Пояснительная записка версия 1.4 от 27.01.2014 (1089451), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

– дата документа – дата печатного документа, влияет на ввод документа прошлым числом;

– формировать проводки по БУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по бухгалтерскому учету;

– формировать проводки по НУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по налоговому учету;

– получатель – справочник сотрудники, лицо оплачивающее проведение операций;

– адрес – справочник адреса, нужен для подбора основных средств в табличную часть документа.

1. Вид операции «Начисление амортизации выборочно»

При выборе данного вида операции должна становиться доступна табличная часть по основным средствам и реквизиты «Подразделение», «МОЛ», «Адрес», «Получатель». Табличная часть заполняется по кнопке «Подбор», в соответствии с выбранными реквизитами, если реквизиты не выбраны, то в подбор должны попасть все основные средства, по которым может начисляться амортизация в данном периоде (месяц). Если выбрано только один реквизит, то в подбор должны попасть основные средства, которые относятся к этому реквизиту на дату текущего операционного дня и по которым может начисляться амортизация в текущем периоде. Колонки в подборе: «Инвентарный номер ОС», «Наиманование ОС», «МОЛ», «Подразделение». Пользователь должен выбрать нужные основные средства, после чего они попадают в табличную часть документа.

В документе должны быть реквизиты «Начислять амортизацию по бухгалтерскому учету» и «Начислять амортизацию по налоговому учету» тип флажок. При создании нового документа они должны быть в позиции 1 – начислять. Если их значение (возможно одного из них) значение = 0, тогда по этому учету (бухгалтерскому или налоговому, соответственно) не начислять амортизацию.

1. Вид операции «Начисление амортизации общее».

При выборе данного вида операции никакой табличной части не заполняется, при нажатии на кнопку записать или при выборе закладки с проводками, документ формирует проводки по всем основным средствам, по которым должна начисляться амортизация за текущий период.

В документе должны быть реквизиты «Начислять амортизацию по бухгалтерскому учету» и «Начислять амортизацию по налоговому учету» тип флажок. При создании нового документа они должны быть в позиции 1 – начислять. Если их значение (возможно одного из них) значение = 0, тогда по этому учету (бухгалтерскому или налоговому, соответственно) не начислять амортизацию.

1. Проводки документа «Начисление амортизации по основным средствам»

Бухгалтерский учет:

Налоговый учет:

1. Печатные формы документа:

У документа «Начисление амортизации основных средств» должна быть возможность распечатки следующих печатных форм:

• Ведомость амортизации по объектам основных средств;

• Регистр налогового учета.

1. Подробное описание документа «Перемещение основных средств»

В документе «Перемещение ОС» должно быть 2 вида операции (вида перемещения): «Перемещение ОС в филиал» и «Внутреннее перемещение». Вид операции «Внутреннее перемещение» - означает перемещение внутри филиала организации ОАО АКБ Росбанк, тип «Перемещение ОС в филиал» - отражает операцию перемещения основных средств между филиалами организации ОАО АКБ Росбанк.

Основные реквизиты документа:

– вид операции документа – определяет тип документа (передача или внутреннее перемещение);

– дата документа – дата печатного документа, влияет на ввод документа прошлым числом;

– подразделение отправитель – справочник подразделения организации, то подразделение, которое передает основные средства, указанные в документе;

– подразделение получатель – справочник подразделение организации, то подразделение, которое получает основные средства, указанные в документе;

МОЛ получатель – новое материально ответственное лицо для принятых основных средств;

МОЛ отправитель – материально ответственное лицо осуществляющее передачу основных средств;

– формировать проводки по БУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по бухгалтерскому учету;

– формировать проводки по НУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по налоговому учету;

– передающий адрес – адрес основных средств до передачи;

– принимающий адрес – адрес основных средств после передачи;

– начислять амортизацию – реквизит для передачи в филиал;

– тип НДС – для дополнительных услуг в документе;

ДЦН – дата для целей налогооблажения, необходима для выгрузки проводок.

1. Вид операции «Перемещение в филиал»

В данном виде перемещения основные средства выбывают на баланс филиала через счета расчета МФР (межфилиальные расчеты). Мы должны передать не только балансовую стоимость, но и сумму накопленной амортизации в бухгалтерском и начисленную амортизацию в налоговом учетах. Также должны указать, в каком состоянии мы передаём основные средства (варианты: в эксплуатации, на консервации, в запасе, на капитальном ремонте, передано в текущую аренду, выбыло, иное, отменено, выбыло в филиал) данная информация используется в печатной форме ОС-2. У всех основных средств, в соответствующей табличной части, на момент формирования документа, должно быть одинаковое состояние.

Заполнение табличной части должно быть только по кнопке «Подбор». В подбор должны попадать все основные средства, находящиеся на балансе на дату текущего операционного дня, в соответствии с выбранной аналитикой (реквизиты: Подразделение отправитель, МОЛ отправляющий, Получатель текущий, Адрес текущий). Колонки в подборе: «ОС», «Инв. номер», «МОЛ», «Сумма». Также, в окне подбора должны находиться кнопки «отметить всё» и «Снять пометки». Кнопки нужны, потому, что периодически они перемещают все основные средства, относящиеся к одному подразделению на другое.

При проведении документа должны изменяться значения соответствующих периодических реквизитов в элементах справочника по основным средствам.

Эти документы нельзя копировать, даже не проведенные, а просто записанные, потому, что табличная часть заполняется подбором, в котором мы проверяем, что есть на балансе на данный момент, иначе смогут переместить два раза одно и тоже основное средство.

На документе перемещения должна располагаться закладка «реестр документов». При передаче основных средств на баланс филиала мы должны передавать все документы по этим основным средствам, реестр передаваемых документов и досье. Колонки табличной части «Реестр документов», общие реквизиты закладки: сдал реестр, принял реестр, главный бухгалтер (подпись). Реквизиты табличной части: Документ, № документа, Дата документа, сумма по документу, Ориг./Коп., Количество экземпляров, Количество листов, Ссылка. Реестр заполняется по всем данным, включая документы по поступлению, перемещению капитальных вложений, вошедших в это основное средство. Реестр должен заполняться автоматически нажатием на соответствующую кнопку «Заполнить».

Пользователю необходимо предоставлять возможность изменять значения в колонках и строках табличной части «реестр документов», создавать новую строку, удалять строки. После заполнения табличной части и перед печатью досье или реестра, пользователь должен записать реестр по кнопке «Записать реестр» - при попытке напечатать реестр или досье из незаписанного реестра выдавать соответствующее сообщение. По кнопкам «Печать реестра» и «Печать досье» формировать соответствующие печатные формы.

1. Вид операции «Внутреннее перемещение»

Внутреннее перемещение, это перемещение по счету основных средств (60401) в бухгалтерском учете, между материально ответственными лицами, подразделениями, получателями и т.д. Проводки бухгалтерского учета не выгружают, если при смене такого подразделения не поменялась площадка на 604 счете. Начисление амортизации при данной операции не происходит, отражается только факт передачи основных средств внутри филиала.

Налоговых проводок выгружаемых нет, но присутствуют проводки по забалансовым счетам.

1. Проводки документа «Перемещение основных средств»

Бухгалтерский учет:

В случае внутреннего перемещения

В случае перемещения в филиал

Налоговый учет:

1. Печатные формы документа:

У документа «Перемещение основных средств» должна быть возможность распечатки следующих печатных форм:

• Акт ОС-2;

• Передаточный акт основных средств;

• Реестр документов;

• Досье;

• Ведомость амортизации по объектам основных средств.

1. Подробное описание документа «Списание основных средств»

Особенность списания основных средств заключается в том, что при списании могут остаться детали пригодные к использованию, которые будут учитываться на счете 610. Эти детали не всегда могут соответствовать капитальным вложениям, из которых комплектовалось списываемое основное средство.

При списании основного средства, если оно амортизируется, но амортизация за текущий период не была начислена, то должна быть начислена этим документом перед проведением операции списания.

Одним документом «Списание основных средств» мы можем списать несколько объектов, причем в этом случае все проводки будут по конкретным объектам в табличной части, за исключением проводки по финансовому результату.

Основные реквизиты документа:

– дата документа – дата печатного документа, влияет на ввод документа прошлым числом;

– формировать проводки по БУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по бухгалтерскому учету;

– формировать проводки по НУ – флаг, отвечающий за формирование проводок по налоговому учету;

– причина списания – перечисление определяющее причину списания основных средств;

– результат списания – справочник стандартных результатов списания.

– подразделение – использовать для фильтрации подбора;

МОЛ – использовать для фильтрации подбора;

– заключение комиссии – справочник стандартных заключений комиссий;

– детали к эксплуатации - флажок, если нажат, то становится видна/доступна табличная часть в которой можно завести детали пригодные к эксплуатации, соответственно по которым формируются дополнительные проводки по отнесению деталей на счет 610;

– тип НДС – для дополнительных услуг в документе.

1. Основной функционал документа «Списание основных средств»

В документе должны быть расположены следующие закладки: «Основная», «Доп. расходы», «Проводки БУ», «Проводки НУ». На закладке «Основная» должна находиться табличная часть по основным средствам и все реквизиты необходимые для отбора и реквизиты для заполнения печатных форм. На закладке «Доп. расходы» должны находиться реквизиты, связанные с расходами, необходимые для формирования проводок и табличная часть по оставшимся от списания деталям, пригодным к эксплуатации.

Характеристики

Список файлов ВКР