Списание Неотделимого улучшения_1 (1089391)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

1.1.1.Списание неотделимых улучшений

Особенности списания неотделимых улучшений:

Особенность списания неотделимых улучшений заключается в том, что при списании могут остаться детали пригодные к использованию, которые будут учитываться на счете 610. Эти детали не всегда могут соответствовать капитальным вложениям из которых собиралось/комплектовалось данное ОС.

При списании неотделимого улучшения, если оно амортизируется, но амортизация за текущий период в налоговом учете не была начислена, то должна начислиться этим документом.

Одним документом Списание неотделимых улучшений мы можем списать несколько объектов.

Основная задача документа «Списание неотделимых улучшений» заключается в отражении расходов, связанных с операцией списания в бухгалтерском учете, если такие возникли, и со списанием объекта с баланса налогового учета (списание балансовой стоимости, суммы накопленной амортизации, суммы за счет прибыли, суммы накопленной амортизации на сумму за счет прибыли, в налоговом учете. с забалансовых счетов налогового плана счетов).

Реквизиты шапки:

• Дата документа (дата печатной формы);

• Дата выгрузки в АБС;

• Признак выгрузки в АБС;

• Формировать проводки по бухгалтерскому учету (флажок, нужен для того, чтобы пользователь имел возможность отключить бухгалтерский учет – формирование проводок по бух. учету);

• Формировать проводки по налоговому учету (флажок, нужен для того, чтобы пользователь имел возможность отключить налоговый учет – формирование проводок по налог. учету);

• Документ (справочник, обычно это «Акт экспертизы материальных ценностей» с датой и номером, нужен для печатной формы);

• Причина списания (перечисление, значения: списание, безвозмездная передача и т.д., см. в модуле на 7.7);

• Результат списания (справочник, нужен для печатной формы, там пишут обычно «Восстановлению не подлежит» или ещё какую фразу, нужен для печатной формы, поскольку каждый раз пользователю долго набирать эти фразы, а они частенько повторяются, то сделали справочник);

• Подразделение (справочник Места хранения (Подразделение в котором числятся ОС), нужен для подбора);

• МОЛ (справочник Сотрудники, МОЛ , ответственный за списание ОС, нужен для подбора, в модуле на 7.7 такого реквизита нет, но бухгалтерия просила сделать );

• ДЦН (Дата для целей налогооблажения, нужна для выгрузки в АБС);

• Тип операции в налоговом учете (Справочник, нужен для выгрузки в АБС проводок по налоговому учету);

• Статья расходов (справочник, нужен для печатной формы, только, если при списании возникли дополнительные расходы, например по демонтажу данного ОС);

• Виды услуг (Справочник виды услуг, нужен для формирования 20-ти значного счета);

• Виды расходов (подчиненный справочник, подчинён спр. Виды услуг, нужен для формирования проводок);

• Сумма расходов (только, если есть дополнительные расходы, связанные со списанием ОС, если эта сумма не равна нулю, то формируется дополнительная проводка по этим услугам);

• Контрагент (справочник Контрагенты, нужен только тогда, когда есть услуги по списанию ОС, это тот, кто оказал нам эти услуги);

• Договор (подчиненный справочник, подчинен спр. Контрагены, нужен при возникновении доп. Услуг по списанию ОС);

• Реквизиты платёжного поручения (тип строка, пишут номер и дату, возникает только в случае оказания услуг при списании, нужен для печатной формы);

• В содержание (тип строка, нужен, когда пользователю необходимо что-то добавить в конец содержания проводки);

• Заключение комиссии (тип строка, нужен для печатной формы);

• Есть детали, пригодные к эксплуатации (флажок, если нажат, то становится видна/доступна табличная часть в которой можно завести детали пригодные к эксплуатации, соответственно по которым формируются дополнительные проводки по отнесению деталей на счет 610);

• МОЛ (справочник сотрудники, это МОЛ, которого назначат ответственным по деталям, оставшимся после списания ОС, пригодных к эксплуатации на 610 счете);

• Размещение (справочник подразделения (места хранения), это подразделение в котором будут учитываться детали, оставшиеся после списания ОС на счете 610 ) .

Реквизиты табличной части по неотделимым улучшениям:

• Основное средство;

• Инвентарный номер.

Реквизиты табличной части по деталям пригодным к использованию:

• Деталь (справочник ТМЦ);

• Количество;

• Цена;

• Сумма;

Основной функционал документа Списание неотделимого улучшения.

В документе должно быть 4 закладки: «Основная», «Доп. расходы», «Проводки БУ», «Проводки НУ». На закладке «Основная» должна находиться табличная часть по неотделимым улучшениям, все реквизиты необходимые для подбора и реквизиты для заполнения печатных форм (хотя, последние, можно вообще вынести на основную форму документа). На закладке «Доп. расходы» должны находиться реквизиты, связанные с формированием расхододных счетов (см. модуль на 7.7) и табличная часть по оставшимся от списания деталям, пригодным к эксплуатации.

При создании нового документа реквизиты «Формировать проводки по бухгалтерскому учету» и «Формировать проводки по налоговому учету» в позиции 1, «Дата документа» равна дате операционного дня. «ДЦН» должна быть равна дате операционного дня с возможностью изменения, «Тип операции в налоговом учете» должен быть равен значению, соответствующему списанию объекту. Здесь необходимо отметить, что при списании неотделимого улучшения, если оно ещё амортизируется в налоговом учете и, амортизация за текущий период не была начислена, то следует выполнить начисление амортизации за текущий период.

Документ делает 2 проводки по налоговому учету. Первая проводка по доначислению амортизации за текущий период, ели амортизация по объекту не была начислена, и проводку по списанию неотделимого улучшения. У этих проводок, в файле выгрузки а АБС, будут разные значения типов операций (Справочник типы операций АБС для налогового учета). Тип операции для проводки по списанию объекта пользователь выбирает самостоятельно в соответствующем реквизите на форме документа. Для выгружаемой проводки по начислению амортизации, по умолчанию, должно подставляться, в файле выгрузки, значение справочника, отвечающего за типы операций в налоговом учете (он взят из АБС), соответствующее расходу по начислению амортизации.

Чтобы заполнить табличную часть, нужно воспользоваться подбором, нажав кнопку «Подбор». Если известно подразделение, к которому относится списываемыенеотделимые улучшения, или МОЛ, то пользователь должен выбрать значения этих реквизитов и в подбор должны попасть объекты, находящиеся на балансе налогового учета.

Колонки в окне подбора: Неотделимое улучшение, Инвентарный номер, сумма. У пользователя должна быть возможность выбора нескольких объектов.

Далее, пользователь заполняет оставшиеся реквизиты по расходам и услугам, если таковые возникли при демонтаже списываемых объектов. Если при демонтаже остались детали, пригодные к эксплуатации, то пользователь должен нажать флажок «Есть детали, пригодные к эксплуатации» и тогда становится видимой/доступной табличная часть по деталям и реквизиты «МОЛ», «Размещение», необходимые для принятия к учету этих деталей.

Формирование проводок документа Списание ОС.

Если есть детали, то по ним проводка, как по безвозмездному поступлению.

Бухгалтерский учет:

Доп. расходы по списанию ОС:

В случае, если поставщик — резидент.

В случае, поставщик – нерезидент:

Оприходование детали на склад/в подотчет:

Расходы при выбытии имущества (фин. результат):

В итоге, счет 61209 должен «Закрыться» - сумма по дебету должна быть равна сумме по кредиту.

Налоговый учет:

Доначисление амортизации:

1.1.1.1.Печатные формы:

• ОС-4 (Документ «СписаниеНеотделимого», таблица в документе "ÎÑ-4").

• ОС-4 б (Документ «СписаниеНеотделимого», таблица в документе «ÎÑ-4áËîê», для группового списания неотделимых улучшений).

• Регистр налогового учета (см. объект "Îò÷åò. ÂåäîìîñòüÏîÎÑ3ÍÓÍåîòä", таблица «Ведомость»).

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов ВКР