Методика анализа и оценки риска неплатежеспособности предприятий малого бизнеса (1142423), страница 20
Текст из файла (страница 20)
В результате был сделанвывод, что ни один из рассматриваемых подходов не удовлетворяет требованиям заинтересованных сторон, относящихся к категории малых предприятий.Выявление данного факта позволило обосновать потребность в разработке новойметодики оценки риска неплатежеспособности, адаптированной для малыхпредприятий.В диссертации посредством использования экспертного метода, в рамкахкоторого был проведен опрос с участием представителей заинтересованныхсторон, сформулированы критериальные требования к методике оценки рисканеплатежеспособностималыхпредприятий.Параллельноисследованные основные факторы развития сегмента малого бизнеса в контекстесоциально-экономической ситуации и оценка его макроэкономического вклада,позволили оценить эффект разрабатываемой методики, который заключается впотенциальном увеличении ВВП, связанным с развитием сегмента малыхпредприятий.В процессе разработки методики были сформированы фокус-группы,состоящиеихэкспертов,спомощьюкоторыхбыли выявленыи классифицированы основные факторы риска деятельности предприятий малогобизнеса, что позволяет давать предварительную характеристику риска ихнеплатежеспособности.Вокончательныйпереченьвключеносемнадцатьфакторов: количество точек продаж, класс офисного помещения, количестворегиональныхпредставительств,источникинформацииокомпании,информационное содержание интернет сайта, характеристика адреса регистрации(признак массовости), количество и характер отзывов, присутствие в социальныхсетях(количествочленовгруппы),репутациягенеральногодиректора,задолженность по уплате налогов и/или не представление налоговой отчетностьболее года, наличие и сумма искового требования, рейтинг банка (по размеруактивов), в котором открыт текущий счет, характеристика телефонного номера,характеристика способа связи, документарное оформление сделки, возможностьбезналичной оплаты, возможность использования авансового способа расчета126(процент аванса).
В целях упрощения процедуры анализа значимые факторы былисистематизированы в группы: внешняя среда, внутренняя среда, характеристикасделкиПредложена методика определения рейтинга неплатежеспособностималых предприятий, выработаны практические рекомендации по ее применению.Разработан инструментарий в форме практических рекомендаций по применениюметодики оценки риска неплатежеспособности, а также предложена формаанкеты, позволяющаязаинтересованным лицам с наименьшими ресурсамидифференцировать предприятия малого бизнеса по уровню риска.Оценка эффективности разработанной модели была произведена сиспользованием инструмента «ROC-кривая».
Для более точной оценки качестварейтинговой модели было рассчитано 2 показателя: индекс Gini / AR и AUC исделаны выводы о ее применимости в процессе принятия решения. Значенияпоказателей AUC и Roc позволили оценить разработанную методику как«хорошую».Выработан методический подход к определению вероятности рисканеплатежеспособности малых предприятий. Для целей перехода от балльныхвеличин методики к вероятностям наступления риска неплатежеспособностибыла применена экспоненциальная модель зависимости вероятности реализациириска неплатежеспособности от интегрального балльного показателя.
Дляудобстваиспользованияметодики,взависимостиотсреднегодовой(среднекумулятивной) вероятности наступления риска неплатежеспособности,были установлены границы баллов попадания в рейтинговую группу, в результатебыло создано три группы риска: зеленая, желтая и красная.Разработанная методика имеет широкий круг заинтересованных вприменении лиц.
Использование методики позволяет активизировать процессвовлечения предприятия малого бизнеса в экономическую деятельность. Онапозволяет крупному бизнесу использовать конкурентные преимущества малыхпредприятий, снижая собственные издержки. Применение методики частнымлицами позволяет выполнять их собственные задачи, осознавая величину127потенциальногоиспользуярискаметодику,неплатежеспособности.расширяютгоризонтыСамималыесотрудничества,предприятия,эффективновзаимодействуя с контрагентами, а также могут произвести самооценку рисканеплатежеспособности.
Для кредитных организаций методика может оказатьсяполезной при отборе потенциальных клиентов, что позволит проводить точечныерекламные кампании, сократит рекламные бюджеты.Отличительнойприменения,особенностьюметодикиявляетсяуниверсальностьудобство использования и общедоступность.
Универсальностьприменения позволяет оценивать риск неплатежеспособности предприятиймалого бизнеса вне зависимости от наличия у малого предприятия бухгалтерскихдокументов, вида применяемого налогового режима и срока ведения бизнеса.Методику можно применять для абсолютно любых предприятий малого бизнеса.В процессе разработки методики были предложены практические рекомендацииее имплементации, а также разработана анкета, позволяющая заинтересованнымлицам, заполняя таблицу, оценивать риск неплатежеспособности предприятиймалого бизнеса. Применение методики оценки риска неплатежеспособностималых предприятий просто в использовании, от заинтересованного лица нетребуетсяобладаниематематическиминавыками,поэтомукруглиц,использующих методику, не ограничен, ее могут использовать как людипенсионного возраста, так и учащиеся старших классов.Вслучаенеобходимостиразработаннуюметодикуможноавтоматизировать и внедрить в практически любой процесс, что позволит оценитьриск неплатежеспособности у предприятий малого бизнеса без отвлечениядополнительных ресурсов.Разработанная методика имеет потенциал совершенствования.
В процессеразработкибыливыявленыфакторы,которыевлияютнарискнеплатежеспособности предприятий малого бизнеса, данная информация можетбыть использована приразработке новых методик. В случае появлениядополнительной информации о предприятиях малого бизнеса, разработаннаяметодика может быть дополнена новыми факторами.128В процессе разработки методик были систематизированы практическиезнания в области построения методик, что позволяет совершенствоватьдейственные методики и разрабатывать новые.Разработанная методика оценки риска неплатежеспособности предприятиймалогобизнеса,позволяетнеплатежеспособности.неплатежеспособностипредприятий.определитьвероятностьРассчитаннуюможноиспользоватьвероятностьдлянаступленияихнаступленияминимизациипотерь129СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ1.
О персональных данных: [федер. закон: принят Гос. Думой 27.07.2006№ 152-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство:Версия Проф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения:01.08.2015).2. О предельных значениях выручки от реализации товаров (работ, услуг)для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства:[постан. правит.: принят Гос.
Думой 13.07.2015 N 702] [Электронный ресурс] //СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа:http://base.consultant.ru (дата обращения: 01.08.2015).3.О развитии малого и среднего предпринимательства в РоссийскойФедерации: [федер. закон: принят Гос. Думой 24 июля 2007г. № 209-ФЗ][Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: ВерсияПроф. – Режим доступа: http://base.consultant.ru (дата обращения: 01.08.2015).4.О создании на территории г. Дубны (Московская область) особойэкономической зоны технико-внедренческого типа: [постан.
правит.: принят Гос.Думой21декабря2005г.№781][Электронныйресурс]//СПС«КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа:http://base.consultant.ru (дата обращения: 01.08.2015).5.ДумойОб инновационном центре «Сколково»28сентября2010г.№244][федер. закон: принят Гос.[Электронныйресурс]//СПС«КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа:http://base.consultant.ru (дата обращения: 01.08.2015).6.Об оценке арбитражными судами обоснованности полученияналогоплательщиком налоговой выгоды [постан. Пленума ВАС РФ от 12 октября2006г.№53][Электронныйресурс]//СПС«КонсультантПлюс»:130Законодательство: Версия Проф.
– Режим доступа: http://base.consultant.ru (датаобращения: 01.08.2015).7. Studies on the Validation of Internal Rating Systems by the Basel Committeeon Banking Supervision [Электронный ресурс] // Bank for International Settlements. Режимдоступа:http://www.bis.org/publ/bcbs_wp14.pdf?noframes=1(датаобращения: 01.07.2015).8. Агапова, Т.Н. Риски предприятия: практика принятия решений :монография / Т.Н. Агапова, Н.Д. Ильенкова, Н.А. Медведева. – Вологда–Молочное: ИЦ ВГМХА, 2014.
– 106 с.9. Агапова, Т.Н. Риск предприятия: теория и управление: монография /Т. Н. Агапова, Н. Д. Ильенкова. - Вологда-Молочное: ИЦ ВГМХА, 2013. - кол.1. –86 с.10. Агапова, Т.Н. Сравнительный анализ источников информационногообеспечения оценки бизнеса / Т.Н. Агапова, Н.Д.
Ильенкова // ВестникКостромского государственного университета им. Н.А. Некрасова. – 2014. - № 2.- С.72.11. Антикризисный мониторинг, март 2015 г. [Электронный ресурс] //Официальный сайт Российского союза промышленников и предпринимателей(РСПП). - Режим доступа:http://www.rspp.ru/library/view/110?s=10(датаобращения: 01.08.2015).12.
Бабенкова, С.Ю. Рейтинговые системы оценки предприятий икредитных организаций / С.Ю. Бабенкова // Путеводитель предпринимателя. 2009. - № III. - С. 18.13. Балахнев, Ю.Н. Прогнозирование кредитоспособности организации сприменением адаптивных экспоненциальных моделей / Ю.Н. Балахнев //Финансы и кредит. – 2013. – № 19 - С. 84.14. Бариленко, В. И. Экономический анализ : учебник / В. И. Бариленко,В. В. Бердников, Е.
И. Бородина. – М. : ЭКСМО, 2010. – 352 с.15. Бариленко, В.И. Анализ финансовой отчетности / В.И. Бариленко,131Л.К. Плотникова, С.Ю. Кузнецов. – 5-е изд., сокр. и перераб. – М.: КНОРУС,2013. – 209 с.16. Басовский Л.Е. Теория экономического анализа: учеб. пособие длявузов по экон. и упр. спец. / Л.Е. Басовский — М.: ИНФРА-М, 2001. - 220 с.17.Березина,Е.Предпринимателейждутпеременыклучшему[Электронный ресурс] / Е.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
