Методика анализа и оценки риска неплатежеспособности предприятий малого бизнеса (1142423), страница 16
Текст из файла (страница 16)
Построим гистограммыраспределения для каждого фактора в приложении В и произведем егокатегорийную оценку.На практике этап не является обязательным однако, в процессе подготовкибыли выявленным закономерности, которые, по мнению автора, целесообразноучесть, путем внесения корректировок в методику.98Таблица 21 - Пример балльной и атрибутивной оценкиИнтКатегорийная оценкаерваОценка,Ограничениенабаллырейтинговый разрядл1Оченьхорошеезначение 100Нет ограниченийпоказателя2Хорошее значение50-100Нет ограничений3Приемлемое значение10-50Нет ограничений4Предельное значение0Нет ограничений5Не удовлетворяющее значение-50-0Нет ограничений6Плохое значение, значительно -50/-100Рейтинг не вышевлияющее в негативную сторонуопределенногона конечный результатрейтинга.Значение выходящее за рамки нетРейтинг не вышедопустимогоопределенного7рейтинга.Источник: Продвинутый подход к управлению кредитным риском в банке:методология, практика, рекомендации [88].В процессе разработки методики были детально проанализированысубъекты малого бизнеса, не исполнившие в срок свои обязательства.
Врезультате анализа были выявлены общие закономерности, объединяющиенеплатежеспособные предприятия малого бизнеса.Рассмотрим детально такие факторы.Один из таких факторов - «Репутация генерального директора». У 6 из120 субъектов малого бизнеса, попавших в выборку, репутация генеральныхдиректоров оценивается как «негативная». Данные представлены в таблице 23.По 3 из 6 таких случаев у субъектов малого и бизнеса в среднесрочнойперспективе наступала неплатежеспособность. Данный факт свидетельствует о50% вероятности наступления риска неплатежеспособности у субъектов малогобизнеса, чьи генеральные директора имеют негативную репутацию.
По мнению99автора, в случае наличия негативной репутации у генерального директора, такихсубъектов целесообразно относить в «красную» зону в независимости отнабранных баллов.Таблица 22 - Балльные шкалы факторов разрабатываемой методикиФакторИнтервал12345КатегорийнаяоценкаОченьхорошеезначениепоказателяХорошеезначениеПриемлемоезначениеПредельноезначениеНеудовлетворяющеезначениеНетограниченийНетограниченийНетограниченийНетограниченийНет ограниченийОграничениерейтинговыйразряднаДиапазон баллов1007550250Количество точек продаж,шт.более 54321Класс офисного помещенияABCC-Нет информацииРегиональныепредставительства, штболее 54321TVРадиоПрочийИнтернетИнтернетмагазинПрайс-листКонтактнетНе массовыйМассовый врегионеприсутствияМассовыйдругомрегионеИсточник информацииСодержание интернет сайтаХарактеристикарегистрацииадресаОтзывы, штПартнерскаяпрограммаИнтернетмагазин+информация особственникахСовпадает сфактическимадресомвАдрес скрываетсяболее 3021-3011-201-10НетБолее 200101-2001-100сомнительныенетОтсутствиенегатива---НегативОтсутствиефакта---Присутствиефактанет1-1000010001- 2000020001-30000свыше 300001030топ 50топ 300банк не входит втоп 300 + счетскрывается8800ГородскойРегионГородскойМобильныйнетСекретарьАТСменеджерДокументарное оформлениесделкиОбязателенбез измененийОбязателенПотребованиюЛюбаяОтказВозможностьоплатыПОСтерминалкасса в офисевозможно,банковскийпереводвозможно приповышениеценыневозможно00-2526-5051-7576-100Присутствие в социальныхсетях, кол-во членов группыРепутациягенеральногодиректораЗадолженность по уплатеналогови/илинепредставлениеналоговойотчетность более годаСудебные разбирательства,сумма искового требования,руб.Рейтинг банка (по размеруактивов) в котором открыттекущий счетХарактеристика телефонногономераХарактеристикаспособасвязибезналичнойАвансовый способ расчета,процент аванса+магазин / нетИсточник: разработано автором.100Таблица 23 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости отрепутации генерального директораКоличествоРепутация генерального директора, значение неплатежеспособныхфакторапредприятий малогобизнесаНегатив3Отсутствие негатива37Количествоплатежеспособныхпредприятиймалого бизнеса377Источник: разработано автором.В процессе анализа было установлено, что судебное требование на суммудо 30 000 рублей не является негативным явлением, так как в анализируемойвыборке 100% субъектов малого бизнеса, имеющих данную задолженность,исполнили свои обязательства, в отличие от субъектов чья задолженностьпревысила установленный в 30 000 рублей порог.
Субъекты малого бизнеса,имеющие судебные требования на сумму, превышающую 30 000 рублей, в 87%случаях в среднесрочной перспективы свои обязательства не исполнили. Данныепредставлены в таблице 24.Таблица 24 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости от суммысудебного разбирательстваКоличествоСумма судебного разбирательства, значение неплатежеспособныхфакторапредприятий малогобизнеса1-1000010001-2000020001-30000Нет33Свыше 300007Количествоплатежеспособныхпредприятий малогобизнеса211751Источник: разработано автором.В таких случаях также их целесообразно вне зависимости от набранногоколичество баллов относить в «красную» зону.Схожая ситуация с наблюдается с фактором «Характеристика телефонногономера».
Субъекты малого бизнеса, не имеющие телефонный номер, всреднесрочнойперспективенеисполнялисвоиобязательствас66%вероятностью, что свидетельствует о риске неплатежеспособности, поэтому вне101зависимости от набранного количество баллов относить в «красную» зону.Данные представлены в таблице 25.Таблица 25 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости отхарактеристики телефонного номераХарактеристиказначение фактораНеттелефонногоКоличествономера, неплатежеспособныхпредприятий малогобизнеса4Количествоплатежеспособныхпредприятиймалого бизнеса2Источник: разработано автором.Субъекты малого бизнеса с которыми нет возможности установленияпрямого контакта, действующие через брокеров или контактирующие с клиентомпо собственной инициативе (и не оставляющие контактных данных), всреднесрочной перспективе не исполняют обязательства с вероятностью 86%.Аналогичная ситуация, когда единственный способ установления контакта это визит в магазин.
По таким малым предприятиям вероятность неисполненииобязательств ниже 80%. Данные представлены в таблице 26. Поэтому по мнениюавтора, и в первом и во втором случае целесообразно установить отсечку савтоматической «красной» зоной.Таблица 26 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости отхарактеристики способа связиКоличествоХарактеристика способа связи, значение неплатежеспособныхфакторапредприятий малогобизнесаМагазин4Нет, контакт по собственной инициативе6Количествоплатежеспособныхпредприятиймалого бизнеса11Источник: разработано автором.Способ документарного оформления также является фактором покоторому целесообразно установить автоматическую отсечку в «красную зону».Так, контрагенты, отказавшие в документарном оформлении сделки, всреднесрочной перспективе с вероятностью в 83% не исполнили своиобязательства.
Данные представлены в таблице 27.В процессе разработки методики были детально изучены малыепредприятия, имеющие задолженность по налогам.102Таблица 27 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости отдокументарного оформление сделкиКоличествоКоличествоСпособдокументарногооформления неплатежеспособных платежеспособныхсделки, характеристика фактора.предприятий малого предприятийбизнесамалого бизнесаЛюбая2223Обязателен314Обязателен без изменений527Отказ51По требованию515Источник: разработано автором.Анализ показал, что все субъекты, имеющие задолженность, не исполнилисвои обязательства в среднесрочной перспективе.
Однако, по мнению автора,автоматическую отчетку применять не целесообразно, так как недостаточно числанаблюдений; только 4 субъекта малого бизнеса у которых имеется задолженностьпо налогам; краткосрочная задолженность в один-два дня не является факторомриска. Результат анализа представлен в таблице 28.Однако простое игнорирование 4-х случаев неправильно, поэтому наличиекраткосрочной задолженности перед налоговыми органами целесообразноавтоматически считать «желтой» зоной.Таблица 28 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости отналичия задолженность по уплате налогов и/или не представление налоговойотчетностиКоличествоКоличествоНаличие задолженности по уплате налоговнеплатежеспособных платежеспособныхи/илинепредставлениеналоговойпредприятий малого предприятийотчетности, значение факторабизнесамалого бизнесаОтсутствие фактаПрисутствие факта36480-Источник: разработано автором.Аналогичная ситуация сложилась с фактором: «рейтинг банка (по размеруактивов) в котором у субъекта малого бизнеса открыт текущий счет».
Данныепредставлены в таблице 29. По мнению автора, в случае, если у субъекта малогобизнеса открыт счет в банке, который по размеру активов ниже 300 места врейтинге, а также, если информация о текущем счете субъекта малого бизнеса103отсутствует, целесообразно автоматически относить такого субъекта малогобизнеса в «желтую» зону вне зависимости от набранных субъектом баллов.Таблица 29 - Распределение предприятий малого бизнеса в зависимости отрейтинга банка (по размеру активов), в котором у субъекта малого бизнеса открыттекущий счетКоличествоКоличествоРейтинг банка (по размеру активов), внеплатежеспособных платежеспособныхкотором у субъекта малого бизнеса открытпредприятий малого предприятийтекущий счет, значение факторабизнесамалого бизнеса104143016506243002334300+, информация о счете отсутствует62Источник: разработано автором.На основании экспертных рекомендаций сформируем в таблице 30итоговые балльные шкалы.
Данные шкалы будут универсальны для предлагаемойметодики.Таблица 30 - Балльные шкалы факторов разрабатываемой методики с учетомотсечекИнтервал1234567Плохоезначение,ОченьНезначительно ЗначениеПриемлемКатегорийная хорошее ХорошееПредельно удовлетво влияющее в выходящееоеоценказначение значениее значение ряющее негативную за рамкизначениепоказателязначение сторону на допустимогоФакторконечныйрезультатОграничениеРейтинг неНетНетНетНетНетнавышеограничен ограничен ограничен ограничен ограниченрейтинговый"желтойийийийийийразрядзоны"ДиапазонбалловКоличество точекпродаж, шт.Класс офисногопомещенияРегиональныепредставительства, штРейтинг невыше"краснойзоны"1007550250ограничениеотсечкаболее 54321--ABCC-Нет инфции--более 54321--104Продолжение таблицы 30ПартнерскаяTVРадиоПрочий ИнтернетпрограммаИнтернетСодержание интернетИнтернет- Прайсмагазин +КонтактнетсайтамагазинлистинфСовпадаетМассовыйсМассовыйХарактеристика адресаНев регионеАдресфактическв другомрегистрациимассовый присутствскрываетсяимрегионеияадресомОтзывы, штболее 3021-3011-201-10НетПрисутствие всомнительсоциальных сетях, кол- Более 200 101-2001-100нетныево членов группыРепутация генерального Отсутствидиректорае негативаЗадолженность поуплате налогов и/или неОтсутствиПрисутствиепредставлениее фактафактаналоговой отчетностьболее годаСудебныеразбирательства, сумма1000120001нет1-10000искового требования,2000030000руб.банк неРейтинг банка (повходит вразмеру активов) втоп 300 +1030топ 50топ 300котором открытсчеттекущий счетскрываетсяГородскХаректеристикаГородскМобиль8800ой +телефонного номераойныйРегионХарактеристикаСекретаменеджеАТСспособа связирьрОбязатеПоДокументарноелен безОбязатетребованЛюбаяоформление сделкиизмененлениюийвозможн возможнПОСо,о приВозможностькасса вневозмотерминабанковск повышебезналичной оплатыофисежнолийниепереводценыАвансовый способрасчета, процент00-2526-5051-7576-100авансаИсточник информации---Негатив-свыше30000-нетнет+магазинОтказ--Источник: разработано автором.После отбора факторов и разработки шкал оценок целесообразноприступить к разработки модели.Основнымэтапомразработкиметодикиявляетсяпроверкаеедискриминирующей способности.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
