Банковская система монголии в условиях глобализации (1142290), страница 9
Текст из файла (страница 9)
В настоящее время общий объем крупныхрискованных кредитов в Монголии не может превышать сумму собственныхсредств банка более чем в восемь раз.Существенное внимание уделяется также обеспечению положительногоуровня ликвидности, которая, в свою очередь, складывается из несколькихисточников: активы, находящиеся в процессе погашения; активы, у которых50подходит срок погашения; мобильность банка на рынке кредитов; участие вкредитныхлиниях, связанныхкредитах; наличиелегко реализуемых активов.
Представленныекраткосрочных,параметры деятельностиявляются объектом мониторинга Монголбанка.Остновимся подробнее на особенностях организации регламентациибанковской деятельности Монголии. Долгое время банковская регламентация вМонголии распространялась на сферу денежной политики, регистрациюкредитных институтов, определение правил их функционирования. Данные оликвидности банка,введенныев1952г., на протяжении долгих летоставались единственным объектом строгого контроля.1 Гармонизация мировойбанковской практики во второй половине ХХ в. создала основу длясовершенствования банковской регламентации и упорядочения надзора задеятельностью банков и финансовых институтов Монголии. В настоящее времяосновой банковского надзора являются законодательные акты, в разработкекоторых принимают участие председателипрофессиональныхорганизаций.Парламентом Монголии12 января 2018 года утвержден Проект “О внесении изменений в закон “ОЦентральном банке”, 18 января 2018 года – Проект “О внесении изменений взакон “О банках”.
В новых редакциях законов предусмотрено улучшениерегулированиядяятельностикоммерческихбанковпутемтребованиясоставления собственных планов стабилизации, где должны быть представленыпрогнозные показатели уровня потенциального риска. План стабилизациикоммерческого банка подлежит к рассмотрению Центральным банком в целяхулучшения контроля. Таким образом, при возможности возникновениякризисных ситуаций, потери покрываются собственными средствами банков,а не средствами налогоплательщиков. Нормативныеакты предполагаютмногочисленные рекомендации, регулирующие деятельность1Н. Баяртсайхан.
Олон улсын банк, санхүүгийн байгууллагууд манай улсад эерэг нөлөө үзүүлсээр ирсэн. //Мөнгө, санхүү, баялаг. 2017. №1. С. 9.51кредитных институтов. Как показал мировой опыт, источником банковскойрегламентации и объектом ее деятельности выступает практика, системныйхарактеркоторой выражен в нормативных актахчастных уровнях. В каждойинстанция, котораястране законодательнымимеет праводеятельности. Монголияна национальных ипутем определяетсяустанавливать нормыидет по путибанковскойиспользования мировогоопыта.Законодательной нормой страны предусмотрено право уточнения законов,исходяизнациональнойпрактики,регламентаций банковской деятельностикомитета,основнойзадачеймировыхтенденцийи рекомендаций Базельскогокоторого является предупреждениебанковских кризисов.В рамках рекомендаций Базельского комитета Центральный банкМонголии в 1990 г. определил следующий порядок формирования капиталамонгольских банков, который изображен на рисунке 5:Уровень IIДополнительныйкапитал 50%Основной капитал 50%Источник: составлено автором.Рисунок 5 — Уровни капитала банкаУровень I — Основной капитал Постоянный акционерный капитал52 Публикуемые резервы, образованные за счет нераспределеннойприбылиУровень II — Дополнительный капитал Непубликуемые резервы Резервы переоценки активов Общие резервы на покрытие убытков будущих периодов, а такжеа) гибридные инструменты, сочетающие характеристики капитала идолгаб) долгосрочная субординированная задолженностьВ качестве показателей достаточности капитала Банк Монголии всоответствии с международным подходом использует следующие группыкоэффициентов:I группа - отношение собственного капитала к общей сумме депозитов, чтопоказано в формуле (3):ДК = СК/Д,(3),где, ДК – достаточность капитала;СК – собственный капитал;Д – общая сумма депозитов.В настоящее время величина достаточности капитала монгольских банковсоставляет - 17%.II группа коэффициентов - отношение собственного капитала к активам,взвешенным по риску, определяется по формуле (4) .ДК = СК/АР,(4),где, СК – собственный капитал;АР – активы, взвешенные по риску.Современная практика монгольских банков подтверждает, что качествоактивов является ключевым критерием банковской дедтельности.
В целом, помнению монгольских регуляторов, достаточность капитала указывает,53какие убытки может понести банк без ущерба для интересов вкладчиков икредиторов. Оценка ДК производится в зависимости от структуры активов истепени их риска (Базель I – 1988 г). С 1992 г. - при оценке достаточностикапитала Банком Монголии учитывается рыночный риск. С 2004 г. измениласьметодика определения веса кредитного риска в портфеле активов монгольскихбанков. В настоящеевремяоценкадостаточности качества включаетопределение уровня операционного риска (Базель II).Монгольскиевнимание расчетуинституты регулированиярыночных рисков.
Срекомендаций Базельского комитетауделяют значительноеучетом мировогоопыта ипо банковскому надзоруосновнымпринципом расчета является жесткая регламентация источников и размеракапитала, резервируемого отдельно под общий и специфические рыночныериски по каждому виду инструментов в отдельности.1 Административныйконтроль БанкаМонголии за соблюдениемнормативных требованийкапиталу способствует обеспечению устойчивости деятельностибанковскойсистемы Монголии. В настоящее времякучастниковрыночныйрискрассчитывается отдельно для инструментов на основе процентных ставок(процентный риск); цен акций (фондовый риск), находящихся только в торговомпортфеле, инструментов на основе валютных курсов (валютный риск), центоваров (товарный риск), находящихся как в торговом, так и в банковскомпортфелях, а также для всех видов опционов, находящихся в торговом портфелебанка.
В свою очередь, торговый портфель монгольских банков состоит изсобственных финансовых позиций, включая производные ценные бумаги и иныезабалансовыеинструменты,приобретенныеспециально с целью ихперепродажи в краткосрочном периоде и получения прибыли в краткосрочномпериоде от действительной или ожидаемой1Влезкова, В.И.
Влияние глобализации на банковские структуры: трансформационные процессы. / В.И.Влезкова // Мировая экономика и международное право. 2012. № 6. С.157-161.54разницы между ценами покупки и продажи либо иных изменений цен илипроцентных ставок. В ряде случаев торговый портфель монгольских банковформируют позиции, связанные с выполнением банком функций дилера илимаркет-мейкера, а также позиции, открытие с целью хеджирования другихэлементов торгового портфеля.В целяхоценки величинырыночного рискаБанк Монголиирекомендует использовать следующую формулу (5):РР = ПР + ФР + ВР + ТР,(5)где, ПР – процентный риск; ФР – фондовый риск; ВР – валютный риск; ТР –товарный риск.Представляется целесообразным при анализе величины рыночного рискабанка учитыватьуровеньоперационного риска (РОп) ииспользоватьсоответственно следующую формулу расчета (6):РР = Пр + Фр + Вр + Тр + Роп(6)Операционный риск в банке определяется как риск убытка в результатенеадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников исистем иливнешних событий.1 Квозможным отнести:операционному риску представляетсямошенничество сотрудникови лиц, не являющихсясотрудниками банка; причинение вреда материальным активам; системныесбоиоперационной деятельности;нарушение техникибезопасности ии минимизации операционногориска банка –законодательства.Вцелях анализаучастника мирохозяйственных связей, с нашей точки зрения необходимаидентификация и измерениеоперационного риска,контроль соблюдения регламентаций.1В этойего мониторингсвязи исключениеДеньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата; под ред.
В.Ю. Катасонова,В.П. Биткова. – 2-е изд., перераб. и доп. М.: Издательство Юрайт, 2015. С. 436.и55операционного риска из формулы оценки рыночного риска не представляетсявозможным.В настоящее время методологические рекомендации Банка Монголиисодержат перечень факторов, определяющих уровень банковских рисков.
Так,например, для процентного риска факторами влияния являются процентныеставки, стоимость долговых обязательств; для фондового риска – стоимостьфондовых ценностей,фондовых индексов; для валютного риска – курсыобмена иностранных валют; товарного риска – стоимость товаров.1 Размеркаждого вида рыночного риска рассчитывается только в отношении техпозиций банка, которые могутпринести емуубыток приизмененииустановленных факторов.Важно отметить, что Банк Монголии идет по пути внедрения новыхмировыхбанковских практикформированиюи разрабатывает ключевыераздельных нормативовкапитала банкаразличных видов рыночногориска (особыйгармонизацииделабанковскогои общий).формируетсяподходподходы кс учетомВ рамкахнаоснове«строительных блоков», который разделяет особый и общий рыночный рискбанка.
По нашему мнению, особенный рыночный риск – риск потерь,обусловленный колебаниями цены отдельного финансового инструмента,отличный от динамики рынка в целом и связанный с эмитентом данногоинструмента или риском событий, связанных с использованием этогоинструмента. Например, предложение о поглощении или риск дефолта эмитентаформируют особый рыночный риск, который снижается путем диверсификациифинансового портфеля кредитного института. В свою очередь, в методическихцелях использования Банком Монголии соответствующей терминологии,представляется возможным также определить также общий1Государственное регулирование экономики; под ред. Надмид Баяртсайхан. – Изд-во: LAMBER publishing.Saarbrucken. 2017.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
