Ввод в эксплуатацию ОС и НМА_1 (1089374), страница 2

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 2)

Первое, что должен сделать пользователь – это нажать на кнопку подбор, чтобы выбрать ОС для ввода в эксплуатацию. Ни как иначе заполнить табличную часть строками у него не должно быть возможности. В подбор должны попадать все ОС не введенные в эксплуатацию, к которым привязаны капитальные вложения. Т.е. запрос по счету 60701. Далее, в подборе должно быть две таблицы – верхняя по ОС, и нижняя - по капитальным вложениям. При открытии, нижняя пустая. Как только пользователь выбирает основное средство в верхней таблице, в нижней должны появиться капитальные вложения, относящиеся к этому ОС и, пользователь, уже в нижней таблице, должен галочками отметить кап. вложения входящие в состав основного средства для ввода в эксплуатацию. Поясню, у нас бывают и варианты, когда ОС состоит из нескольких кап. вложений, часть из которых нужно для последующей модернизации этого ОС. Доходит до того, что в один день вводят в эксплуатацию и в этот же день, потом его модернизируют. В этом подборе должна быть возможность выбора нескольких ОС, т.к. должна быть возможность ввода в эксплуатацию нескольких ОС одним документом, есть такая печатная форма ОС-1б. После того, как при помощи подбора , пользователь выбрал основные средства, реквизиты МОЛ, Подразделение, Группа ОС заполнить автоматически (напомню это общие реквизиты документа – реквизиты шапки). Если, допустим, МОЛ у всех кап. вложений, вошедших в состав вводимых в эксплуатацию ОС, не совпадают, то тогда не заполнять реквизит МОЛ. Аналогично с подразделением и группой ОС, но при этом пользователю выдавать соответствующее сообщение в подвале. Дело в том, что, перед вводом в эксплуатацию Ос, бухгалтерия должна сделать так, что бы все эти кап. вложения были закреплены за одним МОЛ и на одном и том же подразделении, если это не так, то они там какие-то служебки пишут. В одном документе в табличной части может быть несколько ОС, но с обязательным условием – у них должна быть одинаковая первоначальная стоимость. Условие от бухгалтерии, вроде так надо для заполнения печатной формы ОС-1б по групповому вводу в эксплуатацию.

Второе, когда табличная часть заполнена, пользователь должен проставить этим ОС реквизит в табличной части «Получатель». Потом, должен заполнить реквизиты на закладке «Амортизация БУ». Как только пользователь в бухгалтерском учете выставляет срок полезного использования, то реквизиты группа амортизации БУ, срок полезного использования НУ, группа амортизации НУ, должны заполняться автоматически, на основании количества месяцев, проставленных по БУ. Если необходимо и есть отличия БУ от НУ, то пользователь должен иметь возможность поменять руками значение этих реквизитов на закладке по амортизации в налоговом учете. Ну, и дальше формирование проводок. Счет по учету ОС: 60401 810 К 0000 00001, площадка может быть другой, а вот «хвост» всегда 00001. В налоговом учете, при простом случае, выгружаемых проводок нет, но есть проводка на забалансовый счет в налоговом плане счетов, он аналогичен бухгалтерскому, тоже 60401 и заполняется также, включая субконто. В случае проводки Дт. 60401, Кт. 60701 пользователя не спрашивать о заведении счета, счета должны сформироваться автоматически, на основании аналитики, выбранной в самом документе и записываться куда там надо )).

Третье. Если у нас случай с частью суммы, отнесенной за счет прибыли. . На закладке Налоговый учет должен располагаться флажок «Частично за счет прибыли». Если его нажать, то становится виден реквизит «Сумма за счет прибыли». Пользователь заводит сумму за счет прибыли и она не принимается к налоговому учету, т.е. не участвует в расчете норм амортизации и т.д. Она, конечно, не принимается, да всё таки должна учитываться ))) У нас делается проводка по такой сумме на специальный забалансовый счет в налоговом плане счетов, он аналогичен счету 60401, более того на эту сумму рассчитывается норма амортизации на сумму за счет прибыли и записывается в периодический реквизит справочника ОС. Рассчитывается следующим образом: сумма за счет прибыли/ срок полезного использования. И потом, при начислении амортизации, есть ещё один забалансовый счет в налоговом плане счетов, где мы учитываем амортизацию на сумму за счет прибыли по каждому ОС (в налоговом плане счетов это 605 счета). Зачем это надо… А надо это за тем, что эти данные – сумма за счет прибыли и сумма амортизации по конкретному ОС, начисленная на сумму за счет прибыли выводится в отдельных последних колонках в ведомостях амортизации по налоговому учету. Куда эта информация идёт дальше, я не знаю, но бухгалтерии она нужна это точно.

Четвёртое. Теперь ещё сложнее, вводим в эксплуатацию ОС прошлой датой с доначислением амортизации. Есть общий реквизит Дата документа, который является по факту датой печатной формы ОС-1. Здесь, ещё раз хочу сказать, про некие общие реквизиты всех документов, относящиеся к датам. У всех документов есть 3 даты: Дата документа – не равна системной дате документа, при открытии документа ей присваивается значение равное текущему операционному дню, но пользователь может её менять, это дата печатной формы; дата проведения документа – это системная дата документа, при смене операционного дня документ перепроводится и его дата проведения меняется естественно, в конце концов дата проведения будет равна дате выгрузки и документ зафиксируется в системе во времени. Дата выгрузки – это дата попадания проводок в АБС, т.е. дата баланса, по кнопке «Выгрузить в АБС» с созданием файла выгрузки в АБС. Так вот, если Дата Документа (напоминаю, дата печатной формы, ставим руками) меньше начала текущего месяца, то у нас ввод в эксплуатацию с доначислением амортизации и должен становиться виден реквизит флажок «Доначислить амортизацию», при этом выводить предупреждение приблизительно следующего содержания «Выполнить доначисление амортизации?», если пользователь нажимает «Да», то флажку присваивать 1. Это нужно за тем, что пользователи не всегда замечают этот флажок и не всегда понимают, что им делать, а доначислить амортизацию надо. Далее, при формировании проводок проверять нажат ли этот флажок, если не нажат, а по дате документа видно, что нужно доначислять амортизацитю, то ещё раз спросить о доначислении пользователя. Как формировать проводки по доначислению и в каких датах – смотри в письме выше, пункт 4 Ввод в эксплуатацию в прошлой дате.

Пятое. Переключатель с позициями: включить в состав амортизируемого имущества, списать на расходы, не принимать к налоговому учету (при создании нового документа в позиции включить в состав амортизируемого имущества). Если равен включить в состав амортизируемого имущества, то это обычное ОС и будет амортизироваться в БУ и НУ, в соответствии с остальными выбранными реквизитами. Если значение списать на расходы, то проводка Дт. 70606, Кт.60701 и + проводка по НДС. Вообще-то они это делают документом Выбытие кап. вложения. Здесь это нужно, если нам безвозмездно передали ОС (подарили), а мы решили это списать сразу, но карточка ОС (печатная форма ОС-6) у такого ОС должна быть. Это пока можно не делать, я уточню у бухгалтерии . Если значение «не принимать к налоговому учету», то значит не принимать его вообще к налоговому учету – не записывать периодические реквизиты справочника ОС, относящиеся к налоговому учету, не считать никакие нормы амортизации по налоговому учету, не делать никаких проводок по налоговому учету – только бухгалтерский учет, какое бы оно ни было это ОС, хоть безвозмездно полученное, хоть с доначислением амортизации.

2. Ввод в эксплуатацию ОС безвозмездных.

Если тип операции ввод в эксплуатацию ОС безвозмездно полученных ОС. Табличная часть документа заводится без помощи подбора – руками выбираются ОС и все реквизиты. В целом, всё тоже самое, что и по вводу в эксплуатацию ОС обычному. Прошлой датой такое ОС тоже можно вводить, в модуле на 7.7. такой ввод в эксплуатацию, с доначислением амортизации по безвозмездно поступившим ОС, не реализован – у нас там это 2 разных документа и я не успела сделать. Отличие ещё заключается в том, что здесь есть выгружаемые проводки по налоговому учету, соответственно должна появляться закладка «Проводки НУ». При формировании проводок по НУ не спрашивать пользователя завести счета учета по НУ – формировать автоматически, на основании аналитики в документе. Стоимость такого ОС тоже может быть частично отнесена за счет прибыли и к налоговому учету тогда принимается не вся сумма.

2. Получение ОС от филиала.

Здесь добавляется реквизит Передающее подразделение. Пользователь руками заполняет табличную часть по ОС, так же, как и в случае безвозмездного поступления ОС. Отличие – в табличной части по каждому ОС надо заполнить обязательно сумму начисленной амортизации по ОС на текущий момент. Проводки по бухгалтерскому учету

Проводки по налоговому учету только по принятию амортизации от филиала:

Для всех типов операций документа Ввод в эксплуатацию ОС. Выгружаемая проводка по вводу в эксплуатацию Дт. 60401 Кт.60701 должна быть одна на общую сумму, проводки по другим счетам не сворачиваются, а выгружаются как есть, это по бухгалтерскому учету. По налоговому аналогично, в случае, если мы вводим в эксплуатацию много ОС, одним документом, то проводки по доначислению амортизации в налоговом учете сворачиваются по группам амортизации. Дт. 20040.RUR.0000.04.00001 «04» – это 4 группа амортизации в налоговом учете. Т.е за каждый период доначисления, при вводе в эксплуатацию нескольких ОС одним документом, проводки свернуться. При таком вводе в эксплуатацию нескольких ОС, группа амортизации у них будет одна и та же у всех – это общий реквизит документа для всех ОС в табличной части. Если группы должны быть разные, то такие основные средства будут вводиться в эксплуатацию разными документами. После проведения документа, все реквизиты документа должны становиться недоступными, также как и кнопки, по кот. записывается, проводится документ. Доступны только кнопки по формированию печатных форм.

1.1.1.4.Проводки Документа

Бухгалтерский учет:

В случае, ввода в эксплуатацию капитального вложения:

В случае безвозмездного поступления:

Доначисление амортизации:

Проводки СПОД по доначислению амортизации:

Начисление НДС при списании ОС:

Проводка по списанию ОС:

Уточню в бухгалтерии, пока делать не надо (по значению переключателя «списать на расходы»)

Поступление ОС от филиала:

Характеристики

Список файлов ВКР