакторов«Обучениеиразвитие»,чтообуславливаетисключительную значимость профессиональной компетентности специалистов дляобеспечения конкурентоспособности страховой компании;в) рассмотренные значимые группы факторов конкурентоспособности страховойкомпаниидетализируютсявключевыхпоказателяхССП,которыемогутрегулироваться компанией и являются определяющими для обеспечения ееконкурентоспособности. Исследование на многофакторной модели показало, чтоосновнымиключевымипоказателямисоставляющихССП,отражающимиформирование конкурентных преимуществ страховой компании, на которые можетвлиять компания при соблюдении всех необходимых условий по обеспечению еефинансовой устойчивости, являются следующие: эффективность функционированияинформационной системы; уровень текучести кадров;количество сотрудников,повысившие уровень квалификации; показатель среднемесячной заработной платы посравнениюспоказателемконкурентов;количествопредложенийпосовершенствованию качества страховых услуг на сотрудника; количество новыхвнедренных страховых продуктов за период; срок получения информации,129необходимой для принятия управленческих решений; уровень удовлетворенностисотрудников работой; процент сотрудников, удовлетворенных действующей системоймотивации;г) структурирование выявленных значимых факторов (ключевых показателей)обеспечения конкурентоспособности позволило определить три основные программыразвития страховой компании, соответствующие сценариям когнитивной модели –«Компетентность»,«Инновации»,«Мотивация».Экспертноеисследование,проведенное в условиях Южно-Уральского регионального филиала страховойкомпании ОАО «САК «Энергогарант» по известным методикам, показало, чтоизменение факторов конкурентоспособности страховой компании возможно врезультатереализациипрограммразвития,направленныхнаформированиеконкурентных преимуществ компании.
При этом наибольший эффект – наибольшийуровень конкурентных преимуществ, дает программа «Компетентность». Так, попроектным расчетам,в результате реализации данной программы,уровеньконкурентоспособности в 2014 г. увеличится на 6,5% по сравнению с уровнем 2013 г.Вместе с тем, сочетание указанных программ дает синергетический эффект,выражающийся в увеличении уровня конкурентоспособности, который оцениваетсячерез рост конкурентных преимуществ;д) сформированы методические рекомендации по построению адаптированной ССПвусловияхсовременнойстраховойкомпании.Сформированнаяавторомадаптированная ССП страховой компании представляет собой обогащение широкораспространенной в экономической литературе ССП с четырьмя базовымисоставляющими–«Финансы»,«Клиенты»,«Внутренниебизнес-процессы»и «Обучение и развитие», на основе введения дополнительных составляющих«Инновации»,«Системымотивации»,«Топ-менеджмент».ОбогащениеССПдополнительными составляющими позволяет более полно отражать состояниеперспектив страховой компании, обеспечить необходимый уровень контроля исистемный подход к реализации оперативных и стратегических мероприятий,направленных на повышение уровня профессиональной компетентности сотрудникови инновационной активности страховой компании, что в целом обеспечивает ростконкурентоспособности за счет формирования дополнительных конкурентныхпреимуществ страховой компании.В области разработки предложений по формированию целевых значений ключевыхпоказателей сбалансированной системы:130а) для оценки конкурентоспособности страховых компаний необходимо учитыватьгруппы факторов «Обучение и развитие», «Мотивация», «Инновации».
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
