9 - Экономический раздел (1094800), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Сетевой график планирования работ по разработке программного средства представлен на рисунке 4.1

Рисунок 4.1 – Сетевой график планирования работ разработки ПС

4.2 Расчёт затрат на разработку и определение экономической эффективности проекта

4.2.1 Расчёт затрат на разработку

Определение единовременных затрат на создание и внедрение ПМО, проводится по формуле:

К=К_П+К_К+∆О, (4.7)

где К_П - предпроизводственные затраты на создание ПМО;

К_К - капитальные вложения на внедрение ПМО;

∆О - изменение величины оборотных средств предприятия.

Предпроизводственные затраты представляют собой единовременные расходы на разработку и отладку программ, опытную эксплуатацию ПМО, составление инструкций пользователя, подготовку и переподготовку кадров. Величина К_П определяется с учетом должностных окладов и затрат времени инженерно-технических работников, участвующих в выполнении перечисленных работ (К_П2), а также с учетом затрат машинного времени на отладку и опытную эксплуатацию ПМО (К_П1):

К_П= К_П1+ К_П2 . (4.8)

К_П1 рассчитывается по формуле:

К_П1= С_ЧАС * Т_МАШ, (4.9)

где С_ЧАС - стоимость одного машинного часа работы ЭВМ;

Т_МАШ - затраты машинного времени на отладку и опытную эксплуатацию ПМО.

Стоимость одного часа работы ЭВМ С_ЧАС рассчитывается по формуле:

(4.10)

где - основная и дополнительная часовая заработная плата производственного персонала (с отчислениями на социальное страхование), обеспечивающего эксплуатацию комплекса технических средств (КТС), на котором разрабатывается ПМО, руб;

- затраты на амортизацию технических средств, необходимых для разработки ПМО в час, руб;

- стоимость материалов и электроэнергии, необходимых для эксплуатации КТС в течение часа, руб;

- затраты на текущий и профилактический ремонт технических средств, используемых для создания ПМО из расчёта за один час, руб;

- накладные расходы на содержание вычислительного центра в час, руб;

Расчёт заработной платы персонала, обслуживающего ЭВМ, производится по формуле:

(4.11)

где r_i – численность работников i-й категории (i=1-n), обеспечивающих эксплуатацию ЭВМ, чел;

– среднемесячная заработная плата производственного персонала i-й категории, обеспечивающего эксплуатацию ПМО, руб;

- коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату и единый социальный налог;

– доля рабочего времени, приходящаяся на ЭВМ, на которой разрабатывается ПМО;

- среднее количество рабочих часов в месяц ( = 172 часа).

Состав отдела информационных технологий (ОИТ) предприятия: начальник отдела, инженер-программист, системный администратор.

С 1 января 2013 года, в соответствии с 1-ой статьёй федерального закона от 25.06.2012 № 91-ФЗ, минимальный размер оплаты труда составляет 5205 рублей. Категории работников определяется по таблице 4.11:

Таблица 4.11 – Таблица разрядов и коэффициентов

1р	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18
1	1,04	1,09	1,142	1,268	1,407	1,546	1,699	1,866	2,047	2,242	2,423	2,618	2,813	3,036	3,259	36,51	4,5

где с 1 по 10 разряд – рабочие и служащие;

с 6 по 14 специалисты;

с 7 по 18 – рабочие творческого труда;

с 5 по 15 – руководители подразделений;

с 12 по 18 разряд – директора.

В связи с этим среднемесячная заработная плата составляет:

- начальник отдела = 13145,9 руб.;

- инженер-программист = 11335,9 руб.;

- системный администратор = 12180,3 руб.

Коэффициент , учитывающий дополнительную заработную плату и единый социальный налог, рассчитывается по формуле

, (4.12)

где - размер дополнительных выплат к основной заработной плате. Так как размер дополнительной заработной платы составляет 10%, то =0,1;

- начисления на заработную плату, 1,25.

Таким образом, по формуле (4.6) (1+0,1)*1,25 =1,375

В связи с этим дополнительная зарплата исполнителей составляет:

• начальник отдела: ;

• инженер: ;

• техник:

Тогда заработная плата работников будет составлять:

• начальник отдела: ;

• инженер:;

• техник:

Таблица 4.12 - Заработная плата исполнителей

Исполнитель	3/п за день, руб.	Кол-во рабочих дней		3/п за разработку, руб.
Начальник отдела	7806	4		31222
Инженер	1057	17		17966
Техник	1914	11		21052
ИТОГО (СЗП)			70240

Рассчитаем накладные расходы, связанные с организацией работ и управлением:

,

_где – накладные расходы, руб;

– зарплата исполнителей, руб;

– коэффициент учета накладных расходов ( ).

.

Доля рабочего времени , приходящаяся на ЭВМ, на которой разрабатывается ПМО, рассчитывается по формуле:

=1/N, (4.13)

где N – количество машин (N=100).

Следовательно, по формуле (4.8) = 1/100 = 0,01.

Подставив значения в формулу (4.5), получим основную и дополнительную часовую заработную плату производственного персонала (с отчислениями на социальное страхование), обеспечивающего эксплуатацию КТС, на котором разрабатывается ПМО

руб.

Расчёт амортизационных отчислений проводится по формуле:

(4.14)

где а _КТС – норма амортизационных отчислений технических средств;

а _КТС = 0,33 , ( амортизация ЭВМ рассчитана на 3 года);

- цена единицы i-ого оборудования комплекса технических средств, используемого для создания и внедрения проектируемого ПМО;

n – количество типов оборудования;

m_i – количество единиц оборудования i-ого типа;

- коэффициент, учитывающий стоимость приобретения вспомогательного оборудования и инвентаря ( 0,1);

Ф_Д - действительный годовой фонд времени работы ЭВМ;

- норма амортизационных отчислений зданий;

- размер производственной площади, используемой для размещения КТС, обеспечивающего создание ПМО.

Рассчитаем действительный годовой фонд времени работы ЭВМ

Ф_Д=251*Ф_СУТ, (4.15)

где Ф_СУТ – среднесуточная загрузка ЭВМ (Ф_СУТ = 8 ч).

Ф_Д = 251*8 = 2008 час.

В процессе выполнения дипломного проекта используется ПЭВМ, занимающая место на рабочем столе пользователя, следовательно, вторым слагаемым в формуле (4.8) можно пренебречь. Вычислим часовые затраты на амортизацию технических средств, необходимых для разработки ПМО по формуле (4.8), учитывая, что стоимость ПЭВМ с принтером составляет 25900 руб.

= 4,68 руб.

Затраты на потребляемые материалы включают затраты на гибкие магнитные носители, накопители на внешних носителях, элементы питания и другие вспомогательные материалы, принимаются равными 1% стоимости комплекса технических средств и рассчитываются по формуле:

(4.16)

Подставим данные в формулу (4.11):

Затраты на электроэнергию, потребляемую для решения рассматриваемой задачи, рассчитывается по формуле:

, (4.17)

где М – суммарная мощность установленных технических средств, применяемых для обеспечения эксплуатации ПМО (М 0,5 кВт/ч);

К_М – коэффициент интенсивности использования КТС по мощности (К_М 0,9);

Ц_Э – цена одного кВт/ч электроэнергии (Ц_Э =3.07);

Вычислим по формуле (4.11):

= 0,5*0,9*2,56=1,152 руб.

Затраты на текущий и профилактический ремонт технических средств могут быть приняты в размере 3% от стоимости, используемой для эксплуатации ПМО ЭВМ (Ц_ЭВМ):

(4.18)

Характеристики

Список файлов ВКР