Перемещение ОС и НМА_1 (1089385)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

1.1.1.Перемещение основных средств

В документе «Перемещение ОС» должно быть 2 вида операции (вида перемещения): «Перемещение ОС в филиал» и «Внутреннее перемещение». В нашей конфигурации «Внутренне перемещение» называется, как «перемещение из/в ТУ». Поскольку, Территоральные упражнения у нас уже упразднили, и сделали из них филиалы, то предлагаю этот вид перемещения назвать «Внутренне перемещение». Посмотреть можно в конфигурации ГО, документ «ПеремещениеОСОбщий».

Для НМА данная операция аналогична.

1.1.1.1.Реквизиты:

Основные реквизиты:

• Дата документа (дата печатной формы, не системная дата документа);

• Дата выгрузки в АБС;

• Признак выгрузки в АБС;

• Подразделение отправитель (справочник Подразделения/Места хранения);

• Подразделение принимающее (справочник Подразделения/Места хранения);

• МОЛ отправляющий (справочник Сотрудники);

• МОЛ принимающий (справочник Сотрудники);

• Получатель текущий (справочник Сотрудники);

• Получатель принимающий (справочник Сотрудники);

• Номер требования – накладной (строка);

• Дата требования – накладной;

• Сумма по требованию накладной;

• Адрес текущий (справочник Адреса);

• Адрес принимающий (справочник Адреса, имеется ввиду на какой адрес перемещаем);

• Состояние (Основных средств, в каком передаем – тип перечисление );

• Формировать проводки БУ (флажок);

• Формировать проводки НУ (флажок);

• Сдал реестр (справочник Сотрудники);

• Принял реестр (справочник Сотрудники);

• Главный бухгалтер (подпись) [здесь имеется ввиду тот, кто подписывает реестр и досье, это может быть исполняющий обязанности с правом подписи и т.д., тип реквизита справочник Сотрудники];

• Начислить амортизацию (для перемещения в филиал, тип флажок);

• Номер служебной записки по требованию накладной (тип строка, нужен дя реестров документов);

• Дата служебной записки по требованию накладной;

• ДЦН (Дата для целей налогооблажения, нужна для выгрузки проводок в АБС);

• Тип операции в налоговом учете (соответствующий справочник, нужен для выгрузки налоговых проводок в АБС).

Реквизиты табличной части по основным средствам:

• Основное средство;

• Инвентарный номер.

Реквизиты табличной части по реестру документов:

• Документ (тип строка, здесь надо писать всякие наименования разных печатных форм);

• Номер документа (тип строка);

• Дата документа;

• Сумма по документу;

• Оригинал/Копия (перечисление со значениями оригинал, копия).

• Количество листов (тип число целое);

• Количество копий (тип число целое);

• Ссылка (ссылка на документ из которого взяли информацию по данной строке).

1. Вид операции «Перемещение в филиал».

При этом виде перемещения основные средства выбывают на баланс филиала через счета расчета МФР (межфилиальные расчеты). Мы должны передать не только балансовую стоимость, но и сумму накопленной амортизации в бухгалтерском и начисленную амортизацию в налоговом учетах. Также должны указать, в каком состоянии мы передаём основные средства (варианты: в эксплуатации, на консервации, в запасе, на капитальном ремонте, передано в текущую аренду, выбыло, иное, отменено, выбыло в филиал), если это и так можно вытащить, то реквизит из документа нужно убрать. Используется в печатной форме ОС-2. У всех основных средств в соответствующей табличной части, на момент формирования документа, должно быть одинаковое состояние.

Заполнение табличной части должно быть только по кнопке «Подбор». В подбор должны попадать все ОС, находящиеся на балансе, на дату текущего операционного дня, в соответствии с выбранной аналитикой (реквизиты: Подразделение отправитель, МОЛ отправляющий, Получатель текущий, Адрес текущий). Если вообще никакой из этих реквизитов не заполнен, то в подбор должны попасть все основные средства, находящиеся на балансе на данный момент. Колонки в подборе: «ОС», «Инв. номер», «МОЛ», «Сумма». Также, в окне подбора должны находиться кнопки «отметить всё» и «Снять пометки». Кнопки нужны, потому, что периодически они перемещают все ОС, относящиеся к одному подразделению (500 шт., допустим) на другое.

При проведении документа должны изменяться значения соответствующих периодических реквизитов в элементах справочника по ОС.

Эти документы нельзя копировать, даже не проведенные, а просто записанные, потому, что табличная часть заполняется подбором, в котором мы проверяем, что есть на балансе на данный момент, иначе смогут переместить два раза одно и тоже ОС.

Флажок «Начислить амортизацию ». Он должен появляться, если выбранные ОС находятся на балансе (на счете 60401), амортизируются (ещё не самортизировались, по ним должна начисляться амортизация за текущий период, т.е. по ним не была начислена амортизация никакими документами в текущем периоде (текущий период - месяц)). Не была начислена амортизация в текущем периоде – это значит, не было оборотов по кредиту счета 60601 (амортизация ОС), за период начало текущего месяца – конец текущего месяца. Вот при этих условиях, в конфигурации на 1:С 7.7, появляется этот флажок. Далее, если в бухгалтерии приняли решение начислить амортизацию у нас и передать в филиал, то пользователь выставляет флажок и появляется дополнительная проводка Дт. 70606 Кт.60601 по начислению амортизации по ОС за текущий период. И после этого проводки по передачи балансовой стоимости на филиал и проводка передачи пассивов на баланс филиала (всю сумму накопленной амортизации за всю историю существования этого ОС, включая сделанное начисление амортизации за текущий период.). Если, бухгалтерией было принято решение передать ОС без начисления амортизации, т.е. её начислят там – в филиале, то флажок не выставляют, ну и проводки по начислению амортизации за текущий период не будет соответственно.

Про проводки по начислению амортизации, конкретно работа со счетами см. начисление амортизации по ОС и НМА в другом файле.

Начисления амортизации на суммы отнесенные за счет прибыли.

При вводе в эксплуатацию ОС часть его стоимости может быть отнесена за счет прибыли. Для бухгалтерского учета это не важно, важно для налогового. Напомню, что при постановке на баланс ОС, та часть суммы, которая относится за счет прибыли, к налоговому учету не принимается. Пример: вводим в эксплуатацию ОС стоимостью 1000 р, 300 р за счет прибыли. Соответственно нормы по амортизации по налоговому учету будут рассчитываться исходя из стоимости ОС в налоговом учете = 700 р. (в бухгалтерском учете оно стоит по прежнему 1000 р)

При постановке на баланс такого ОС, в налоговом учете мы должны сделать проводку на некий забалансовый счет, где учитывается сумма, отнесённая за счет прибыли по этому ОС, и при начислении амортизации по этому ОС, начислить ещё дополнительно амортизацию на эту сумму за счет прибыли. Амортизация на сумму за счет прибыли у нас учитывается по кредиту ещё одного забалансового счета налогового учета.

Сумма амортизации за период на сумму отнесенную за счет прибыли в АБС НЕ выгружается, но выводится в печатной форме ведомости амортизации по НУ (ОС-3 НУ) в дополнительных последних 2-х колонках. Это всё требования нашей бугалтерии, на которые у меня есть заявки на автоматизацию. Начисление амортизации на суммы за счет прибыли можно не показывать пользователю ни на каких закладках, он её может увидеть в печатной форме.

Если в табличной части выбрано несколько ОС и не по всем ним должна начисляться амортизация, например по причине того, что некоторые самортизировались, или вообще не должны были амортизироваться, или ещё чего, то по таким ОС, естественно начислять амортизацию не надо, а в подвале, пользователю выдавать соответствующее сообщение, что по такому-то ОС амортизация не начислена, потому что оно самортизировалось.

Выгружаемых налоговых проводок в этом случае не будет, т.к. ОС не списали на расход, а оно осталось в нашей организации, просто его переместили на другое подразделение. Проводка по забалансовому счету налогового учета у нас в модуле на 7.7 есть и по передаче балансовой стоимости ОС и по передаче накопленной амортизации..

Закладка «реестр документов»

При передаче ОС на баланс филиала мы должны передавать все документы по этому ОС и, следовательно, реестр передаваемых документов и досье. Колонки табличной части «Реестр документов»,общие реквизиты закладки: сдал реестр, принял реестр, главный бухгалтер (подпись). Реквизиты табличной части: Документ, № документа, Дата документа, сумма по документу, Ориг./Коп., Количество экземпляров, Количество листов, Ссылка. В отличии от документа выбытие капитальных вложений, добавляется ещё реквизит табличной части «Ссылка», в котором пишется ссылка на документ, из какого документа эта строка. Реестр заполняется по всем данным, включая документы по поступлению кап. вложений, перемещению кап. вложений, вошедших в это ОС и выбытие кап. вложений. Печатная форма такая же, как и в кап. вложениях.

Кнопки закладки «Реестр документов»: Заполнить, Записать, Печать реестра, Печать досье. По кнопке «Заполнить» должна заполняться табличная часть, следующим образом, по каждому ОС, по каждому кап. вложению, вошедшему в его состав, должны формироваться следующие строки:

1. Из документа поступления, если это «Поступление кап. вложений»

• Документ – договор, номер документа – номер договора, дата документа – дата договора (реквизит справочника счетаДоговора), сумма документа – сумма договора (реквизит группы справочника СчетаДоговора)..

• Документ – счет, номер документа – номер счета, дата документа – дата счета (реквизит справочника счетаДоговоры), сумма документа – сумма по счету (реквизит в элементе справочника СчетаДоговора).

• Документ – накладная поставщика, номер документа – номер накладной поставщика, дата документа – дата накладной поставщика (реквизит в документе поступление кап. вложений), сумма документа – сумма по накладной поставщика (реквизит шапки).

• Документ – счет фактура поставщика, номер документа – номер С/Ф, дата документа – дата счет фактуры поставщика (реквизит документа поступление кап. вложений), сумма документа – сумма С/Ф (реквизит шапки)..

• Документ – приходный ордер, номер документа – номер приходного ордера, дата документа – дата приходного ордера (соответствующий реквизит в документе поступление кап. вложений), сумма документа – сумма приходного ордера (реквизит шапки).

• Документ – акт выполненных работ, номер документа – номер акта выполненных работ, дата документа – дата акта выполненных работ (реквизит в документе поступление капитальных вложений), сумма документа – сумма акта выполненных работ (реквизит шапки).

1. Из документа занесение данных на счет 60701:

• Документ – договор, номер документа – номер договора, сумма документа – сумма договора (реквизит группы справочника СчетаДоговора).

• Документ – счет, номер документа – номер счета, сумма документа – сумма по счету (реквизит в элементе справочника СчетаДоговора)..

1. Из документа перемещение кап. вложений:

• Документ – требование-накладная, номер документа – номер требования-накладной, сумма документа – сумма по требованию-накладной.

1. Из документа «Выбытие кап. вложений»:

• Документ – Акт сдачи приемки, Номер документа – номер документа выбытия кап. вложения, Дата документа – дата документа выбытия кап. вложения, сумма документа – сумма по документу «Выбытие кап. вложений»

1. Из документа Ввод в эксплуатацию ОС:

• Документ – ОС-1 (а/б), номер документа – номер документа ввод в эксплуатацию ОС, Сумма по документу – общая сумма по документу, кот попадает в Акт ОС-1.

1. Из документа «перемещение ОС», если перемещение внутреннее:

• Документ – Передаточный акт, Дата документа – дата документа перемещение ОС, сумма документа – сумма по документу общая.

1. Из документа «перемещение ОС», если перемещение на филиал:

• Документ – Накладная, Дата документа – дата накладной, сумма документа – сумма по документу перемещение на филиал общая.

• Документ – ОС-2, дата документа – дата документа выбытие на филиал, сумма документа – сумма по документу выбытие ОС на филиал общая.

1. Из документа «Модернизация и ремонт ОС»:

• Документ – ОС-3, дата документа – дата документа модернизация ОС, сумма документа – сумма по документу модернизация ОС.

1. Из документа «Начисление амортизации по ОС»:

• Документ – Ведомость амортизации, дата документа – дата документа начисления амортизации, сумма документа – сумма начисленной амортизации по этому конкретному ОС.

• Документ – ОС-3 (НУ), дата документа – дата документа начисления амортизации, сумма документа – сумма начисленной амортизации по этому конкретному ОС в налоговом учете.

1. Из документа «Списание ОС» и «Реализация ОС»:

• Документ – ОС-4, дата документа – дата документа списания ОС, сумма документа – сумма по ОС-4.

1. Если есть проведенные документы «Инвентаризация ОС»:

• Документ – Сличительная ведомость (Инв-19), дата документа – дата ведомости Инв - 19, сумма документа – сумма по ведомости ИНВ-19.

• Документ – Приказ по Банку по инвентаризации, дата документа – дата приказа,

1. Из самого этого документа по перемещению ОС:

• Документ – Номер служебной записки по требованию накладной, дата документа – дата служебной записки по требованию накладной.

Во всех строках, в колонках количество экземпляров ставить «1», в колонках «Ориг./Копия» ставить «Копия».

Если какие-то реквизиты, например в поступлении капитальных вложений не заполнены, то (например номер счет фактуры), то эти строки не выводить. Ориентируемся всегда по номеру – если есть номер, то строку выводим. Т.е. если у счет фактуры не заполнена дата, то строка всё равно должна появиться, поле дата документа не тогда = пустому значению.

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов ВКР