Специальный раздел Версия 0.10 от 16.12.2013 (1089419), страница 5
Текст из файла (страница 5)
Чтобы заполнить табличную часть, нужно воспользоваться подбором, нажав кнопку «Подбор». Если известно подразделение, к которому относится списываемые основные средства или МОЛ, то пользователь должен выбрать значения этих реквизитов и в подбор должны попасть основные средства, находящиеся на балансе, на дату операционного дня, в соответствии со значениями выбранных реквизитов.
Колонки в окне подбора: Основное средство, Инвентарный номер, сумма. У пользователя должна быть возможность выбора нескольких объектов.
В каждой строке табличной части по основным средствам пользователь должен заполнить реквизит «Сумма», это сумма по которой реализуем. Автоматически должна рассчитаться сумма НДС от межценовой разницы по этому основному средству. Межценовая разница рассчитывается по следующей формуле: (балансовая стоимость основного средства – общая сумма начисленной амортизации – сумма реализации) * Ставка НДС / (ставка НДС + 100). Далее, пользователь заполняет оставшиеся реквизиты по расходам и услугам, если таковые возникли при реализации основных средств.
-
Проводки документа «Реализация основных средств».
Бухгалтерский учет:
Выбытие ОС:
| Дт | 61209 810 W 0000 00 00001 | На сумму выбывающего ОС по балансовой стоимости |
| Кт | 60401 (60404) 810 W XXXX 00 00001 |
Доначисление амортизации ОС за текущий период:
| Дт | 70606 810 W XXXX ZZ YYYYY/00001 | На сумму доначисленной амортизации по выбывающему имуществу. |
| Кт | 60601 810 W XXXX ZZ YYYYY |
Выбытие накопленной амортизации ОС:
| Дт | 60601 810 0 0000 00 00001 | На сумму общей начисленной амортизации по выбывающему ОС |
| Кт | 61209 810 W 0000 00 00001 |
Реализация ОС:
| Дт | 60311 810 W XXXX 00 YYYYY | На сумму реализации выбывающих основных ОС |
| Кт | 61209 810 W 0000 00 00001 |
НДС от межценовой разницы
| Дт | 61209 810 W 0000 00 00001 | на сумму разницы между НДС, полученным при реализации, и НДС, уплаченным при приобретении реализуемого имущества |
| Кт | 60309 810 W 0000 ZZ ААААА |
По счетам ЛОРО:
| Дт | 30103 810 W XXXX 00 YYYYY | На сумму реализации выбывающих основных ОС |
| Кт | 60311 810 W XXXX 00 YYYYY |
Где YYYYY – 5 знаков счета поставщика,
Доп. расходы по списанию ОС:
В случае, если поставщик — резидент.
| Дт | 61209 810 W 0000 00 00001 | на сумму дополнительных расходов (услуги) |
| Кт | 60312(60311) 810 W XXXX 00 YYYYY |
В случае, поставщик – нерезидент:
| Дт | 61209 810 W 0000 00 00001 | на сумму дополнительных расходов (услуги) |
| Кт | 60314(60313) 810 W XXXX 00 YYYYY |
Доход при реализации (фин. результат):
| Дт | 61209 810 W 0000 00 00001 | На сумму дохода от выбытия имущества |
| Кт | 70601 810 W 0000 ZZ YYYYY/00001 |
Расходы при выбытии имущества (фин. результат):
| Дт | 70606 810 W 0000 УУ УУУХХ/00001 | На сумму расходов по реализации имущества |
| Кт | 61209 810 W 0000 00 00001 |
Налоговый учет:
Доначисление амортизации:
| Дт | 20040.RUR.0000.GR.00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
| Кт |
Фин. результат по реализации ОС (убыток):
| Дт | 21170.RUR.0000.00.09909 | Убыток от реализации амортизируемого имущества, относящийся к расходам текущего отчетного периода |
| Кт |
Фин. Результат по реализации ОС(доход):
| Дт | 10060.RUR.0000.00.00001 | Доход от реализации ОС |
| Кт |
Списание остаточной стоимости по ОС (Только если продали с убытком):
| Дт | 20190.RUR.0000.00.00001 | Остаточная стоимость ОС |
| Кт |
-
Печатные формы документа:
-
Акт ОС-1;
-
Акт ОС-1 А;
-
Акт ОС-1 Б;
-
Ведомость амортизации по объектам основных средств;
-
Регистр налогового учета.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
