Специальный раздел Версия 0.8 от 13.12.2013 (1089416), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Второе, когда табличная часть заполнена, пользователь должен проставить выбранным основным средствам реквизит табличной части «Получатель» и «Инвентарный номер». После, пользователь должен заполнить реквизиты на закладке «Амортизация БУ». Как только пользователь в бухгалтерском учете выставляет срок полезного использования, то реквизиты группа амортизации БУ, срок полезного использования НУ, группа амортизации НУ, должны заполняться автоматически, на основании количества месяцев, проставленных по БУ. Если необходимо и есть отличия БУ от НУ, то пользователь должен иметь возможность поменять руками значение этих реквизитов на закладке по амортизации в налоговом учете.
Третье, если случай с частью суммы, отнесенной за счет прибыли. На закладке «Налоговый учет» должен располагаться флажок «Частично за счет прибыли». Если его нажать, то становится виден реквизит «Сумма за счет прибыли». Пользователь заводит сумму за счет прибыли, и она не принимается к налоговому учету, т.е. не участвует в расчете норм амортизации и т.д. Рассчитывается следующим образом: сумма за счет прибыли/срок полезного использования. И потом, при начислении амортизации, есть забалансовый счет в налоговом плане счетов, где мы учитываем амортизацию на сумму за счет прибыли по каждому основному средству.
Последним пунктом является автоматическое формирование проводок документом ввод в эксплуатацию основных средств.
-
Проводки Документа
Бухгалтерский учет:
В случае, ввода в эксплуатацию капитального вложения:
| Дт | 60401 (60404) 810 W XXXX 00 YYYYY | На сумму вводимого в эксплуатацию ОС с учетом НДС |
| Кт | 60701 810 W XXXX ZZ YYYYY |
В случае безвозмездного поступления:
| Дт | 60401 (60404) 810 W XXXX 00 YYYYY | На сумму вводимого в эксплуатацию ОС |
| Кт | 70601 810 W XXXX ZZ YYYYY/00001 |
Доначисление амортизации:
| Дт | 70606 810 W 0000 29 307YY/00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
| Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Проводки СПОД по доначислению амортизации:
| Дт | 70706 810 W 0000 29 307YY/00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
| Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Поступление ОС от филиала:
| Дт | 60401 (60404) 810 W XXXX 00 YYYYY | На сумму вводимого в эксплуатацию ОС с учетом НДС |
| Кт | 30302 810 W XXXX ZZ YYYYY |
| Дт | 30302 810 W XXXX 00 YYYYY | На сумму начисленной амортизации в филиале |
| Кт | 60601 810 W 0000 00 00001 |
Налоговый учет:
Доначисление амортизации:
| Дт | 20040.RUR.0000.GR.00001 | На сумму амортизационных отчислений по основному средству |
| Кт |
В случае безвозмездного поступления проводка по вводу в эксплуатацию:
| На сумму вводимого в эксплуатацию ОС | ||
| Кт | 11070.RUR. 0000.ZZ YYYYY |
-
Печатные формы:
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
