Методика анализа и оценки риска неплатежеспособности предприятий малого бизнеса (1142423), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

В.,Фишберна П. Следует отметить вклад Помазанова М.В. в разработку методологиистатистического, финансового анализа и математического моделированиявероятностейнаступленияпостроенаиспользованиемссобытий.ИнформационнаярешенийибазарекомендацийисследованияГолосоваО.В.,Деминой И.Д., Дрогобыцкого И.Н., Чистова Д.В., Шуремова Е.Л. Естественно,что с совершенствованием методологии оценки риска неплатежеспособностималых предприятий потребуется соответствующее развитие ее информационногои программного обеспечения.Несмотря на растущее внимание исследователей к оценке рисканеплатежеспособности предприятий малого бизнеса, целостная методика егоанализа, включающая оценкудоверительных отношений между партнерамибизнеса и соответствующий инструментарий для его проведения, до сих пор неразработана.

Это обстоятельство в значительной мере определило цель, задачи иструктуру настоящего диссертационного исследования.Цель диссертационного исследования состоит в разработке методикианализа и оценки риска неплатежеспособности предприятий малого бизнеса впроцессе заключения сделок с малыми предприятиями на основе рейтинговогоподхода.Достижение поставленной цели осуществлялось путем решения рядалогическивзаимосвязанныхзадач,последовательнораскрывающихтемудиссертационного исследования: проведение ретроспективного анализа предметной области малого бизнеса иопределение текущих проблем его развития, требующих безотлагательногорешения;8 исследование основных требований стейкхолдеров к инструментарию оценкириска неплатежеспособности предприятий малого бизнесаи разработкакритериев классификации пользователей; оценкасоответствиянеплатежеспособностиимеющихсямалыхметодикпредприятийоценкиосновнымрискатребованиямстейкхолдеров; выявление основных факторов риска неплатежеспособности предприятиймалого бизнеса и разработка подхода к их превентивной оценке дляпоследующего определения интегрального уровня риска; разработка методики оценки риска неплатежеспособности предприятиймалого бизнеса, отражающей специфику их поведенческой модели ипозволяющей стейкхолдерам принимать обоснованные решения на основеобъективных данных; апробация методики и выработка рекомендаций по ее применению; оценка результативности и экономического эффекта от применения методикиоценки риска неплатежеспособности малых предприятий.Предметомисследованияявляетсяметодическийинструментарийидентификации и анализа риска неплатежеспособности малых предприятий вотношении заинтересованных сторон.Объектомисследованиявыступаетсистемавзаимоотношенийпредприятий малого бизнеса с партерами.Соответствиеспециальности.содержанияДиссертационноедиссертациипаспортуисследованиевыполненонаучнойврамкахп.

2.8. «Экономический анализ и оценка эффективности предпринимательскойдеятельности», п. 4.15. «Методы измерения финансовых и страховых рисков,оценки бизнес - рисков, принятия решений в условиях неопределенности и риска,методологияфинансово-экономическихиактуарныхрасчетов»паспортаспециальности 08.00.12 - Бухгалтерский учет, статистика (экономические науки).Методологияиметодыисследования.Теоретическойиметодологической основой исследования послужили труды российских и9зарубежных ученых в области экономической теории, бухгалтерского учета,экономическогоанализа,анализарисковэкономической(хозяйственной)деятельности коммерческих организаций и др.Экономическая теория позволила понять причинно-следственные связимежду субъектами экономической системы. Статистика дала возможностьобъективно классифицировать изучаемые явления и процессы, применятьаналитическиеметоды,нагляднопредставитьрезультатыисследования.Экономический анализ явился основой комплексного системного подхода канализу риска неплатежеспособности предприятий малых предприятий, на базекоторого была разработана соответствующая методика.При решении задач диссертационного исследования были использованыметоды математического моделирования, статистические методы: построениераспределений,корреляционныйанализ,факторныйанализиметодыэкономического анализа: графический, метод экспертных оценок.Информационная база исследования составлена с использованиемФедеральных законов, Постановлений Правительства, информации из сетиИнтернет, информационных источников «Гарант», «Консультант», СПАРКИнтерфакс.Количественныеикачественныепоказателидеятельностипредприятий малого бизнеса, получены с использованием данных Федеральнойслужбы государственной статистики, бухгалтерской отчетности.В рамках исследования были рассмотрены материалы международныхконсалтинговых и российских информационных агентств: Delloite, Moody’s, IFC,KPMG, Интерфакс, а также рассмотрены методики: «Z-модель» Альтмана,Модели «Zeta», Moody's KMV RiskCalc v1.0, Moody's KMV RiskCalc v3.1 Russia,методикафинансовойНикифоровойН.А.,устойчивостиметодикаосмотрительности компаниипредприятияСинельниковойДонцовойЕ.В.,модельЛ.В.иделовойи модель оценки финансового риска компании«Интерфакс».Научная новизна исследования заключается в формировании методикианализа риска неплатежеспособности предприятий малого бизнеса и разработке10инструментария его идентификации и количественной оценки в процессевзаимодействия малого бизнеса при установлении контрагентских отношений.Положения исследования, выносимые на защиту:сформулированыинструментариюосновныепредварительнойтребованияоценкирискапользователейкнеплатежеспособностипредприятий малого бизнеса.

В окончательный перечень включено десятьтребований: легкость использования, бесплатность, быстрота проведенияоценки,точность,открытость,универсальностьимультиприменимость,конфиденциальность, возможность проведения дистанционной оценки ивозможность использования общедоступных источников информации дляпроведения оценки. Установлен факт неполного соответствия существующихметодик основным требованиям стейкхолдеров, обусловивший необходимостьразработки методики оценки риска неплатежеспособности предприятий малогобизнеса,удовлетворяющейосновнымсформулированнымтребованиямстейкхолеров (С.48-92);классифицированыиопределеныосновныефакторырискадеятельности предприятий малого бизнеса и их неплатежеспособности наоснове проведения фокус-групп и экспертных интервью, что позволяет даватьпредварительную характеристику риска неплатежеспособности предприятиймалого бизнеса.

В окончательный перечень включено семнадцать факторов:количество точек продаж, класс офисного помещения, количество региональныхпредставительств,источникинформацииокомпании,информационноесодержание интернет сайта, характеристика адреса регистрации (признакмассовости), количество и характер отзывов, присутствие в социальных сетях(количество членов группы), репутация генерального директора, задолженностьпо уплате налогов и/или непредставление налоговой отчетность более года,наличие и сумма искового требования, рейтинг банка (по размеру активов), вкоторомоткрыттекущийсчет,характеристикателефонногономера,характеристика способа связи, документарное оформление сделки, возможностьбезналичной оплаты, возможность использования авансового способа расчета11(процент аванса). В целях упрощения процедуры анализа значимые факторыбыли систематизированы в группы: внешняя среда, внутренняясреда,характеристика сделки (С.93-109);малыхпредложена методика определения рейтинга неплатежеспособностипредприятий,выработаныпрактическиерекомендациипоееприменению, разработана форма анкеты, позволяющая с наименьшимиресурсами дифференцировать предприятия малого бизнеса по уровню риска иоптимизирующая ресурсы стейкхолдеров (С.108-120);определеныновыеисточникиэкономическойэффективностипредложенной методики: доступность методики для применения различнымизаинтересованными пользователями, ускоряет процесс принятия решений пооценке риска неплатежеспособности малых предприятий и способствуетразвитию сегмента малых предприятий (С.120-123).Теоретическую значимость исследования представляет разработанныйметодический инструментарий идентификации риска неплатежеспособностипредприятий малого бизнеса, позволяющий расширить и уточнить пониманиенеплатежеспособности, выработать подход к анализу контрагентов-предприятиймалого бизнеса.

Сформулированные положения можно интерпретировать какдельнейшее развитие методологии экономического анализа в части оценки рисканеплатежеспособности предприятий малого бизнеса.Практическая значимость полученных научных результатов заключаетсяв том, что разработанные теоретические положения, сформулированныеметодике,позволяютсвоевременноидентифицироватьрисквнаступлениянеплатежеспособности у предприятий малого бизнеса.Сформулированные критерии отнесения предприятий к малому бизнесудают возможность структурировать малые предприятия на группы -микро,малые, средние - что позволяет дополнить нормативные документы и повышаетточность результатов анализа. Разработанная методика дает возможностьпроводить превентивный анализи оценку риска неплатежеспособностипредприятий малого бизнеса всем заинтересованным лицам.

Выявленные12факторы риска неплатежеспособности предприятий малого бизнеса могутслужить основой разработки и развития методического инструментария оценкириска неплатежеспособности малых предприятий. Рассчитанные диапазонызначений рейтингового балла позволяют стейкхолдерам дифференцироватьпредприятия малого бизнеса по уровню риска, что повышает точностьинтерпретации результатов оценки.СтепеньдостоверностиДостоверностьирезультатовапробацияпроведенныхрезультатовисследованийисследования.подтверждаетсяиспользованием законодательной базы, данных официальной статистики, систем«Гарант», «Консультант», СПАРК-Интерфакс и общепризнанных в России и зарубежом инструментов анализа риска неплатежеспособности предприятий, такихкак:методыматематическогомоделирования,статистическиеметоды-построение распределений, корреляционный анализ, факторный анализ и методыэкономического анализа, включая графический, метод экспертных оценок и др.Основные положения и результаты исследования были представлены иодобрены на различных конференциях.

Характеристики

Список файлов диссертации