Диссертация (1138126), страница 39

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 39)

ОБЗОР ТРЕБОВАНИЙ БАЗЕЛЬСКОГО КОМИТЕТА ПО БАНКОВСКОМУ НАДЗОРУ В ОБЛАСТИУПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙТаблица 3.1. Сравнительный анализ моделей оценки капитала Базеля IIКредитный риск135ЭлементыКвалификационныекритерииСтандартизированный подходУчет ожидаемыхпотерь в капиталеРаспределение рисков по категориям в соответствии свидами активов по Базелю IIИспользование признанного внешнего рейтинговогоагентства (агентств) для контрагентов по отдельнымвидам рисковОграниченныеколичественные требования поснижению рискаПодход на основе внутренних рейтингов (IRB)136Продвинутый IRB-подход (advancedБазовый IRB-подход (foundation IRB, FIRB)IRB, AIRB) Распределение рисков по категориям в  Методология оценки долгосрочныхсоответствии с видами активов по IRBсредних убытков в случае дефолтаБазеля II;(LGD и EAD); Методологияоценкидолгосрочной  Данные по модели прошлых LGD исредней вероятности дефолта (PD),EAD по крайней мере за7 лет;предпочтительнопополному  Дополнительныеколичественныеэкономическомуциклу,наосноветребованияитребованияпорейтинга;раскрытиюинформациипо Данные для модели прошлых дефолтов посравнениюс FIRB (например,крайней мере за 5 лет;управлениеобеспечением,обновление данных по LGD и т.д.) Обновление рейтингов не реже 1 раза в год; Количественныетребования:системарейтинга/покрытия,корпоративноеуправление, контроль кредитного риска,ежегодный аудит; проверка; испытание напрактике, раскрытие информацииБанки, использующие подход IRB сокращают капитал на величину ожидаемых потерь: в отношении секьюритизации рисков потенциальных убытков и рисков, оцененныхметодом PD/LGD по акциям, ожидаемые потери вычитаются из капитала. для других классов активов: а) если общий объем ожидаемых потерь превышаетобщую величину резервов, то банки должны вычесть возникающую разницу из своегокапитала ( на базе 50% от капитала 1-го уровня и 50% от капитала 2-го уровня); б) есливеличина ожидаемых потерь меньше, чем общая величина резервов, то банки могут135Выбор подхода осуществляется банком исходя из его степени подверженности кредитному риску – объема и сложности операцийА) В случае выбора подхода IRB параметры применяемой модели оценки риска должны быть согласованы с регулятором.

Комитет позиционирует подход IRB какболее чувствительный к риску и рекомендует его для крупных банков – активных участников международного рынка.Б) Подход IRB используется для определения двух характеристик риска: величины ожидаемых потерь (expected losses, EL), которые, как было указано выше,непосредственно вычитаются из резервов и/или капитала, и непредвиденных потерь (unexpected losses, UL), на основании которых определяется величинанеобходимого для покрытия риска капитала.В) Моделью предусмотрены определенные корректировки (по сравнению с общей моделью) в зависимости от класса заемщиков (корпоративные, розничные заемщики,приобретение акций, дебиторская задолженность).136193включить возникающую разницу в капитал 2-го уровня в объёме, не превышающем0,6% от кредитных активов, взвешенных по риску (если это позволяют национальныенормы регулирования).FIRB:Расчет активов,взвешенных порискуRWA = Размер активов, взвешенных по уровню риска;RW = коэффициент риска, соответствующий рейтингу;E = размер риска после допустимых процедур сниженияриска.АIRB:LGD - доля потерь при дефолте (loss given default);EAD - величина потерь при дефолте (exposure at default);N(..) - нормальная кумулятивная функция распределения для стандартных случайныхвеличин;G(..)- обратная нормальная кумулятивная функция распределения для стандартныхслучайных величин;PD – вероятность дефолта;R – соотношение (определяется в зависимости от PD);194Matadj= корректировка срока погашения (зависит от PD и фактического срока погашения).Операционный риск137 - риск потерь, ставших результатом неадекватных или неэффективных внутренних процессов, действий людей итехнических систем или внешних событийКвалификационныекритерииПодход на основе базового индикатораCтандартизированный подход(basic indicator approach, BIA)(standardized approach, SA)138Распределение валового дохода по на правлениям деятельности;Оценка влияния операционного риска на платежеспособность;Текущий мониторинг операционного риска при помощи подходящих инструментов (например,основные показатели (KPI), лимиты, пороговые уровни, оценочные листы);Надлежащая система отчетности;Определение, совершенствование и отражение готовности принимать операционный риск порезультатам их оценки;Включение операционного риска в ценообразование, основа для страхового покрытия;Отслеживание данных по операционному риску, включая данные по убыткам.Продвинутый подход (advancedmeasurement approaches, AMA)139Моделирование капитала на основевнутренних и внешних данных о потеряхот реализации операционного риска;Активный контроль над процессомуправления операционным риском состороны высшего руководства;Система измерения операционного рискаинтегрирована в текущий процессуправлениярисками;результатыиспользуются для целей принятияуправленческихрешений,включаярешения по распределению капитала;Регулярнаяпроверкапроцессауправления рисками;Собственное определение направленийдеятельности.Расчет капиталаK – требуемый капитал для покрытия операционногориска;α – множитель, установленный на уровне 15%;GI – валовый доход (чистый процентный доход + чистыйнепроцентный доход).βi–множительдлянаправлениядеятельности i (от 12% до 18%);GIi – валовый доход для направлениядеятельности i.Направление деятельностиβРазмерКорпоративные финансы18%137ВероятностьОперационный VaRнеобходимогоVaRαкапиталаравенТакое определение включает в состав операционных рисков юридический (правовой) риск (в т.ч.

риск штрафов, взысканий со стороны надзорных органов, а такжериски по коммерческим договорным отношениям), но не охватывает стратегический риск и риск потери репутации.138По усмотрению банков (и согласованию с надзорными органами) предлагается также альтернативный стандартизированный подход (alternative standardised approach,ASA) при котором для операций розничного и коммерческого кредитования при оценке необходимого капитала показатель валовой прибыли заменяется величинойкредитного портфеля (без сальдирования резервов и взвешивания по рискам, по среднему значению за 3 года), умноженной на 0,035 .139Банкам, активно участвующим в международных операциях, а также банкам со значительным уровнем операционного риска (в т.ч.

в силу специфики деятельности,как например для специализирующихся на процессинге банков) рекомендуется применять более сложный вариант, чем подход на основе базового индикатора.195Торговые операцииРозничный банковский бизнесКоммерческое кредитованиеПлатежи и расчётыАгентские услугиУправление активамиРозничные брокерские операции18%12%15%18%15%12%12%величине риска, выведенной на основемоделирования распределения ущербов отсобытий операционного риска.

В моделииспользуются 4 элемента:- внутренние данные о потерях;- внешние данные о потерях;- анализ сценариев;- внешнее окружение (деловая среда) ифакторы внутреннего контроля.Рыночный риск140Операции,подверженныерыночному рискуОценка позицийторгового портфеляОперациями торгового портфеля признаются: позиции по финансовым инструментам и товарам, в отношении которых банк имеет намерение извлечения прибыли по торговым операциям; позиции, открытые в целях хеджирования других позиций торгового портфеля, (которые могут включать непосредственно торговые позиции, атакже позиции, открытые в целях выполнения функций брокера, дилера или маркет-мейкера).Все позиции торгового портфеля оцениваются по справедливой стоимости, которая может быть определена тремя способами: по рыночным котировкам; с использованием специальных моделей оценки финансовых инструментов; на основе оценок независимых агентов (брокеров, профессиональных оценщиков и т.п.).140В случае необходимости дополнительной оценки риска на контрагента (в т.ч.

по внебиржевым деривативам и операциям репо) подход к его оценке принимается поаналогии с кредитным риском (т.е., стандартизированный, либо IRB).1963.2. Требования к достаточности капитала, заложенные в Базеле IIIВ процессе подготовки диссертационного исследования на сайте Банкамеждународных расчетов141 произошло опубликование концепции новых требований покапиталу – Базель III. Члены Базельского комитета по банковскому надзору,объединяющего регуляторов из 27 стран, в том числе из России, одобрили новыемеждународные стандарты банковской деятельности в отношении капитала иликвидности, которые получили название Базель III. Новые требования в отношениибанковского капитала касаются трех направлений: изменение структуры собственногокапитала банков, повышение требований к достаточности капитала, в том числе введениеновых дополнительных нормативов достаточности капитала, а также создание буферовкапитала.Несмотря на то, что пакет документов в обиходе называется Базель III, он неявляется заменой или новой редакцией Базеля II.

Вступивший в силу документ неотменяет положения БазеляII, а лишь дополняет и усиливает их.Два Базельских документа будут существовать параллельно. Причем Базель III будетвводиться странами - участницами Базельского комитета постепенно в течениеустановленного переходного периода.Требования Базель III сосредоточены вокруг собственного капитала, поскольку онпредставляет собой высшую степень ликвидности и, следовательно, является наилучшейформой амортизации финансовых потерь.

Динамика роста требований к капиталусогласно требованиям Базеля III представлена на рис. 1.2.3.Рис. 3.2.1. Постепенное усиление требований к достаточности капитала, заложенныев Базеле IIIОсновные изменения в отношении банковского капитала коснулись следующего:1. Документ носит характер требований, а не рекомендацийОдним из ключевых отличий нового Базельского документа является переход отрекомендаций к требованиям, за невыполнение которых предусмотрена ответственность.Банки, которые не смогут привести свою деятельность в соответствие с указанными141www.bis.org197требованиями, будут вынуждены снижать размеры бонусных выплат и сократить выплатыдивидендов по акциям.2. Требования к акционерному (собственному) капиталуМинимальные требования к величине акционерного капитала повышены.

Еслиранее эти требования составляли 2% от суммы взвешенных по риску активов (RWA) довычета налогов, то новое значение составляет 4,5% после вычета налогов.Минимальная доля собственного капитала должна быть увеличена с 2% до 4,5% впериод с 2013 года по 2015 год.Рис. 3.2.2. Постепенное усиление требований к достаточности акционерного(собственного) капитала, заложенные в Базеле III3. Требования к капиталу первого уровняМинимальные требования к капиталу первого уровня повышены.

Характеристики

Список файлов диссертации