Повышение конкурентоспособности страховой компании на основе применения сбалансированной системы показателей (1142443), страница 14
Текст из файла (страница 14)
Способность аккумулировать мелкие денежныепотоки и возможность направлять их консолидированной массой на развитиеэкономики превращает страховые компании в мощного институциональногоинвестора;– финансовая деятельность является неотъемлемой частью деятельности страховыхкомпаний. Ее суть заключается в выпуске акций и приобретении раннеевыпущенных акций, а также в выплате дивидендов акционерам. Сюда такжевходит финансирование за счет займов и погашение задолженностей63.Схема формирования финансового результата страховой компании с учетом ССПпредставлена в Приложении А. Предлагаемая схема представляет собой графическуюмодель, описывающую процесс формирования дохода страховой компании, результатыдеятельности которой оценивается по финансовым показателям от основных видовдеятельности компании, формирующиеся в сбалансированной системе показателей.
Вместес тем, при существующем уровне развития страхования страховщик осуществляет дваосновных вида деятельности: операционную и инвестиционную. При этом, финансовыерезультаты страховой деятельности целесообразно подразделить на три основные части:а) доходная часть от операционной деятельности; б) доходная часть от инвестиционнойдеятельности; в) расходная часть.
В свою очередь, расходная часть подразделяется на двесоставляющие: а) внутренние расходы, связанные с организацией страхового дела (РВД –расходы на ведение дела); б) расходы на урегулирование убытков.При этом в качестве финансовых показателей для оценки деятельности страховойкомпании могут быть применены следующие: а) по операционной деятельности – показателирентабельности страховых операций, рентабельности по отдельным видам страхования,комбинированный показатель убыточности и другие; б) по инвестиционной деятельности –показатели прибыльности/рентабельности инвестиций и другие.
Если результаты отоперационной деятельности неудовлетворительны с точки зрения дохода от страховыхопераций, то необходимы оптимизационные мероприятия по страховой деятельности,направленныенаулучшениеданногопоказателя.Вслучае,еслирезультатыот инвестиционной деятельности являются неудовлетворительными по показателямприбыльности и рентабельности инвестиций, соответственно необходимы оптимизационные63Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика,2004. С.63-64.66мероприятия по финансам и инвестиционной деятельности, направленные на улучшениеданных показателей.С точки зрения результатов страховой деятельности по расходной части, в случаеесли расходы на ведение дела превышают запланированную величину, целесообразна ихсвоевременная оптимизация.
Другим источником расходов страховой компании выступаютстраховые выплаты при урегулировании убытков. Так, если рентабельность отдельныхстраховыхпродуктовненедоработанных продуктов,удовлетворяетстраховщика,этоявляетсяиндикаторомнеобходимости их оптимизации. Постоянный мониторингинформации об убыточности таких страховых продуктов, позволяет оперативно приниматьрешения по оптимизации их прибыльности.Причинойквалифицированныхвозникновенияспециалистовтаких–ситуацийактуариев,представляетсяандеррайтеров,нехваткасюрвейеров,чтопредопределяет трудности качественного выполнения актуарных расчетов, расчетовтарифных ставок и другого. Так, основными центрами ответственности за поддержаниеопределенного уровня прибыльности (убыточности) страховых продуктов, являютсяандеррайтинговые подразделения страховой компании, актуарии, сюрвейеры.
При этомандеррайтеры непосредственно не занимаются привлечением клиентов и осуществлениемстраховых выплат, однако определяют размер страховых тарифов и правила страхования.Таким образом, оценка финансовых результатов страховой компании дает возможностьвыявить те группы специалистов, которые в наиболее значительной степени могутобеспечивать желаемый результат для компании.Вместе с тем основной задачей является обеспечение согласованности финансовыхпоказателей с внутренними показателями страховой компании по составляющим ССП –«Клиенты», «Внутренние бизнес-процессы», «Обучение и развитие» с целью формированиявозможностей и стимулов достижения целей страховой компании в области обеспечения ееконкурентоспособности.Составляющая ССП «Клиенты». В современных условиях конкуренции одна изключевых ролей в задачах обеспечения конкурентоспособности страховой компанииотводится клиентам.
В рамках данной составляющей большое значение имеет, как компанияпозиционирует себя на рынке и как воспринимают клиенты услуги компании64. Поиск целейв данной составляющей предполагает ответ на вопрос: «Какие цели относительно структурыи требований клиентов необходимо поставить, чтобы обеспечить достижение финансовыхцелей страховой компании»? Анализ и мониторинг показателей, содержащихся в данной64Хорват П. Внедрение сбалансированной системы показателей. М.: Изд-во Альпина Бизнес Букс,2005.
С. 51.67составляющей, позволит оценить, насколько страховая компания отлична от конкурентов иза счет чего будут удовлетворяться ожидания клиентов.В большинстве случаев, составляющая «Клиенты» включает в себя следующиепоказатели:– процент клиентов, удовлетворенных услугами страховой компании;– количество договоров, заключенных на новый срок, количество договоров наодного клиента;– доля прибыльных клиентов в портфеле компании;– доля рынка в целевых сегментах и другие65.Анализ и мониторинг данных показателей, позволяет оценить на сколько страховаякомпания отлична от конкурентов и за счет чего будут выполняться ожидания клиентов.СоставляющаяССП«Внутренниебизнес-процессы».Вомногихслучаяхосуществление тех или иных процессов в страховой компании происходит без должногопонимания конечного результата и его ценности для клиентов или акционеров66, чтопозволяет сделать вывод о необходимости фокусирования на ключевых процессах, значимыхдлядостижениястрахователей.намеченныхфинансовыхцелейиудовлетворенияпотребностейВыбор ключевых процессов должен осуществляться с позиции текущейконкурентоспособности и с точки зрения будущих возможностей для ее повышения, для чегонеобходимо ответить на следующие вопросы: а) каких процессов в работе страховойкомпании не хватает; б) какие процессы нужно улучшить; в) от каких процессов нужноотказаться67.
При этом для дальнейшего удобства формулирования целей и соответствующихпоказателей целесообразно бизнес-процессы страховой компании рассматривать болеедетально с учетом их взаимосвязи, ответственных подразделений и их функций.Взаимосвязь бизнес-процессов в современной страховой компании представлена надиаграмме, предложенной Н.П.
Николенко в соответствии с рисунком 2.5.Как видно из диаграммы, процедуру страхования можно представить состоящей изотдельныхбизнес-процессов:маркетинга,разработкистраховыхуслуг,продаж,68андеррайтинга, сопровождения договоров, урегулирования убытков . В соответствиис таблицей 2.1 представлены основные бизнес-процессы страховой компании с учетомсоответствующих подразделений страховой компании и функциональных областей.65Меренков А.В.
Внедрение системы сбалансированных показателях в страховых компаниях[Электронный ресурс]. Режим доступа: // http://www.reglament.net/ins/mng/2007_1_article.htm.66Николенко Н.П. ССП – роскошь или необходимость? [Электронный ресурс]. Режим доступа:http://www.insur-info.ru/comments/470/.67Там же.68Николенко Н.П.
Реинжиниринг во имя клиента. М.: Страховое ревю, 2003. С. 17.68Таким образом, за счет того что в страховой компании присутствуют, с однойстороны, различные по своим функциям бизнес-процессы, с другой стороны, несомненнавзаимосвязь между ними, и компании требуются эффективные и гибкие процессы на всейпродолжительности производственного цикла страховой услуги, начиная от маркетинга,разработки страховых продуктов/услуг, продаж, андеррайтинга, сопровождения договоровстрахования и заканчивая урегулированием убытков.УправлениемаркетингаУправлениеметодологиии развитияМаркетингУправлениеурегулированияубытковУрегулированиеубытковСозданиестраховогопродуктаБизнеспроцессыОбслуживаниеПродажиПродающиеструктурыАндеррайтингУправлениеобслуживанияклиентаУправлениеандеррайтингаИсточник: Николенко Н.П.
Реинжиниринг во имя клиента. М.: Страховое ревю, 2003. С. 17.Рисунок 2.5 - Взаимосвязь внутренних бизнес-процессов в страховой компанииВ большинстве случаев, составляющая «Внутренние бизнес-процессы» включает всебя следующие показатели:–удельный вес административных расходов в обороте;–удельный вес своевременно произведенных выплат;–затраты на исправление ошибочных управленческих решений в общей суммеадминистративных затрат и другие69.69Меренков А.В. Внедрение системы сбалансированных показателях в страховых компаниях[Электронный ресурс].
Режим доступа: // http://www.reglament.net/ins/mng/2007_1_article.htm.69Таблица 2.1 - Основные бизнес-процессы страховой компании с учетом ответственныхподразделений и их функцийБизнес-процессПодразделениеМаркетингУправлениемаркетингаСозданиестраховогопродуктаУправлениеметодологии иразвитияАндеррайтингУправлениеандреррайтингаПродажиПродающиеструктурыОбслуживание(сопровождениедоговорастрахования)УправлениеобслуживанияклиентаУрегулирование УправлениеубытковурегулированияубытковФункция1 Исследовательская – анализ рынка, факторовриска, конкурентной среды; выбор приоритетнойклиентской группы.2 Стратегическая – сегментирование рынка,прогнозирование и планирование продаж,разработка требований к продукту, планированиеPR-акций.3 Предпринимательская – расширение сферыпродаж посредством эффективного удовлетворенияспроса страхователей, контроль продаж.1 Разработка простых страховых продуктов –стандартные страховые продукты.2 Разработка комплексных страховых продуктов –страховые программы.1 Действия по принятию или отклонениюзаявленных рисков на страхование, установлениетарифов и франшиз.1 Продажи вручную с использованием бумажныхсправочников: определение цены полиса продавцомпобумажномутарифномуклассификатору;выписывание полиса страхователю.2 Автоматизированные продажи с участиемпродавца: заполнение анкеты и заявления настрахованиевкомпьютернойпрограмме;на основании заявления и анкеты происходитавтоматизированный расчет страховой премии;распечатка страхового полиса.3 Полностью автоматизированные продажи.1 Ввод и хранение договора в базе данных.2 Бухгалтерский учет.3 Контроль над своевременностью и полнотойпоступления страховых взносов.4 Расчет и инвестирование страховых резервов.5 Контроль состояния застрахованного объекта.6 Организация обслуживания застрахованных лиц7 Операционный учет.1 Прием заявления о страховом случае.2 Проверка заявления, осмотр объекта страхования,запрос дополнительных документов.3 Принятие решения о выплате или отказе ввыплате.Источник: Составлено автором на основе разработок: Николенко Н.П.Реинжиниринг во имя клиента.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
