Модернизация и ремонт ОС и НМА_1 (1089377), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Бухгалтерский учет:
Списание затрат по ремонту основных средств на расходы:
| Дт | 70209 810 W 0000 29 YYYYY | На сумму оплаты за ремонт, модернизацию без НДС |
| Кт | 60312 810 W XXXX ZZ YYYYY |
В случае проведения ремонта своими силами
| Дт | 70606 810 W XXXX ZZ YYYYY | На сумму оплаты за ремонт, модернизацию без НДС |
| Кт | 61002 810 W XXXX 00(1) 00001 |
Доначисление амортизации:
| Дт | 70606 810 W 0000 29 YYYYY | На сумму амортизационных отчислений по НМА |
| Кт | 60903 810 W 0000 00 00001 |
Налоговый учет:
Доначисление амортизации:
| Дт | 20040.RUR.0000.GR.00002 | На сумму амортизационных отчислений по НМА |
| Кт |
1.1.2.1.Печатные формы:
При модернизации с доначислением амортизации должны печататься ведомости амортизации по бухгалтерскому и налоговому учетам - на одной печатной форме несколько ведомостей, одна под другой, в соответствии с периодами за которые доначислялась амортизация. В базе на 7.7 такой вариант ведомости сейчас глючит – нет времени доделать. Сумма амортизации за период в таких ведомостях должна быть равной общей сумме начисленной амортизации за период. Т.е. в феврале прошлого года начислили 100 р,, в феврале этого года сделали модернизацию с доначислением от даты 1 января прошлого года. Проводка по доначислению амортизации, на сумму разницы, между старой нормой амортизации и новой , сегодняшним числом, но относится за предыдущий период и равна эта дельта, допустим, 50 р. В ведомости амортизации за февраль прошлого года должна быть амортизация за период = 150 р. Такой вариант, в котором сумма амортизации за период берётся не из оборотов по счету учета амортизации, а оборот + дельта доначисления, печатается только в этом документе. В общей ведомости амортизации, из верхнего меню, в колонке сумма амортизации за текущий период, будет сумма равная реальному обороту по счетам в этом месяце.
-
ОС-3 (Документ «МодернизацияНМА», таблица «ОС-3»).
-
Ведомость амортизации по бухгалтерскому учету (см. объект "Îò÷åò.ÂåäîìîñòüÏîÍÌÀ1", таблица «Ведомость»).
-
Ведомость амортизации по налоговому учету (см. объект "Îò÷åò.ÎÑ3ÍÓ1", таблица «Ведомость»).
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
