Механизм повышения вовлеченности сотрудников в инновационный процесс коммерческой организации (1142253), страница 26
Текст из файла (страница 26)
СамараВедущий Экспертотдела продажКоммерческийдиректорДиректор167Приложение Б(информационное)Расчет показателей KPI для отделов АО «НПО «Криптен»Таблица Б.1 – расчет показателей KPI для отделов АО «НПО «Криптен»Сфера1Показатель KPIРасшифровка показателя KPI23Административный отделЭкономическаяEVA = NOPAT –WACC × CE,Генеральныйдобавленная стоимость,директорСумма EVA (EconomicГде NOPAT (Net Operating Profit After Taxes) –Value Added), тыс. руб.чистая операционная прибыль послеуплаты налогов, скорректированная навеличину изменений эквивалентовсобственного капитала; WACC (WeightedAverage Cost of Capital) – средневзвешеннаястоимость капитала;CE (Capital Employed) – суммаинвестированного капитала с учетомэквивалентов собственного капитала.Выручка от реализации,R = GP + VC + FC,R (Revenue), тыс.
рубгде GP (Gross Profit) – валовая прибыль;VC (Variable Cost) – себестоимостьреализации;FC (Fixed Cost) – постоянные затратыРентабельностьROIC = (NOPLAT/IC) × 100%,инвестированногогде NOPLAT (Net Operating Proft Less Adjustedкапитала, ROIC (ReturnTax) – чистая операционная прибыль заOn Invested Capital), %вычетом скорректированных налоговПрибыльность на акцию,P/E Ratio = MVS/EPS,P/E Ratio (Price to Earnings гдеP/E Ratio (Price to Earnings Ratio) –Ratio)коэффициент цена/прибыль;MVS (Market Value per Share) –рыночнаястоимостьодной акции;EPS (Earnings per Share) – прибыль на однуакциюNCT = NS/NWC,Финансовый Коэффициентоборачиваемости рабочего где NS (Net Sales) – чистый объем продаж;директоркапитала,NWC (Net Working Capital) – чистыйNCT (Net Working Capital оборотный капиталTurnover)Прирост коммерческихрасходов по отношению кприросту выручки отреализации продукции,Gk, %Gk = (SE/R) × 100%,где SE (Selling Expenses) – коммерческиерасходы; R (Revenue) – выручка168Продолжение таблицы Б.112Финансовый Коэффициентрентабельностидиректорсобственных средств,ROE (Return On Equity), %3ROE = (NP(i)/SE) × 100%,Где NP(i) (Net Profit income) – чистая прибыль(доход);SE (Stockholders’ Equity) – собственныйкапиталБухгалтерияЗадержкавсрокахZ = Рфакт./Рплан., где Рфакт.
– фактическоеБухгалтеррасчетов, Zвремя выполнения расчетов; Рплан. –запланированное время выполнения расчетовПроцент просроченныхPp = (Nпп/Nобщ.) × 100%, где Nпп – общаяплатежей, Pp, %сумма просроченных платежей; Nобщ. – общаясумма неоплаченных счетовКоличество некорректных Ninv = Nобщ.выст. – Nверн.выст.,счетов,где Nверн.выст. – количество верноNinv, шт.выставленных счетов; Nобщ.выст. – общееколичество выставленных счетовКоэффициент отклонения Qp = Тзатр./Тзап.,от запланированногогде Тзап. – время, запланированное на расчетвремени расчетазаработной платы; Тзатр.
– фактическоезаработной платы, Qpвремя, затраченное на процесс расчетаОтдел производстваСредняя себестоимостьPav = Св/Nт,Начальниктонны продукции,где Св – средняя себестоимость выпускаемойотделапродукции, которая рассчитывается исходя изпроизводства Pav,тыс. руб.полной себестоимости;Nт – количество выпущенной продукцииУдельные издержки наIeq = А+З+ЗР+И,эксплуатациюгде А – амортизация оборудования иоборудования, Ieq, руб.транспортных средств; З – затраты наэксплуатацию оборудования (топливо, энергияи т.д.); ЗР – затраты на ремонт;И – износ малоценных ибыстроизнашивающихся инструментов иприспособленийЭффективностьErm = (Nс/Nп.в.пр.) × 100%,использования сырья,где Nc – количество используемого сырья (всеErm, %сырье и сырьевые добавки, используемые дляпроизводства продукции); Nп.в.пр.
– выходпродукцииВыработка на одногоEper = Оф/Чф,производственногогде Оф – фактический объем продукции заработника, Eper, т/чел.месяц; Чф – фактическое число сотрудниковРаботник на Выполнение планапроизводстве производства по объему,PLpr, %Средний процент потерьсырья и материалов,RMabs, %PLpr = (V1/V2) × 100%,где V1 – объем продукции фактический;V2 – объем продукции запланированныйRMabs = (∑П/Nоборуд.) × 100%,где ∑П – сумма потерь;Nоборуд – количество оборудования169Продолжение таблицы Б.
1123Отдел производстваPh = (Nпр.пр./Nоб.пр.) × 100%, где Nпр.пр. –Работник на Доля продукции,количество продукции, произведеннойпроизводстве произведенной вручную,Ph, %вручную;Nоб.пр. – общее количество произведеннойпродукцииДоля готовой продукции, Pbr = (V(брак)/V(выработка)) × 100%,признаннойгде V(брак) – объем бракованной продукции;производственнымV(выработка) – объем выработки готовойбраком, Pbr, %продукцииЛаборатория, опытное производствоДоля затрат наQr = ((Зпи + Зпкон + Зраз)/П) × 100%,Начальникгде Зпи – суммарные затраты налаборатории разработку, Qr, %проектирование изделия;Зпкон – суммарные затраты наконструирование; Зраз – суммарные затратына разработку;П – стоимость проданной продукцииЗатраты на гарантийноеCnew = (Згои/Vп) × 100%, где Згои – затратыобслуживание новыхна гарантийное обслуживание новых изделий;изделий, Cnew, %Vп – объем продажДоля новых продуктовInew = (Nнов./Опр.) × 100%, где Nнов.
–изделий, Inew, %количество новых изделий, разработанных впредшествующем году;Опр. – общее количество произведенныхизделийПоказатель внедренияPnew = Nн.нов./Онов., где Nн.нов. –Специалистновых продуктов, Pnewколичество неудачных новых изделий;вОнов. – общее количество новых изделийлабораторииСредняяВремя, затраченное на подготовку и получениепродолжительностьготового прототипаподготовки прототипа, TpДизайнерский отделСредняяВремя, затраченное на разработку дизайнаСпециалистпродолжительностьотделаразработки дизайна, TdдизайнаСкорость обновленияSnew = Nспр/Озпр, где Nспр – количествовыпускаемой продукции,изделий, снятых с производства за последниеSnew, шт./ год.три года;Озпр – общее количество изделий,запущенных в производство за последние тригодаСредневзвешенныйApr = Vвпг/Nап, где Vвпг– объем выпускаемойассортиментный объем,продукции по группам;Apr, шт.Nап – Количество ассортиментных позицийОтдел логистикиПрибыль отPeks = Пр.эк.усл./Nраб., где Пр.эк.усл.
–Начальникэкспедиционныхуслугнаприбыль от экспедиционных услуг; Nраб. –отделаодного работника, Peks,количество работниковлогистикитыс. руб.отдела170Продолжение таблицы Б. 1123Отдел логистикиСредневзвешенное времяTprm = ∑ (Ti, Vi)/∑ (Vi),доставки товара / сырья и где Ti – время доставки i-го наименованияматериалов,товара / сырья и материалов;Tprm, дниVi – объем продукцииСтоимость затрат наCkgp = A/V,транспортировку нагде А – затраты на транспортировку закилограмм продукции,отчетный период;Ckgp, руб./кг.V – вес продукцииОтдел контроля качестваДоля брака,СпециалистKbr = Pbr / Pfx 100%,обнаруженного в готовой где Pbr – объем бракованной продукции,отделапродукции, Kbr, %Pf – объем всей произведенной продукцииконтролякачестваДоля брака,Kprb = ∑П / Pf x 100%,обнаруженного в процессе ∑П – сумма потерь,производства продукции,Pf – объем всей произведенной продукцииKprb, %Процент неустранимогоBpr = (Вф/Оф) × 100%,брака, Bpr, %.где Вф – фактический возврат продукции покачеству;Оф – фактический объем продукции за месяцИсточник: составлено автором с использованием материалов [5; 138; 167].Начальникотделалогистики.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
