Диссертация (1138126), страница 21

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 21)

Данная задача может быть реализована врамках Стратегии управления активами и пассивами банка, а ее решениепредставляется в виде системы стратегических лимитов, обеспечивающихсоблюдение утвержденного «аппетит к риску»; На оперативном уровне в процессе акцепта банковских и хозяйственных операцийбанкаустанавливаютсяконтрагентов,операционныесотрудников,которыелимиты(лимиты)наконкретныхобеспечиваютклиентов,соблюдениеутвержденных стратегических лимитов.В настоящий момент инструменты построения и контроля согласованной системылимитов банка развиты не достаточно. Поэтому в следующем разделе данной главыдиссертационногоисследованияавторсоответствующегоинструментариянаставитпередсобойосновеструктурнойзадачумоделиразработкисовокупногофинансового риска банка.2.Методические элементы системы управления совокупным финансовымриском должны содержать весь спектр моделей и методик идентификации, оценки ипрогнозированиярисков,которымипользуютсялица,принимающиерешения.Идентификация, оценка и прогнозирование рисков должны осуществляться единообразнона всех уровнях управления банком с использованием унифицированных аналитическихтехнологий и риск-информации.

Банки часто игнорируют системный подход приразработке методического обеспечения системы управления рисками. Наиболее развитыметодики нижнего уровня для оценки рисков конкретных контрагентов или отдельных98видов рисков. В меньшей степени, как мы уже говорили, разработаны методики агрегациирисков, особенно те, в которых применяются продвинутые, а не стандартные подходы. Нодля оценки совокупного финансового риска необходимы именно индивидуальныерешения банка, которые тот должен защитить перед регулятором на основе процедурвалидации моделей оценки рисков. С нашей точки зрения в состав методическихдокументов банка должны быть включены:Методика идентификации и структурирования рисков;Методы и модели оценки и прогнозирования рисков на всех уровняхфинансового управления и для всех видов рисков, а также совокупногориска банка;Методы анализа и прогнозирования факторов совокупного риска;Методы планирования и распределения риск-капитала;Методы установления стратегических и операционных лимитов банка;Методология анализа чувствительности финансового результата квоздействию риска (сценарное моделирование и стресс-тестирование);Методы валидации моделей оценки рисков.В первой главе мы предложили методику классификации рисков для целейВПОДК.

Методы оценки факторов риска и совокупного финансового риска, а такжеавторский подход к сценарному моделированию и стресс-тестированиюподробнорассмотрены во второй главе при разработке структурной модели оценки совокупногофинансового риска.3.Организационно-технологическиеэлементысистемыуправлениясовокупным финансовым риском банка предполагают разработку и внедрение вбанковскую практику бизнес-процессов управления рисками. Процесс управлениярисками, как и любой управленческий процесс, является замкнутым и состоит изпериодически повторяющихся этапов целеполагания, планирования, организации текущейдеятельности, мотивации и контроля. В Таблице 3.1.1 представлены задачи, которыеразличные субъекты системы управления рисками решают на различных этапах процессовуправления рисками.

Надо подчеркнуть, что в процессах ВПОДК участвуют не толькоорганы управления банка и специализированные подразделения риск-менеджмента, но ивсе единицы финансовой структуры банка, которые должны найти такие пути реализациисвоих функций, при которых бы соблюдались установленные для них ограничениярисков.99Одним из важных принципов организации процессов управления рисками с точкизрения задач интегрированного риск-менеджмента является использование единойфинансовой структуры банка как для управления прибылью, так и для управлениярисками кредитной организации, так как мы показали соответствие между элементамиприбыли и элементами совокупного риска банка. Такой подход обеспечит возможностьпринятия всех управленческих решений в координатах риск-доходность.Важнойфункциейорганизационно-технологическойкомпонентысистемыуправления совокупным финансовым риском является создание эффективной системымотивации персонала.

В настоящий момент многие банки уже включили в состав KPI, наоснове которых определяется вознаграждение менеджмента и персонала, не толькопоказатели прибыли и качества клиентского обслуживания, но и показатели рисков.Однако, данные системы требуют дальнейшего своего развития, так как риск частопроявляется не в моменты признания бухгалтерской прибыли, которая определяется сиспользованием принципа наращения доходов и затрат, а на этапе получения денежнойприбыли. Кроме этого, проблему составляет определение совокупного риска на нижнихуровнях управления банка.

Разработанная нами структурная модель оценки совокупногориска и ее увязка с показателями управленческого учета позволит продвинуться врешении данных проблем. Важность данного вопроса определена Базельским комитетомпо банковскому надзору в его рекомендациях относительно показателей эффективности сучетом риска103, которые активно внедряются в практику регулирования после последнегомирового финансового кризиса 2008-2010 гг.103Range of Methodologies for Risk and Performance Alignment of Remuneration // Bank for InternationalSettlements, May 2011.100Таблица 3.1.1.

Основные участники и процедуры процесса управления рискамиЭтап процесса1. Целеполагание2. Планирование3. Организациятекущейдеятельности4. Мотивация5. КонтрольСубъектыЗадачиСовет директоров,Правление, Комитет поуправлению активами ипассивами, Управлениерисков Определение аппетита криску; Определение профилярисков; Определение целевыхустановок в кризисныхситуациях.Правление, Управлениерисков, Подразделениеактивных операций Формированиеструктуры портфелейбанка с учетом рисков; Распределение рисккапитала.Управление рисковКонтроль размещения средств врамках установленныхстратегических иоперационных лимитов.Управление рисковПодразделения банкаСтимулированиеподразделений банка кограничению идиверсификации риска,внедрению контрольныхпроцедурСлужба внутреннегоконтроля, Управление рисковПроверка службой внутреннегоконтроля соблюденияустановленных полномочий поуправлению рисками.Основные процедурыУтверждениевеличиныриск-капитала(выделенногопокрытиярисков)Советомдиректоров;Определение Правлением банка стратегииразвития с учетом рисков и выделенного рисккапитала;Определение профиля рисков банка Управлениемрисков.Разработка системы стратегических лимитов;Разработкапроцедур принятия решений орисках;Организациямониторингарисковиформированиесистемысвоевременногооповещения.Акцепт сделок с учетом риска;Установлениеиконтрольвыполненияоперационных лимитов риска;Мониторинг изменения показателей риска иопределение моментов пересмотра стратегии.Установлениеключевыхпоказателейэффективности (КПЭ) с учетом параметров рискав разрезе направлений бизнеса/ подразделенийБанка и порядка их влияния на мотивацию;Регулярный мониторинг КПЭ;Выработка мероприятий по снижению рисковАнализ процедур управления рисками на предметих выполнения и достаточности;Проверка соблюдения установленных лимитов;Валидация моделей совокупного финансовогориска.1014.

Информационные элементы системы управления совокупным финансовымриском должны обеспечить своевременное получение адекватных данных орисках на всех уровнях принятия решений в процессах ВПОДК. Данная задачавсовременныхусловияхрешаетсянаосновесозданияединогоинформационного пространства на базе Информационного Хранилища, вкотором накапливается вся исходная и расчетная информация о рисках.ВИнформационномХранилищенарегулярнойосновенакапливаетсяиобрабатывается информация: о динамике факторов риска (доходность, VaR) в разрезе видов риска ианалитическихизмеренийсистемыуправленческогоучета(АИСУУ)-подразделений / продуктов / клиентов; о динамике показателей финансовых рынков и рынков банковских услуг; об объемах портфелей в разрезе АИСУУ; об операционных, бизнес-рисках и нефинансовых рисках, оцениваемых на основепрофессиональных суждений; о финансовых результатах в разрезе АИСУУ; о динамике макроэкономических показателей и других характеристик социальноэкономического развития стран и регионов; о характеристиках деятельности банков конкурентной группы.При формировании единого информационного пространства необходимо соблюдать такиепринципы, обеспечивающие информационную интеграцию процессов управлениярисками, как:полнота, целостность и непротиворечивость информации;однократный ввод управленческой информации;накоплениеданныхопрофессиональныхсуждениях,используемыхприформировании прогнозов и экспертной оценке рисков;централизация накопления и децентрализация использования информации;унификация форматов представления информации;регламентация сроков предоставления информации.Единое информационное пространство позволит агрегировать информацию орисках, анализировать ее, разрабатывать сценарии развития с учетом рисков, приниматьэффективные управленческие решения, направленные на ограничение совокупного риска.Резюмируя описанные выше принципы и элементы систем управления совокупнымфинансовым риском, а также рекомендации регулятивных органов автор определил102перечень и порядок реализации основных функций управления совокупным финансовымриском коммерческого банка:1.Утверждение величины риск-капитала, или «аппетита к риску» на Совете директоров иего распределение по направлениям бизнеса в зависимости от приоритетов стратегии.2.Сбор данных о факторах риска для выявления законов их распределения.3.Планирование структуры операций по бизнес-направлениям на основе рыночныхцелей их деятельности.4.Оценка рисков планируемой структуры операций подразделением рисков (расчетвеличины совокупного финансового риска):a.

Характеристики

Список файлов диссертации